财税库银横向联网系统
财税库银税收收入电子缴库横向联网系统(简称TIPS)宣传
TIPS宣传尊敬的纳税人：为了简化纳税缴库程序，方便纳税人缴税，提高税款征缴工作效率，让您更深入了解财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（简称TIPS），现对TIPS作如下介绍：一、TIPS的基本涵义TIPS是财税库银税收收入电子缴库横向联网系统的简称，是指中国人民银行、税务部门按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立财政、税务、国库、商业银行等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。
二、TIPS的基本操作流程在使用TIPS扣缴税款前，税务部门、纳税人、商业银行三方必须签订“三方协议”，绑定委托缴税账号。
在日后的申报缴税中，基本流程如下：1、纳税人申报后，税务机关向国库系统发送扣款请求；2、国库校验扣款数据的逻辑关系无误后，转发扣款请求给各商业银行；3、如果商业银行从纳税人账户上扣款成功，则返回税务机关“扣款成功”信息；4、商业银行为纳税人打印《电子缴税付款凭证》，纳税人据此记账。
三、签订“三方协议”的流程1、纳税人到税务机关领取“三方协议”（包括《税务事项通知书》与《电子缴款协议书》），税务机关辅导纳税人填写相关内容，并加盖税务机关印鉴；2、纳税人在每份协议书上加盖预留印鉴后提交开户银行；3、待纳税人到银行签订好协议书后，将协议书送税务机关校验；4、税务机关校验通过后，纳税人即可使用TIPS扣缴税款。
四、常见问题解答（一）通过TIPS缴纳税款的纳税人，要承担的什么义务？开通TIPS缴纳税款业务的纳税人，必须履行以下义务：1、纳税人要确保其缴税绑定账户状态正常，能够正常转帐，如有变化要及时办理有关手续。
2、纳税人扣缴税款前要确保其绑定户资金余额应大于本期申报缴款合计金额，账户余额不足将导致扣缴税款失败。
厦门地税“财税库银横向联网电子缴税系统”有关问答
厦门地税“财税库银横向联网电子缴税系统”有关问答1、什么是财税库银横向联网系统？答：财税库银横向联网系统是国家税务总局与中国人民银行、财政部、各商业银行共同建设的电子缴税系统，是政府部门间第一个跨部门生产系统直接连通、协同运作和实时作业的信息系统，该系统支持实时扣缴和批量扣缴税款业务。
厦门地税根据全国统一要求，开发了相应的配套系统。
2、使用财税库银横向联网系统纳税有哪些好处？答：财税库银横向联网系统最大的特点和好处在于实现了实时扣税、批量扣税等多种功能，从申报到确认扣款成功只需几秒钟时间，同时系统支持7×24小时连续运行，突破了在申报、缴款等环节上所受时间和空间的限制，足不出户即可完成缴税，该系统的上线是厦门地税为进一步优化纳税环境，提升纳税服务水平，为纳税人提供方便、快捷的缴税方式的又一重大举措。
3、财税库银横向联网系统与原厦门市电子缴税信息系统有何区别？答：首先，税库银横向联网系统实现了实时扣缴；其次，财税库银横向联网系统支持7×24小时连续运行，进一步优化了纳税服务环境。
4、什么是实时扣缴？答：实时扣缴指纳税人与税务机关和开户银行签订协议后，由纳税人申报或税务机关发起扣款信息，付款银行收到后即予以扣款，并实时将扣款结果反馈给税务机关和纳税人。
5、什么是批量扣缴？答：批量扣缴是指纳税人、税务机关和纳税人开户银行签订协议后，税务部门发起批量扣款信息，纳税人开户银行收到后予以扣款，并将扣款结果返回税务机关，批量扣缴与实时扣缴的区别在于，实时扣税的扣款结果为实时反馈的，而批量扣税非实时反馈。
6、纳税人如何获得电子缴税付款凭证和完税凭证？答：税款从纳税人账户扣除后，纳税人开户银行为纳税人打印电子缴税付款凭证。
如果纳税人需要，可凭此电子缴税付款凭证到税务机关换开税收电子转账完税证。
7、纳税人应具备哪些条件才能使用财税库银横向联网系统？答：应具备以下三个条件：（1）企业和个人为正常户状态（2）纳税人须分别与税务机关、商业银行签订《授权扣款协议书》和《委托扣款协议书》（3）开户银行为目前加入本系统的13家商业银行，具体有厦门市工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、中信银行、光大银行、民生银行、招商银行、厦门兴业银行、厦门银行、农村信用合作联社、邮政储蓄银行。
