税收通用缴款书与完税证的区别
完税证明是什么
完税证明是什么完税证明是指企业或个人在缴纳税款后，税务部门出具的证明文件。
此证明用于证明企业或个人在税收方面符合规定。
完税证明是税务部门提供的一种重要税务凭证。
完税证明的发放对象完税证明的发放对象包括企业和个人。
企业需要在每个纳税期限内缴纳相应税款，并根据税务部门要求提交相应的资料，以便证明其完全符合规定。
个人需要根据自己的纳税情况，按照规定的程序缴纳相应税款，并提交个人所得税申报表等相关资料，才能获得完税证明。
完税证明的作用完税证明是企业或个人进行商业交易或其他行政审批工作的必备凭证，也是获得贷款或进行一些与财务相关的活动的必要证明文件。
此外，完税证明也是企业在招标投标项目中的必要证明文件。
同时，完税证明还是企业及个人申请或办理出国、移民等相关手续的重要证明文件。
对于一些教育或职业资格考试申请者，完税证明也是必须提供的证明文件。
对于财务方面的问题，完税证明是保障企业或个人合法权益的重要凭证。
完税证明的种类完税证明的种类主要分为企业完税证明和个人完税证明两种。
企业完税证明企业完税证明主要包括以下几种：1.普通完税证明：证明企业在一定时间内缴纳了应纳税款、履行了相应申报及报送职责，并未发生欠缴税额、违法违规行为等情况。
企业可以免费领取，采用网上申请领取，或结合税务部门的纳税检查发放。
2.税收发票认证完税证明：指企业通过税收发票认证功能认证过的发票，体现纳税人纳税状况和实际开票情况，在符合一定条件时可享受税收优惠政策等。
3.合同完税证明：用于证明企业是否按照合同要求按时全额支付税款，以确保合同有效履行。
4.特殊完税证明：针对特定行业或情况的完税证明。
个人完税证明个人完税证明主要包括以下几种：1.个人所得税完税证明：纳税人根据所得额和税率的规定，在自然人收入所得税纳税期限内向税务部门申报并缴纳相应税款，税务部门出具的证明文件。
2.增值税发票认证完税证明：当前国家对从事服务性行业或其他非制造业单位，通过增值税发票认证功能认证过的发票，体现了纳税人纳税状况，在符合一定条件时可享受税收优惠政策等。
什么是完税证明
什么是完税证明完税证明是税务局开出来的,证明企业或个人已交纳税金的一份凭证.企业每月申报,凭税务申报表及财务报表去申报(也可以电子报税),并交入银行税款,就可以拿到完税证明.个人要开发票或想纳个人所得税,凭协议或合同及开票申请,身份证复印件等去税务局办理相关手续,交纳税金后,也可以立即取得完税证明.完税证明是税务局开出来的，证明企业或个人已交纳税金的一份凭证。
《中华人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定：“税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。
扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。
”《中华人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定：“税务机关征收税款时，必须给北京市地税局个人所得税完税证明纳税人开具完税凭证。
扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。
”根据《税收征管法实施细则》的规定，完税凭证的种类有：各种完税证、缴款书、印花税票以及其他完税证明。
常见的完税证明有个人所得税完税证明、境外公司企业所得税完税证明、车船购置完税证明、契税完税证明等。
企业每月申报，凭税务申报表及财务报表去申报(也可以电子报税)，并交入银行税款，就可以拿到完税证明。
个人要开发票或想纳个人所得税，凭协议或合同及开票申请，身份证复印件等去税务局办理相关手续，交纳税金后，也可以立即各种完税证，作为完税证明使用。
个人所得税完税证明个人所得税完税证明，是缴纳个人所得税的人，获得的税务机关开出的一份缴纳税收额度的一个证明。
纳税人需要开具完税证明的，应由本人提供合法的身份证明，主管税务机关根据纳税人在本局缴纳的个人所得税完税证明税额为其开具。
