日常财务管理规定
最新公司财务制度管理规定5篇
最新公司财务制度管理规定5篇最新公司财务制度管理规定【篇1】一、2022企业财务管理制度范本为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度(二)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益(三)厉行节约，合理使用资金。
(四)会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
(五)会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。
(六)会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。
(七)银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。
(八)企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。
(九)严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。
(十)不准公款私存，不得私自借用公款。
(十一)及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。
(十二)会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。
二、企业财务管理制度有什么作用企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。
当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。
三、企业财务管理制度应当怎么制定建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。
企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。
根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。
这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。
财务管理规章制度10篇
财务管理规章制度10篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司财务管理规定(3篇)
公司财务管理规定是公司为了有效管理财务，保证财务运作的规范性和透明度而制定的一系列规定。
以下是一些常见的公司财务管理规定：1. 财务制度：公司应制定财务管理制度，包括会计制度、财务报告制度、财务预算制度等，明确财务管理的基本原则和程序。
2. 财务审批制度：公司应设立财务审批程序，对支出、收入、投资等财务事项进行审批，确保财务决策的合理性和合规性。
3. 财务报告制度：公司应按照法定要求和内部要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向内部管理人员和外部利益相关方提供财务信息。
4. 预算管理制度：公司应制定预算管理制度，对不同部门和项目进行预算编制、监控和执行，确保资源的合理配置和控制成本。
5. 资金管理制度：公司应建立资金管理制度，包括资金筹措、资金运作、资金使用和风险管理等内容，有效管理公司的资金流动和风险。
6. 内部控制制度：公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理、财务报告、资产管理等方面，确保资产的保护和财务信息的准确性。
7. 合规要求：公司应遵守相关法律法规和会计准则，确保财务管理的合规性和透明度。
8. 外部审计制度：公司应定期进行外部审计，对财务报表进行审计，保证财务信息的真实可靠。
9. 内部培训和监督：公司应加强对财务管理人员的培训和监督，提高其财务管理和分析能力，确保财务管理的有效性和规范性。
以上只是一些常见的公司财务管理规定，具体的规定会因不同公司的特点和需求而有所差异。
公司财务管理规定（2）是指针对公司内部财务管理工作所制定的规章制度。
以下是一些常见的公司财务管理规定：1. 财务制度：规定公司财务管理的基本原则、流程和制度，包括会计核算、财务报告、财务预算等。
2. 资金管理：规定公司资金的调度、使用、收支控制和预测，包括现金管理、资金投资、融资策略等。
3. 预算管理：规定公司的财务预算编制、执行和控制，包括收入预算、支出预算、固定资产投资预算等。
4. 成本管理：规定公司的成本核算和控制，包括成本计算、成本分析、成本管控和成本降低等。
财务的管理制度(通用7篇)
财务的管理制度（通用7篇）财务的管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
财务管理制度的规定
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高资金使用效率，保障单位财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理的法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、监督等。
第三条本单位财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，执行财务管理制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）完整性：全面反映财务状况，确保财务信息的完整性。