财税库银横联系统建设方案
财税库银横联系统建设方案目录1 系统架构 (3)2 系统功能设计 (4)2.1 财库行数据交互 (4)2.2 信息共享 (6)2.3 报表查询 (9)2.4 统计分析 (11)2.5 与业务系统链接 (15)2.6 公告信息发布与电子信函交流 (15)2.7 其他功能 (15)1系统架构财税库银横向联网（以下简称“横联联网”）是指财政、税务、国库、商业银行利用信息网络技术，通过财政部门、税务机关、人民银行国库、商业银行间横向联网，实现财政与人行间收入与支出数据的互通互联。
实现财税库银横向联网后，税收收入可以实现电子缴库，纳税人可通过互联网、电话、网上银行等方式办理纳税申报，由税务机关对纳税人纳税申报进行审核，并根据纳税申报成功的信息生成电子缴款书，通过横联联网系统，将电子缴款书信息发送国库，国库对电子缴款书信息校验审核无误后转发至纳税人开户银行，通知纳税人开户银行从纳税人账户划缴税款，直接缴入国库单一账户，并将划缴税款成功与否信息发送税务机关；国库按照规定时间将所有电子缴款书明细信息和划缴税款成功与否信息发送财政部门。
采取划缴入库方式的，可用电子缴款书取代纸质缴款书。
划缴入库方式应当由纳税人与其开户银行事先签订授权划缴税款协议，并由纳税人将所签协议书面通知税务机关。
不具备划缴入库条件的，可采取自缴入库方式，由纳税人自行以现金或转账方式办理缴税或税务部门汇总办理缴税。
实现财税库银横向联网后，通过财政与人行及商业银行的联网，可以实现财政清算额度通知单，财政汇总清算通知单，代理银行划款清单，财政实拨拨款单的电子传递，并逐步达到无纸化处理财政支出业务。
实现财政与人行间收入与支出数据的互通互联。
财税库银系统结构图如下：图2.1-1：财库库银系统结构图2系统功能设计2.1财库行数据交互图2.1-1：财库行间的电子数据交互方式财库行联网以后，相关的业务凭证将由财政部门将凭证要素加密加押后通过联网方式发送到人行国库业务终端，人行国库部门在本地打印出业务清单，同时用磁盘转出凭证或报表信息并转入到国库会计核算系统中进行相关处理，由于整个过程采取了加密加押处理（加密加押产品采用国家密码管理委员会认证的专用产品）,其有效性可以采用专用的产品或软件进行验证。
一、什么是财税库银税收收入电子缴库横向联网？
★什么是财税库银税收收入电子缴库横向联网？财税库银税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、人民银行、商业银行（含信用社）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税款征缴、入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。
★使用横向联网系统缴税与传统缴税有什么区别？通过横向联网系统缴纳税款，纳税人可避免多次重复往返于税务部门和商业银行之间缴纳税款，突破了在纳税申报、缴款等环节所受时间和空间的限制，足不出户就可纳税，能够为纳税人节约更多的时间和空间，同时，纳税人也能够清晰明了的监测自身账户的税收缴纳情况，切实维护纳税人利益。
★横向联网电子缴税的基本流程怎样？(1)纳税人首先与基层税务部门及其开户银行签订授权划缴税款三方协议书，纳税人申报纳税时，税务部门综合征管软件根据纳税申报生成电子税票信息，根据电子税票信息生成实时扣款请求，发给税务前置系统。
税务前置系统将实时扣款请求转发TIPS(即人民银行国库信息处理系统)。
(2) TIPS转发扣款请求给相应的纳税人开户行；纳税人开户行收到电子缴款信息后，经确认无误，从纳税人账户划转税款，通过资金清算系统将税款上划国库，并将划款成功和未成功信息发回TIPS。