代扣代缴义务人在代扣税款时为纳税人开具的《中华人民共和国代扣代收税款凭证》、自行申报纳税人缴纳税款时取得的《中华人民共和国税收通用完税证》或《中华人民共和国税收缴款书》，是缴纳税款的完税凭证，与完税证明具有同等证明作用。
税务税收分析类题库知识点三
税务税收分析类题库知识点三1、多选基层单位向基层国税人员、代征单位（人）发放税票时应当（）A.按需发放B.适量发放C.一次发放最多不得超过一个月的使用量D.从严掌握正确答案：B, C（江南博哥）, D2、单选预算级次是根据国家财政实行分级管理的要求，将政府预算收入按（）划分归属的名称。
A.税种分类B.财政体制C.各级政府D.管理权限正确答案：C3、多选下列指标属于增值税分企业类型统计报表的是（）。
A.进口货物增值税B.出口货物增值税C.免抵调库D.税款滞纳金、罚款收入正确答案：A, C4、多选下列登记注册类型的企业缴纳的增值税应入“股份制企业增值税”预算科目的有（）A.股份合作制企业B.有限责任公司C.股份有限公司D.私营有限责任公司正确答案：B, C5、多选税收月快报附列资料包括（）A.按15%税率征收的车辆购置税B.按1.6升以下排量征收的车辆购置税C.小型微利企业所得税D.代保管资金期末余额正确答案：B, C, D6、多选对利用税收票证混库和积压、挪用、贪污税款而造成税款损失的，要（）。
A.进行批评教育B.严肃查处，并追究有关责任人和单位主管领导的经济和行政责任C.触犯刑律的，移送司法机关查处D.进行通报处理正确答案：B, C7、多选税收通用缴款书具备，而税收通用完税证不具备的票面要素有（）A.预算科目名称B.预算级次C.银行帐号D.限缴日期正确答案：A, B, C, D8、单选票证损失残票和损失后又追回的票证，应封存保管，按规定直接（），不作废票处理。
A.使用B.上缴C.入库D.销毁正确答案：D9、单选2010年废旧物资经营企业入库增值税实行（）。
A.财政全额退还B.财政50%退还C.财政30%退还D.国税部门50%退还正确答案：B10、多选下列哪些企业所得税入库级次为“中央%，省%”。
（）A.交通银行安徽省分行预缴企业所得税B.中国平安保险公司安徽分公司缴纳以前年度的企业所得税C.安徽省烟草公司芜湖分公司缴纳的查补企业所得税D.建设银行安徽省分行缴纳的查补企业所得税正确答案：A, B, C11、多选（）采集表是季报表？A.《重点税源企业调查问卷表》B.《重点税源工业企业主要产品与税收信息表》C.《重点税源企业财务信息表》D.《重点税源房地产企业开发经营信息表》正确答案：A, C, D12、单选某企业2006年期初资产总额为25000万元，期末资产总额为30000万元，利润总额为4000万元，利息支出为5.6万元，2006年该企业的总资产报酬率为（）。
广东省国家税务局关于启用新标准尺寸的电脑版税收通用缴款书和完税证的通知
广东省国家税务局关于启用新标准尺寸的电脑版税收
通用缴款书和完税证的通知
文章属性
•【制定机关】广东省国家税务局
•【公布日期】2008.09.18
•【字号】粤国税函[2008]465号
•【施行日期】2008.09.18
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】税收征管
正文
广东省国家税务局关于启用新标准尺寸的电脑版税收通用缴
款书和完税证的通知
（粤国税函〔2008〕465号2008年9月18日）
广州、各地级市国家税务局：
根据《国家税务总局关于统一部分税收票证尺寸标准的通知》（国税函〔2006〕421号）要求，结合我省实际情况，省国家税务局定于2008年9月22日起启用新标准尺寸的税收通用缴款书（电脑版）、税收通用完税证（电脑版）两种税票（式样见附件），旧版税收通用缴款书（电脑版）、税收通用完税证（电脑版）同时停止使用，并由各市国家税务局回收按税收票证管理规定统一销毁。
在CTAIS系统中，省国家税务局信息中心将在9月19日晚上18时统一对PRINTER、DPK8400、STAR6400、STAR5400、DS5400、STAR-NX650、STAR5400＋OKI、NX650、EPSON、OKI 等10种型号打印机对应的上述两种票证的打印参数进行调整，各市国税系统务必在9月22日前进行调试和确认。
各市国税系统使用的其他型号打印机，需自行进行调整。