（四）及时性：及时处理财务业务，保证财务信息及时更新。
（五）安全性：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务管理职责第四条单位负责人对本单位的财务管理全面负责，负责制定财务管理制度，组织实施财务管理工作。
第五条财务部门负责财务管理的具体实施，包括：（一）编制和执行财务预算；（二）进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（三）加强资金管理，确保资金安全；（四）进行财务分析，为领导决策提供依据；（五）监督财务活动，确保财务活动合规。
第六条其他部门应积极配合财务部门的工作，按照财务管理制度履行职责。
第三章资金管理第七条资金筹集：严格按照国家有关法律法规，通过合法渠道筹集资金，确保资金来源合法合规。
第八条资金使用：按照预算执行，确保资金使用合理、有效，严禁挪用、侵占、私分资金。
第九条资金核算：建立健全资金核算制度，确保资金核算的真实、准确、完整。
第十条资金监督：财务部门定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时报告领导，并采取措施予以纠正。
第四章财务核算第十一条会计核算：按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十二条会计凭证：建立健全会计凭证管理制度，确保会计凭证的真实、合法、完整。
第十三条会计报表：定期编制会计报表，及时反映财务状况，为领导决策提供依据。
财务管理制度(通用6篇)
财务管理制度（通用6篇）财务管理制度11，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。
县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。
坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。
7，集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。
8，按实际需要有计划地购置日常生活用品，确保入院入住老人生活。
确山县盘龙享乐园养老中心财务管理制度2一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
日常账务管理制度
第一章总则第一条为规范本单位的财务管理工作，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务工作效率，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款、固定资产等。
第三条日常账务管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 规范操作，强化监督；3. 严谨细致，提高效率；4. 保密原则，确保信息安全。
第二章账务处理流程第四条账务处理应按照以下流程进行：1. 收入处理：收入发生时，经办人应填写《收入登记表》，经主管领导审批后，会计人员按照规定进行记账。
2. 支出处理：支出发生时，经办人应填写《支出申请单》，经部门负责人、财务负责人审批后，会计人员按照规定进行记账。
3. 应收账款处理：发生应收账款时，经办人应填写《应收账款登记表》，经财务负责人审批后，会计人员按照规定进行记账。
4. 应付账款处理：发生应付账款时，经办人应填写《应付账款登记表》，经财务负责人审批后，会计人员按照规定进行记账。
5. 固定资产处理：固定资产购入、报废、调拨等，经办人应填写《固定资产登记表》，经主管领导审批后，会计人员按照规定进行记账。
第三章账务核对与监督第五条账务核对：1. 会计人员每月至少进行一次账实核对，确保账账、账证、账表相符；2. 财务负责人每季度至少进行一次全面账务检查，确保财务数据的准确性；3. 年度终了，进行年度财务审计，确保财务报表的真实、准确。
第六条账务监督：1. 财务负责人对财务活动进行全过程监督，确保财务制度执行到位；2. 会计人员对经办人提交的财务凭证进行审核，确保凭证真实、合法、合规；3. 严格执行财务审批制度，严禁无审批、越级审批等违规行为。
第四章账务信息保密第七条账务信息属于本单位内部资料，会计人员应严格遵守保密规定，不得泄露给无关人员。
第五章账务档案管理第八条账务档案管理应遵循以下规定：1. 账务档案按照国家规定分类、归档、保管；2. 会计人员应及时将已归档的账务档案移交档案管理部门；3. 账务档案的查阅、借阅等，应按照档案管理部门的规定执行。
财务日常工作管理制度及流程
财务日常工作管理制度及流程财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
下面爱汇小编整理的财务日常工作管理制度及流程，供你参考。
财务日常工作管理制度及流程范文一一、总则(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
(三) 本制度适用公司全体员工。
二、借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100 元，借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款; ②公司副总>100 元≥500 元，借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
(二)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字)。