(3) TIPS将扣款结果返回给税务前置系统，税务前置系统将扣款结果返回至综合征管软件★实行横向联网纳税人需要办理的事项？首先，纳税人要在开通财税库银横向联网电子缴税业务的商业银行开立或明确缴纳税款的账户，并对该账户的真实性、准确性和有效性负责；其次，纳税人要与税务机关、开户银行签订授权划缴税款三方协议书；第三，纳税人进行纳税申报扣缴税款前要确保协议缴税账户有足够余额以缴纳当期税款。
★为什么要签订三方协议书？三方协议书是纳税人、税务机关、开户银行之间就纳税人申报、缴纳税款权利和义务的一种合约，签订之后的协议具有法律效力；签订三方协议后，纳税人无需直接到税务部门报税，可以通过多元方式电子缴税，税务机关方可凭其申报的应缴税款，通知纳税人开户行直接从其存款账户中划转税款。
财税库银横向联网管理系统的分析与设计的开题报告
财税库银横向联网管理系统的分析与设计的开题报告一、选题背景和意义随着我国经济的快速发展，财税库银行业得到了快速发展。
财税库银对于国家财政的稳健运行具有非常重要的作用。
然而，由于财税库银数据分散、管理不方便、流程繁琐且容易出现错误等问题，使得财税库银管理变得困难。
所以，建立财税库银横向联网管理系统能够实现数据的共享，便于人们进行信息的共享、资源的分布、风险的分散、协作的进行，有助于提高财税库银的管理效率。
二、研究内容本文将针对财税库银数据的分散和管理不便问题，构建财税库银横向联网管理系统，主要包括以下三个方面：1.数据共享方案设计：制定财税库银数据的共享方案，明确数据的共享机制，包括数据的格式、标准、访问权限以及共享的渠道等。
2.系统设计：该系统采用客户端/服务器(C/S)模式开发，将各个银行的数据库通过网络连接起来，实现银行间的数据通信和共享，从而提高管理效率并降低操作风险。
3.系统安全管理：设置完善的安全保护机制，包括用户身份验证、数据加密、安全审计、违规警告等，确保系统的数据安全和管理的稳健性。
三、研究方法本文将采用系统分析与设计的方法，以财税库银横向联网管理系统作为对象，首先对其需求进行分析和定义，确定系统功能和性能；然后根据需求，进行系统架构设计、模块划分等相关工作；最后在系统开发和测试过程中，增加安全保护机制，并通过数据模拟、功能测试等方式对系统进行性能测试和安全性检测。
四、预期成果本文预期得到以下成果：1.构建了财税库银横向联网管理系统，实现财税库银间数据的共享。
2.设置完善的安全保护机制，确保系统的数据安全和管理的稳健性。
3.经过数据模拟、功能测试等方式进行性能测试和安全性检测，确保系统的稳定性和安全性。
五、进度安排本研究的进度安排如下：第1-2周：查阅相关文献和资料，对财税库银横向联网管理系统进行分析和设计。
第3-6周：进行系统架构设计、模块划分和安全保护机制制定。
第7-10周：系统开发和测试。
财税库银横向联网系统
财税库银横向联⽹系统⼀、系统综合概述财税关库⾏横向联⽹⼯程的实施将缩短国库资⾦在途时间，加快国库资⾦周转速度，提⾼国库资⾦运⽤效率。
“单中⼼”集约化的运营管理模式将降低各联⽹单位的管理维护成本，实现财政收⽀数据的集中处理、存储和分析，为政府宏观经济调控提供决策⽀持。
财税关库⾏横向联⽹⼯程构建了以各地⼈民银⾏为中⼼，覆盖辖内各级财政、国税、地税、国库、海关及经收银⾏的⾼速专⽤信息⽹，实现了电⼦政务⽹和⾦融城域⽹的⽆缝连接，其应⽤系统实现了各项政府收⽀的核算⽆纸化、收⽀⼀体化、监管实时化、对帐电⼦化、统计科学化和接⼝标准化。
⼆、系统应⽤架构三、系统主要功能1、实时扣税：系统收到税单后，依照银税协议实时向经收银⾏发起扣款进⾏征缴。
2、批量扣税：系统收到税单后，依照银税协议批量向经收银⾏发起扣款进⾏征缴。
3、主动缴税：纳税⼈通过经收银⾏的⾃助终端或其它电⼦渠道主动进⾏税款缴纳。
4、关税处理：系统收到税单后，批量转发到代理国库进⾏扣缴核销。
5、⾮税收⼊收缴：系统收到税单后，根据预算种类按清算银⾏进⾏清分，批量发送到清算银⾏。
6、退库处理：系统收到退库单后，提交国库审批，审批通过的退库单批量发送到退付银⾏。
7、更正处理：系统收到更正单后，提交国库审批，审批通过的更正单批量提交国库会计核算系统处理。
8、退回处理：系统收到退回单后，提交国库处理。
9、实拨处理：系统收到实拨单后，提交国库审批，审批通过的实拨单批量发送到付款银⾏。