附件：税收通用缴款书及税收通用完税证（略）
广东省国家税务局二○○八年九月十八日。
税收票证复习题
税收票证1、什么是税收票证？税收票证，亦称“税票”，是税务机关组织税款、基金、费用以及滞纳金、罚款等各项收入（统称税款）时使用的法定收款和退款凭证。
税收票证是税务机关组织税收收入的工具，是纳税人履行纳税义务的证明，是检查考核税务机关人员及税务人员执行税收法规情况和工作质量的依据，是税收会计和税收统计核算的主要原始凭证，也是税收计划管理和征收检查管理的主要原始资料。
2、税收票证的种类？目前地方税务局管理和使用的税收票证种类有：税收通用缴款书、税收汇总专用缴款书、税收通用完税证、税收定额完税证、代扣代缴收款凭证、税收罚款收据等。
其中，税收通用完税证、税收定额完税证、税收罚款收据应视同现金进行严格管理。
3、税收票证填用的基本规范是什么？税收票证填用的基本规范是指正确使用税收票证的基本要求和基本方法。
一般来说，使用税收票证必须遵循下列几项基本规范：（一）填用票证时，必须先检查票证印制质量，按合格票填开；（二）专票专用，先领先用，顺序填开；（三）税收票证必须分纳税人、分次填开；（四）中央和地方共享收入，地方各级之间的共享收入，只填开一份票证，计税各栏应按全额填写，不分开填列，由国库处理中央和地方以及地方各级之间的分成；（五）多联复写式票证要一次全份复写或打印，不准分次分联填写或打印；（六）票证上的各种章戳，必须按照规定加盖齐全；（七）补税开票，要在备注栏注明“补税”字样和原开票字号；（八）税务机关自收税款时，必须按顺序收款开票；（九）同一纳税人缴纳不在同一所属时期的同一种税款，也应按各个所属时期填开票证，填开时必须“一税一票”。
滞纳金等随主税征收的收入，可与主税合填一份，也可分填二份税票；（十）汇总专用缴款书、转账专用完税证、通用完税证和代扣代收税款凭证可一票多税，但必须在票证上按税种分栏填写，以便按税种分别汇总缴库；（十一）同一纳税人缴纳同一所属时期的同一税款，如税目或计征项目不同，必须在票证计税栏按不同的税目或计征项目分行填写；（十二）票证填写错误和发生污迹时，应全份作废另行填开；（十三）票证填用“十不准”：不准用缴款书收取现金；不准用完税证代替缴款书；不准用其他凭证代替税收票证；不准用税收票证代替其他收入凭证；不准用白条子收税；不准开票不收税（赊税）；不准收税不开票；不准几本（同类）票证同时使用；不准跳号使用；不准互相借用票证。
完税证明是什么
完税证明是什么完税证明是国家税务部门为证明纳税人在一定期间内按规定缴纳税款的一种文件。
它通常由税务部门出具，用于证明纳税人的合法纳税行为，以及纳税人在经济活动中的正当性和诚信性。
完税证明是纳税人履行纳税义务的重要证明材料，也是很多场合的必备文件。
下面将从完税证明的作用、完税证明的种类以及完税证明的申请与领取等方面进行详细介绍。
首先，完税证明的作用主要有以下几个方面。
第一，它是证明纳税人具有纳税资质，同时也是纳税人参加各种经济活动的准入条件。
许多政府部门和金融机构在与纳税人进行合作时，常常要求提供完税证明。
例如，企业进行投标、招投标项目，银行贷款、信用贷款，购房、购车等各种交易活动，都需要提供完税证明作为重要依据。
第二，完税证明还可以用作纳税人申请政府给予的一些优惠政策、政府补贴和抵免税款等方面的凭证。
许多地方政府对于纳税人的税收贡献会给予相应的奖励和优惠政策，如减免税款、减免贷款利息、补贴等。
而纳税人要获得这些政策和福利，往往需要提供完税证明作为依据。
第三，完税证明也是纳税人参加社会保障、医疗保险、住房公积金等制度的重要材料。
许多社会保障和医疗保险制度要求纳税人提供纳税证明，以证明其缴纳了足够的税款来享受相关福利。
完税证明的种类比较多，主要包括以下几种。
第一种是增值税完税证明。
增值税完税证明是由纳税人在一定期间内按规定完税后，税务机关为其出具的一种证明文件。
增值税完税证明通常包括纳税人基本信息、纳税人识别号、纳税人所属地税务机关、完税期间、主要经营活动、完税金额等内容。
第二种是所得税完税证明。
所得税完税证明是指纳税人在一定期间内按规定向税务机关申报并缴纳所得税后，税务机关为其出具的一种证明文件。