领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→→财务复核确认→领款。
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财务管理规章制度为维护集团公司的合法权益，加强财务管理和经济核算，规范集团财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果，严格控制公司成本费用，根据《会计法》、《企业财务通则》、《现金管理暂行条例》等国家政策法规，并结合公司实际，制定本规章制度。
第一章公司资金支付的审批流程1.1 日常物资采购及费用申请程序：经办人申请→部门负责人确认签字→分管领导确认签字→→董事长确认审批生效1.2 资金支付审批程序：经办人（报销人）申请→部门负责人确认签字→（分/子）财务主管审核确认→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁确认签字→董事长确认审批生效1.3 集团各子/分公司内部各单位之间的资金调拨，由经办人申请→分/子公司财务主管审核→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁助理确认签字→总裁确认审批生效。
1.4 各项资金支出均需董事长审批确认后出纳会计方可办理款项支付。
第二章公司资金支付及报销管理细则2.1 备用金借款因公司日常业务需要的临时借款,包括日常办公需要、差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途，经过相关审批程序后，由财务部办理付款。
2.1.1 为了加强对货币资金的管理，部门负责人以上人员单笔借款原则上不超过5000元，部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过3000元，如有特殊需要，另行审批。
2.1.2 借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款，无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款的，财务部应暂停其后续借款，并可从其工资中扣回借款。
原则上前款不清，后款不借。
2.2 购置办公用品及低值易耗品经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附以下单据：经审批的申请采购单、发票、供货单位物品清单、入库单、出库单等。
2.3 购置固定资产经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附申请采购单、发票、供货单位物品清单、合同或协议，入库单，有保管人签字的出库单。
2.4 业务招待费报销因工作需要用于请客、送礼的业务招待费，必须从严控制，经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准的宴请单和相关正规发票并提供消费清单，方可办理报销。
临时宴请必须先请示后补办手续。
无经综合管理确认宴请单的一律不予报销。
2.5 交通及差旅费报销交通费报销时，需注明具体日期、路线及所办事由，凭相关的交通发票据实报销;如公司已派车,不得再报销交通费.差旅费报销时由出差人填写“差旅费报销单”后附住宿费、车票费等票据，具体差旅费标准及程序参照集团《差旅费报销管理规定》。
差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费,在限额内填报;2.6 车辆费用油料费、保养及维修费用、保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单、发票及相关的清单。
驾驶人员如遇紧急情况需在外加油，需经得综合管理部认可，方可按规定程序报销。
2.7 通讯费办公固定电话费用由综合管理部根据规定凭发票予以报销。
2.8工资福利费工资表由人力资源部根据考勤记录、员工社保明细表等相关资料，编造工资明细表，应扣除应有个人负担的个人欠款、个人所税、属于个人承担的养老保险金等，工资明细经审批手续完备后，填制“请款单”，后附经审核的工资明细表，经审批后由财务部进行发放。
福利费用由人力资源部按照规定统一申请。
养老保险等“五险”，每月十日前由人力资源部根据实际社保申报人数填制“请款单”，经审批后，由财务部办理缴纳。
2.9 食堂费用公司提供午餐，由综合管理部负责按集团公司的有关规定办理伙食费用的报销，报销时要附有原材料明细表，直接在农贸市场购的原材料，要有具体明细表并由经手人签字。
原则上非农贸市场采购的一律需要正规发票。
按周由综合管理部汇总进行报销2.10 业务宣传及广告费的报销2.10.1 凡是业务宣传及广告类费用均要事先经营销策划部批准认可后方能办理报销付款手续；2.10.2 办理业务宣传及广告费报销时, 经办人填写《费用报销单》/《请款单》，必须后附合同或协议（电视，电台广告费还需提交第三方出具的监播报告、报纸广告需提交刊出样单,展台宣传的还需要相关人员的验收证明）、符合规定的发票等资料2.11 工程款支付程序由经办人填写《请款单》应后附经审批的《工程款支付审批表》、《工程进度款支付申请书》、《工程款支付证书》等资料按如下程序办理。