10、国库集中⽀付：实现财政直接⽀付、财政授权⽀付、财政直接⽀付退回、财政授权⽀付退回的业务处理。
11、银税协议管理：为银⾏和税务提供银税协议同步的渠道，保存维护银税协议以便对协议扣税交易的有效性进⾏验证。
12、对账：实现联⽹中⼼与各联⽹单位之间的⽇终对账和调账。
13、轧差清算：根据对账结果按业务分类进⾏轧差，并根据清算系统的要求⽣成清算⽂件。
14、国库业务处理：实现各项收⽀业务的逐笔或批量核销，并按照国库会计核算系统的要求⽣成接⼝⽂件。
财税库银横向联网运行中存在的问题
国税部门除车辆扣置税外所有收入均已纳入该 系统处 理。 据统计， ００ 月１ 至６ ０ 肇庆全辖通过横 ２ １年１ 日 月３ 日，
向联 网系统共 处 理税 票２ １ ７笔 ， 额 １ １ ０ ０ 金 ６ ７ ８ 万元 ： ０５ 其 中， 动 扣 缴税 票 １０ ４ 笔 ， 自 ９ ７ 金额 １３】４Ｙ ， 别 占 ６ ６ １７ 元 分 总业 务量 的９ ．％和９ ． ； ４５ ５ ％ 自缴核 销 税票 ｌ ０ ３ ， ５ １ ２ 笔 金 额 ７ ３７元 ， ７） 分别 占总业 务 量 的５５ Ｈ ． ７ － ．％ｆ４５ ％。
联 网系 统 上 线 后 ， 税 人 通 过 签 订 三方 协 议 的 方 纳 式 来 缴 纳 税 款 时 ， 生了征收 机 关 、 税 人 、 缴 义务 产 纳 扣 人 、 行 等 四方 关 系人 。 据 税法 定 义 ， 银 根 纳税 人 是 税务 登 记 证 的登 记 人 ， 方 协 议 的签 约 扣 款 人 成 为扣 缴 义 三 务人 ， 纳税 人 和 扣缴 义务人不 一定 为 同＿人 。 国税 的征
缴 核销 、 退库 、 正 等业 务 进 行 简单 的业 务 量 统计 ， 更 未
预算执行各部门之 间的信息交换 ， 加大 预算执行的透
明度 ， 于各 部 门及 时 了解预 算 执行 情 况 ， 快 预算 资 便 加
金 的周转 速度， 高财政 资金的使用效率 ， 提 防止预算
执行中的腐败现象 ， 保证 国家预算的正常执行， 同时有 利于促进各联 网单位 Ｔ作效率和信息化程度 的不断提
目
管一 理一
晒
财税库银横 向联 网运行中存在 的问题
■ 中国人 民银 行 肇庆市 中心支行 黄 健 明 林 文彬 杨 光乾 莫盛 华
财税库银横向联网问题解答(纳税人)
财税库银横向联网问题解答一、什么是财税库银横向联网电子缴税系统？财税库银横向联网电子缴税系统是由财政、国税、地税、人民银行国库和商业银行等多个部门共同组成的电子缴税入库系统。
以电子税票作为传递媒体，由国库信息处理系统向商业银行转发税务机关的扣税指令，商业银行直接到纳税人的缴税账号扣缴税款，税款直接缴入国库，从而实现税款征收无纸化、解缴入库一体化、收入对账电子化。
二、财税库银税收收入电子缴库横向联网的意义？财税库银横向联网实现税款资金的实时划缴，使纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，充分体现“以人为本”的要求，节约纳税人申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，便于纳税人监测本企业账户的划款情况，切实维护纳税人的利益。
财税库银横向联网为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务提供安全、准确、快捷的电子处理手段，是创新征管方法、改善纳税服务、降低税收成本、提高税收征管效率的重要措施。
三、财税库银横向联网后发生哪些改变？（一）纳税人缴税方式改变：变纳税人申报成功后持《税收通用缴款书》到银行缴税为申报的同时实时划缴税款，减少纳税人往返税务、银行次数，节约时间、缴税成本。
（二）纳税人需要与所属税务机关、开户银行签订《联网电子缴税三方协议书》委托银行、税务机关进行实时划缴税款。
（三）缴税凭证发生改变：变原《税收通用缴款书》为《银行电子缴税付款凭证》。
《银行电子缴税付款凭证》一式二联，第一联作纳税人开户银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。
《银行电子缴税付款凭证》必须加盖银行收讫章方为有效。