所得税完税证明通常包括纳税人基本信息、纳税人识别号、纳税人所属地税务机关、完税期间、纳税人所得项目、完税金额等内容。
第三种是企业税费缴纳证明。
企业税费缴纳证明是指企业在一定期间内缴纳了各种税费后，税务机关为其出具的一种证明文件。
什么是完税证明？完税证明丢了怎么办
什么是完税证明？完税证明丢了怎么办导读:本文介绍在房屋买房，购房政策的一些知识事项，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。
完税证明，顾名思义就是交完税的凭证。
可是很多人可能都是没有注意到这个凭证，其实我们交完税以后，还要拿着这个凭证办理房产证等一些手续，所以大家要对于完税证明有一个正确的认识，不是交完税就没事的了。
那么，小编说一说，什么是完税证明？完税证明丢了怎么办？什么是完税证明？1、完税证的大小相比一张邮票要略小一些，一般用来粘贴在房产证的第一页，这样的意义是表示该房产为已税房，如果是免征契税的则还是会有的。
但是没有交纳契税的，登记部门将无法核发产权登记证书。
2、对于购置房产而言，契税应在购买房屋时交纳。
交清了税款时，收税机关将会交付两份凭证，其中一份是税单，是类似于收据的，税单上面一般都会有财政部门和银行的印章。
这份税单有两联，有一联交予纳税人保存，另一联需要交给房产登记部门用于核发房屋产权登记证书。
3、我们在交清了契税款时，收税机关便会出具纳税的相关凭证，证明该房产为已税房。
如果没有按要求交纳契税，那么房地产登记部门是无法发放产权证书的。
4、这个凭证是由负责征收房产交易税收的部门向购房者所开具的一种税收完税的凭证，凭证代表着购房者已经缴完相应的税款。
在房产交易的过程中，契税凭证的更是有很多用途，如二手房买卖、住房公积金提取、贷款办理等都少不了契税完税凭证。
完税证明丢了怎么办？1、如果完税证明是自己直接到税务机关去办理的，那么你可以拿着本人的有效证件到给你办理的税务机关，说明一下丢失的情况，如果有完税证的证号能够提供的话更方便，假如不能提供，则要提供完税证相关的信息如房产的信息、办理大致日期等等。
待税务机关确定后就可开具一个证明，证明办理过契税完税证明并丢失，后再加盖公章后。
2、如果完税证是由其它部门代办理的你应该到代办的部门，向他们了解办理时的情况，如办理的税务机关等，再请他们帮忙开具证明或者提供相关的证明，再自己持相关证明到税务机关办理即可。
税收会计票据使用
一、通用完税证：
收取现金类税款时，直接给纳税人填开此票。
实践中，大部分是针对个体工商户填开此票。
二、汇总缴款书:
开具通用完税证后，必须用此票进行汇总操作，意思是将此款汇入国库。
汇总（即把钱存入银行）完毕后，记住做：上解销号（纸质票）。
此票第一、五联自己留存，其余留银行（银行自动给咱的回联就是上述这两联）。
三、税收通用缴款书：
纳税人直接将印鉴（即：财务专用章及法定代表人印鉴即：名戳）盖在此票上，用盖有印鉴的该票直接自行去银行汇款（此时相当于银行转账，不需要再进行现金交易），此时用税收通用缴款书；
若因税款数额巨大，防止有假钞，不想收取纳税人的现金税款，也可开具此票让其自行携带现金（带现金时不需要加盖上述印鉴），携带此票去银行缴款。
（备注：去外乡银行缴款不需要，但去工商缴款时还需填写一份现金存款凭条
四、行政性专用收据：
收取发票工本费时也填开此票，但因为咱从局里领用代开普通发票时，局里已经收取咱一次此票工本费，所以，实践中，
五、行政性收费专用缴款书：
填开行政性专用收据后，和汇总缴款书与通用完税证一样，也需要用行政性收费专用缴款书进行银行汇总。
模块走现金票证汇总（行政性收费）。
此类票是咱自己去银行汇总的票子，最好不要让纳税人代办，此票第一、五、六联自己留存，其余留银行（银行自动给咱的回联就是上述这三联）。
注意事项：
银行的业务章。
税收通用缴款书
税收通用缴款书税收通用缴款书是一种用于缴纳各种税费的文件，是税务部门规定的一种缴税方式。
它是税务部门为了方便纳税人缴纳税款而制定的一种便捷的缴税方式，旨在简化税收管理，提高税收征收效率，促进经济发展。
税收通用缴款书的使用范围非常广泛，不仅适用于个人所得税、企业所得税、增值税等各类税费缴纳，还可以用于罚款、滞纳金等其他款项的缴纳。
缴款人只需填写相关信息，然后将缴款书和税款一起交到税务部门，就可以完成缴税的过程。