审批具体流程参照《中景润集团工程款支付流程及合同台帐管理规定》2.12 投标保证金及履约保证金管理2.12.1 招投标之前,由工程部填写《招投标保证金联系单》书面告知财务部:投标人、交付投标保证金的金额及具体起止日期等;招投标截止日期下班前由财务部把招投标保证金的到帐方式、到帐时间及到帐金额填写完整,并将《招投标保证金联系单》反回工程部;2.12.2 招投标结束后,由工程部通知中标单位办理履约保证金相关手续;财务部根据工程部提供的《中标单位履约保证金收取通知单》,根据中标单位履约保证金到帐情况开具履约保证金收据,并收回中标单位投标保证金收据.同时由工程部填制《未中标单位投标保证金支付申请表》办理投标保证金的退款手续.2.13 凡现金所需金额超过2000元的需提前到财务部出纳处预约，以利于财务部备款支付第三章单据粘贴、填写要求及报销注意事项3.1 费用发生后，经办人必须按费用发生时间填写费用报销单,所有单据要按性质(如差旅费、交通费、车辆费、招待费、通讯费、办公费用等)分类、分页粘贴填制;在同一报销时段同性质的费用可以合并填列，但要能在费用清单中列明费用发生的情况。
3.2 费用报销单必须用黑、蓝黑水笔书写,各项要素必须填写齐全; 所填写的各种单据不允许涂改，大小写金额必须保持一致，否则无效。
3.3 报销单据必须有胶水贴附件,不得使用订书针、大头针、回形针串别。
3.4 所提供发票必须为真实有效的发票，经办人对发票的真实性负责。
发票上“单位”的填写要完整：如“ 中景润集团置业有限公司”，购买物品要在发票（如所购物品种类较多者，可后附供货单位的供货清单）及入库单上注明物品的名称、规格型号、采购数量、单价等要素，如填写不符合规定，财务人员有权拒收。
发票上须加盖供货单位的发票专用章并且清晰可辨识。
3.5 每月集中分两次报销，分别为12日-15日及25日-27日（节假日除外），工程款支付为每月12日-15日（节假日除外）集中支付；特殊业务办理不受上述时间限制。
实际发生的费用无特殊原因，必需在15日内报销完毕，逾期责任自负。
原则上每月28日之后无特殊业务不再办理付款转帐业务。
第四章货币资金日常管理办法第一条现金的使用范围以下项目可以以现金支付：1、支付给职工的工资、津贴。
2、个人劳务报酬。
3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
4、向农民购买农副产品和其他物资的价款。
5、出差人员必须随身携带的差旅费6、结算起点以下的零星支出，结算起点为2000元。
7、其他有必要的现金支出及临时性借款支出。
不符合现金支付条件，均要按转帐方式结算第二条现金收付管理1. 现金支出必须坚持“收支两条线”的原则，所有资金必须纳入会计账簿核算，严禁设置账外资金,以现金收取的销售款及其他各种款项均必须先交存银行，除经过特别批准外一律不得坐支现金,严禁白条抵库、挪用资金。
出纳人员提取现金时，先根据库存现金帐及报销情况，填写《现金申请表》，经财务负责人批准后，按规定程序办理现金支取业务。
出纳员根据经办人出据的经各相关审批权人的签字的有效付款凭证方可办理付款。
2. 现金的库存备用金限额定为6000元，低于2000元可由出纳人员申请备用金支取。
为保证现金使用安全，节假日前，尽可能保留较少现金库存。
第四条出纳员办理现金收付款后，应在相关单据上加盖类似“现金收（付）讫”的戳记。
2. 出纳员必须建立健全现金日记账，逐笔序时登记现金收付账目，要日清月结，账款相符，不得以白条抵库存。
3. 会计主管定期或不定期对库存现金进行抽查，必须每月至少要对出纳人员的现金进行二次盘点，并于盘点后核对现金账，填制书面的现金盘点报告，对存在问题的提出处理意见并报送财务负责人审批，情节严重的，逐级上报集团总裁审核，董事长审批进行处理。
4.出纳人员到银行(存)提取现金，必须公司派车前往办理，以保证资金安全。
第三条银行存款管理1、公司根据业务活动需要，在办理相关手续后开立银行结算户，进行正常经营活动的结算业务。
新开银行帐户或对已有帐户开通网银业务，需报集团财务总监审批后方可办理。
•2、银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要任何人不准外泄。
3、出纳人员在办理银行业务时，必须根据已审批的请款单办理。
对一切审批手续不完备的资金使用事项，出纳人员都有权拒绝办理；支付合同款时，应严格按合同规定的期限付出，不得提前支付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位正式书面委托，也不准改变收款单位。
第四条结算业务范围1、公司与银行发生的存贷业务结算。
2、公司与税务机关的缴退税结算。
3、公司与其他政府机关的缴拨款。
4、公司与供货单位、购货单位之间有关货款、工程劳务供应等业务结算。
5、公司与其他单位或个人之间的应收应付、暂收暂付款项的结算等。
第五条结算方式1、同城结算：支票结算，银行本票结算等。
2、异地结算：电汇、银行汇票等。
第六条银行票据及财务印章的保管和使用参照《中景润集团财务印鉴与结算票据管理规定》第七条月末财务主管必需对银行存款帐进行审核，并与银行对帐单核对相符，如有不符，及时查找原因，并及时做出处理，如系未达帐项原因造成的不符，应编制银行存款余额调节表。
第五章资金控制管理5.1 各公司实行货币资金业务的岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目等的登记工作。
5.2 各公司应严格履行货币资金的授权审批制度。
凡涉及货币资金的业务，各相应经办和审核、审批人员应严格按相关规定的职权进行审批和办理；经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告；对于特殊事项和意外应急事项须临时收付现金的，须按审批程序中规定的人员口头或短信等方式同意后先予以办理，事后及时补办手续。
禁止未经授权操作货币资金。
5.3 各公司财务部需按周编制资金收支明细报表，于每周五下午四点前报送集团财务部。
5.4 公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。