财税库银横向联网宣传资料(初稿)
财税库银税收收入电子缴库横向联网系统(简称TIPS)宣传
TIPS宣传尊敬的纳税人：为了简化纳税缴库程序，方便纳税人缴税，提高税款征缴工作效率，让您更深入了解财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（简称TIPS），现对TIPS作如下介绍：一、TIPS的基本涵义TIPS是财税库银税收收入电子缴库横向联网系统的简称，是指中国人民银行、税务部门按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立财政、税务、国库、商业银行等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。
二、TIPS的基本操作流程在使用TIPS扣缴税款前，税务部门、纳税人、商业银行三方必须签订“三方协议”，绑定委托缴税账号。
在日后的申报缴税中，基本流程如下：1、纳税人申报后，税务机关向国库系统发送扣款请求；2、国库校验扣款数据的逻辑关系无误后，转发扣款请求给各商业银行；3、如果商业银行从纳税人账户上扣款成功，则返回税务机关“扣款成功”信息；4、商业银行为纳税人打印《电子缴税付款凭证》，纳税人据此记账。
三、签订“三方协议”的流程1、纳税人到税务机关领取“三方协议”（包括《税务事项通知书》与《电子缴款协议书》），税务机关辅导纳税人填写相关内容，并加盖税务机关印鉴；2、纳税人在每份协议书上加盖预留印鉴后提交开户银行；3、待纳税人到银行签订好协议书后，将协议书送税务机关校验；4、税务机关校验通过后，纳税人即可使用TIPS扣缴税款。
四、常见问题解答（一）通过TIPS缴纳税款的纳税人，要承担的什么义务？开通TIPS缴纳税款业务的纳税人，必须履行以下义务：1、纳税人要确保其缴税绑定账户状态正常，能够正常转帐，如有变化要及时办理有关手续。
2、纳税人扣缴税款前要确保其绑定户资金余额应大于本期申报缴款合计金额，账户余额不足将导致扣缴税款失败。
一、什么是财税库银税收收入电子缴库横向联网？
★什么是财税库银税收收入电子缴库横向联网？财税库银税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、人民银行、商业银行（含信用社）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税款征缴、入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。
★使用横向联网系统缴税与传统缴税有什么区别？通过横向联网系统缴纳税款，纳税人可避免多次重复往返于税务部门和商业银行之间缴纳税款，突破了在纳税申报、缴款等环节所受时间和空间的限制，足不出户就可纳税，能够为纳税人节约更多的时间和空间，同时，纳税人也能够清晰明了的监测自身账户的税收缴纳情况，切实维护纳税人利益。
★横向联网电子缴税的基本流程怎样？(1)纳税人首先与基层税务部门及其开户银行签订授权划缴税款三方协议书，纳税人申报纳税时，税务部门综合征管软件根据纳税申报生成电子税票信息，根据电子税票信息生成实时扣款请求，发给税务前置系统。
税务前置系统将实时扣款请求转发TIPS(即人民银行国库信息处理系统)。
(2) TIPS转发扣款请求给相应的纳税人开户行；纳税人开户行收到电子缴款信息后，经确认无误，从纳税人账户划转税款，通过资金清算系统将税款上划国库，并将划款成功和未成功信息发回TIPS。
(3) TIPS将扣款结果返回给税务前置系统，税务前置系统将扣款结果返回至综合征管软件★实行横向联网纳税人需要办理的事项？首先，纳税人要在开通财税库银横向联网电子缴税业务的商业银行开立或明确缴纳税款的账户，并对该账户的真实性、准确性和有效性负责；其次，纳税人要与税务机关、开户银行签订授权划缴税款三方协议书；第三，纳税人进行纳税申报扣缴税款前要确保协议缴税账户有足够余额以缴纳当期税款。
★为什么要签订三方协议书？三方协议书是纳税人、税务机关、开户银行之间就纳税人申报、缴纳税款权利和义务的一种合约，签订之后的协议具有法律效力；签订三方协议后，纳税人无需直接到税务部门报税，可以通过多元方式电子缴税，税务机关方可凭其申报的应缴税款，通知纳税人开户行直接从其存款账户中划转税款。
财税库银横向联网管理系统的分析与设计的开题报告
财税库银横向联网管理系统的分析与设计的开题报告一、选题背景和意义随着我国经济的快速发展，财税库银行业得到了快速发展。
财税库银对于国家财政的稳健运行具有非常重要的作用。
然而，由于财税库银数据分散、管理不方便、流程繁琐且容易出现错误等问题，使得财税库银管理变得困难。
所以，建立财税库银横向联网管理系统能够实现数据的共享，便于人们进行信息的共享、资源的分布、风险的分散、协作的进行，有助于提高财税库银的管理效率。
二、研究内容本文将针对财税库银数据的分散和管理不便问题，构建财税库银横向联网管理系统，主要包括以下三个方面：1.数据共享方案设计：制定财税库银数据的共享方案，明确数据的共享机制，包括数据的格式、标准、访问权限以及共享的渠道等。