税收通用缴款书的制定，对于纳税人和税务部门都有很大的好处。
对于纳税人来说，它可以减轻他们缴税的负担，方便他们缴纳税款。
对于税务部门来说，它可以提高税收征收效率，减少因纳税人填写错误或漏报税款而产生的纠纷和争议，进而提高税收征收质量。
在填写税收通用缴款书时，纳税人需要注意以下几点：1.填写正确的税款金额。
税款金额是填写税收通用缴款书最关键的部分，纳税人必须仔细核对自己应缴纳的税款金额，确保填写的数字是准确的。
2.填写正确的纳税人名称。
纳税人名称是填写税收通用缴款书的另一个重要部分，纳税人必须确保填写的名称与自己的税务登记信息一致，否则可能会导致缴纳税款失败。
3.填写正确的缴款方式。
税收通用缴款书支持多种缴款方式，包括网上银行、手机银行、ATM机、现金等多种方式，纳税人需要根据自己的情况选择适合自己的缴款方式。
4.填写正确的缴款期限。
纳税人必须根据自己的纳税周期和税款缴纳规定，填写正确的缴款期限，否则可能会导致缴款失败或产生滞纳金。
总之，税收通用缴款书是一种非常便捷的缴税方式，它可以为纳税人提供更加简便、快捷的缴税方式，同时也可以为税务部门提高税收征收效率，促进经济发展。
纳税人在填写税收通用缴款书时，必须仔细核对自己的信息，确保填写的信息准确无误，以避免因填写错误而产生的纠纷和争议。
税收票证
（五）税收票证结报缴销
票证缴销遵循“逐级缴销，区别对待，分类缴销”的原则， 即用票人员、基层征收机关、县级地税局对填用、作废等 票证逐级进行缴销。对视同现金管理的票证，要严格缴销 手续。即：收现凭证和专用税票在基层征收机关按“号” 缴销，在县级地税局按“份”缴销，其他税票在基层征收 机关、县级地税局均按“份”缴销。同时为切实保证税收 票证的安全完整，明确责任，用票人员缴销票证，必须持 票款结报手册，并将未填用及作废全份票证同时交票证管 理员进行核对，发现票证丢失，及时进行查找。 1、用票人员与税收票证管理员（基层或县区局）的结报 缴销。
（三）税收票证保管
4、票清离岗。领用票证的各级税务机关、扣缴义 务人和代征代售单位的票证管理人员、税务人员、 代征单位经办人员和代售人员发生工作调动，以 及扣缴义务人和代征代售单位（人）终止税款征 收业务时，必须将所经管的票证、账簿等核算资 料交接清楚，造册登记，交接双方共同签章，并 经税务机关领导审查核准，才能离岗。 5、已填用的票证（作为会计凭证的除外）和作废、 停用及损失上缴的票证，必须按一定方法整理、 装订，加具封面，登记造册，连同票证账簿和票 证报表按规定的保管要求移送归档，并按规定期 限保存。
（五）税收票证结报缴销
C税务代保管资金专用收据。税务人员收取 纳税保证金、发票保证金、纳税担保金等 各类税务代保管资金后，持票款结报手册、 代保管资金及其收据的存根联定期（一般 不超过10天）与税收票证管理员办理票款 结报缴销手续。
（五）税收票证结报缴销
（3）非税收入收、退款凭证的结报缴销。 税务人员填开行政性收费专用收据，收取税务登 记证工本费、发票工本费后，应执行双限规定办 理票款汇解（双限规定的限期为10天，限额为 2000元，限期额必须结合起来，到期不到额按期 报解，到额不到期随时报解），按月向票证管理 员办理票款结报缴销手续。 收入核算部门税收会计填开行政性收费收入退还 书，收到国库转来的行政性收费收入退还书报查 联和付帐通知联后，按月与票证管理员办理票证 结报缴销手续。
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税收通用缴款书是纳税人直接向银行缴纳及扣缴义务人代扣代收后向银行汇总缴纳税款(固定资产投资方向调节税和出口货物税收除外)、基金、费用、滞纳金和罚款等各项收入时使用的一种通用缴款凭证。
税收通用缴款书手工开票和计算机开票通用。
除固定资产投资方向调节税和出口货物税收外，凡是由税务机关组织征收的其他各种税款、基金、费用，及其滞纳金和罚款等预算收入，只要缴款人在银行开有结算存款帐户，都应使用税收通用缴款书缴纳。
缴款人持现金自行直接到银行缴纳各项收入的，也应使用税收通用缴款书。
但缴款人持现金直接向税务机关缴纳各项收入的，不能使用此缴款书，应使用税收完税证或罚款收据。