纳税人需要税务机关开具完税凭证的，可到税务机关开具《税收电子转账专用完税证》（一式一联）。
四、纳税人进行实时划缴税款的前提条件:（一）纳税人划款银行必须是经中国人民银行确认且已通过横向联网系统联调测试的银行。
目前，我市已有21 家商业银行开通了此项业务，具体包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、深圳发展银行、广东发展银行、光大银行、中信银行、华夏银行、民生银行、邮政储蓄、大连银行、哈尔滨银行大连分行、盛京银行大连分行、东亚银行大连分行、大连市农村信用联社、吉林银行大连分行。
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一、系统综合概述
财税关库行横向联网工程的实施将缩短国库资金在途时间，加快国库资金周转速度，提高国库资金运用效率。
“单中心”集约化的运营管理模式将降低各联网单位的管理维护成本，实现财政收支数据的集中处理、存储和分析，为政府宏观经济调控提供决策支持。
财税关库行横向联网工程构建了以各地人民银行为中心，覆盖辖内各级财政、国税、地税、国库、海关及经收银行的高速专用信息网，实现了电子政务网和金融城域网的无缝连接，其应用系统实现了各项政府收支的核算无纸化、收支一体化、监管实时化、对帐电子化、统计科学化和接口标准化。
二、系统应用架构
三、系统主要功能
1、实时扣税：
系统收到税单后，依照银税协议实时向经收银行发起扣款进行征缴。
2、批量扣税：
系统收到税单后，依照银税协议批量向经收银行发起扣款进行征缴。
3、主动缴税：
纳税人通过经收银行的自助终端或其它电子渠道主动进行税款缴纳。
4、关税处理：
系统收到税单后，批量转发到代理国库进行扣缴核销。
5、非税收入收缴：
系统收到税单后，根据预算种类按清算银行进行清分，批量发送到清算银行。
6、退库处理：
系统收到退库单后，提交国库审批，审批通过的退库单批量发送到退付银行。
7、更正处理：
系统收到更正单后，提交国库审批，审批通过的更正单批量提交国库会计核算系统处理。
8、退回处理：
系统收到退回单后，提交国库处理。
9、实拨处理：
系统收到实拨单后，提交国库审批，审批通过的实拨单批量发送到付款银行。
10、国库集中支付：
实现财政直接支付、财政授权支付、财政直接支付退回、财政授权支付退回的业务处理。
11、银税协议管理：
为银行和税务提供银税协议同步的渠道，保存维护银税协议以便对协议扣税交易的有效性进行验证。
12、对账：
实现联网中心与各联网单位之间的日终对账和调账。
13、轧差清算：
根据对账结果按业务分类进行轧差，并根据清算系统的要求生成清算文件。
14、国库业务处理：
实现各项收支业务的逐笔或批量核销，并按照国库会计核算系统的要求生成接口文件。
15、统计分析：
实现各类固定格式报表、用户自定义报表和OLAP、DM类智能报表。
16、差错处理：
实现分布式实时交易的差错处理，包括实时纠错手段和批量更正措施。
17、系统管理：
实现用户管理、系统运行参数维护、日志管理、数据字典维护、数据备份与恢复等系统日常管理维护功能。
18、系统监控：
实现系统状态实时监控，包括相关系统连通性检测、系统运转负荷检测等。
四、系统特点说明
1、业务功能完备：
涵盖协议代扣缴库、非协议集中汇缴、非协议直接缴库、非协议主动缴库、海关关税入库、非税收入收缴、预算收入退库及退库退回、预算收入更正、免抵调库、退税抵欠税、财政实拨及实拨退回、国库集中支付等业务功能。
2、差错控制机制完备：
在应用程序方面，提供冲正、重发、连通性检测等实时纠错手段，提供日终对账、调账、批处理等日终更正机制，确保分布式交易系统的数据一致性和完整性。
在系统集成方面，采用双线、双机热备方案避免单点故障。
3、安全体系完备：
安全架构设计从应用安全、网络安全、主机安全、数据安全多层面着手，配合相关运行管理制度，实现全方位把控。
4、接口设计标准化：
遵循人民银行国库总局、国家税务总局、财政部统一下发的横向联网接口规范的要求。
5、统计分析及时准确：
系统嵌入智能报表工具可实现复杂报表和用户自定义报表的定制和展现。