2.系统设计：该系统采用客户端/服务器(C/S)模式开发，将各个银行的数据库通过网络连接起来，实现银行间的数据通信和共享，从而提高管理效率并降低操作风险。
3.系统安全管理：设置完善的安全保护机制，包括用户身份验证、数据加密、安全审计、违规警告等，确保系统的数据安全和管理的稳健性。
三、研究方法本文将采用系统分析与设计的方法，以财税库银横向联网管理系统作为对象，首先对其需求进行分析和定义，确定系统功能和性能；然后根据需求，进行系统架构设计、模块划分等相关工作；最后在系统开发和测试过程中，增加安全保护机制，并通过数据模拟、功能测试等方式对系统进行性能测试和安全性检测。
四、预期成果本文预期得到以下成果：1.构建了财税库银横向联网管理系统，实现财税库银间数据的共享。
2.设置完善的安全保护机制，确保系统的数据安全和管理的稳健性。
3.经过数据模拟、功能测试等方式进行性能测试和安全性检测，确保系统的稳定性和安全性。
五、进度安排本研究的进度安排如下：第1-2周：查阅相关文献和资料，对财税库银横向联网管理系统进行分析和设计。
第3-6周：进行系统架构设计、模块划分和安全保护机制制定。
第7-10周：系统开发和测试。
什么是财税库银横向联网系统
1、什么是财税库银横向联网系统？答：财税库银横向联网系统是中国人民银行与财政部、国家税务总局、各商业银行共同建设的电子缴税系统。
财税库银横向联网系统的运行，为纳税人提供了方便、快捷的服务、充分体现了党中央提出的以人为本、建设和谐社会的精神，是从广大纳税人利益出发，为纳税人办的一件实事和好事。
2、使用横向联网系统纳税有哪些好处？答：财税库银横向联网以后，在已经实施网上申报、简易报税等多元化申报纳税方式的基础上，进一步完善了税款缴纳方面的功能，实现了实时扣缴税款，极大地方便纳税人办理申报纳税事项，节省纳税人的办税时间，提高工作效率，节约纳税人的缴税成本，维护了纳税人的利益。
3、什么是实时扣款？答：实时扣款是指纳税人和税务机关、开户银行签订委托缴税协议后，根据纳税申报信息，由纳税人或由税务机关发起逐笔扣税信息，扣款银行收到后予以扣款，并将回执实时返回纳税人和税务机关。
实时扣款避免了过去网上申报纳税人发出扣款指令后，需要较长时间等待扣款结果的情况，纳税人可以实时得到扣款结果的回执，方便了纳税人办理进一步的其他税收业务。
4、什么是批量扣款？答：批量扣款主要适用于定期定额缴税的个体工商户，是指纳税人在银行建立存款帐户，并和开户银行签订委托缴税协议后，由税务机关每月定时发起批量扣税信息，纳税人开户银行收到后从纳税人存款帐户扣缴税款，并将扣款结果返回税务机关。
5、如何签订委托缴税协议书？答：纳税人办理实时扣税和批量扣税时，需要事先与银行签订委托缴税协议书（又称三方扣税协议）。
纳税人签订委托缴税协议书的流程为：（1）纳税人在实行财税库银横向联网的任意一家银行分支机构开立一个账户作为缴税账户；（2）纳税人持缴税账户的存折、银行卡或帐户印鉴到主管税务机关办理三方扣税协议的签订；（3）主管税务机关录入三方扣税协议相关信息，生成并打印出纸质三方协议书一式三份，税务机关和纳税人在协议书上分别签章；（4）纳税人将三份协议书提交给开户银行，开户银行对协议书有关内容进行确认，补录相关信息，签章后留存一份，将另外二份退还纳税人；（5）纳税人将另外两份协议书送主管税务机关验证，主管税务机关验证通过的三方扣税协议即为有效的协议，协议验证通过后，主管税务机关将一份协议书存档，一份交纳税人留存。
财税库银横向联网系统
财税库银横向联⽹系统⼀、系统综合概述财税关库⾏横向联⽹⼯程的实施将缩短国库资⾦在途时间，加快国库资⾦周转速度，提⾼国库资⾦运⽤效率。
“单中⼼”集约化的运营管理模式将降低各联⽹单位的管理维护成本，实现财政收⽀数据的集中处理、存储和分析，为政府宏观经济调控提供决策⽀持。
财税关库⾏横向联⽹⼯程构建了以各地⼈民银⾏为中⼼，覆盖辖内各级财政、国税、地税、国库、海关及经收银⾏的⾼速专⽤信息⽹，实现了电⼦政务⽹和⾦融城域⽹的⽆缝连接，其应⽤系统实现了各项政府收⽀的核算⽆纸化、收⽀⼀体化、监管实时化、对帐电⼦化、统计科学化和接⼝标准化。
⼆、系统应⽤架构三、系统主要功能1、实时扣税：系统收到税单后，依照银税协议实时向经收银⾏发起扣款进⾏征缴。
2、批量扣税：系统收到税单后，依照银税协议批量向经收银⾏发起扣款进⾏征缴。
3、主动缴税：纳税⼈通过经收银⾏的⾃助终端或其它电⼦渠道主动进⾏税款缴纳。
4、关税处理：系统收到税单后，批量转发到代理国库进⾏扣缴核销。
5、⾮税收⼊收缴：系统收到税单后，根据预算种类按清算银⾏进⾏清分，批量发送到清算银⾏。
6、退库处理：系统收到退库单后，提交国库审批，审批通过的退库单批量发送到退付银⾏。
7、更正处理：系统收到更正单后，提交国库审批，审批通过的更正单批量提交国库会计核算系统处理。
8、退回处理：系统收到退回单后，提交国库处理。
9、实拨处理：系统收到实拨单后，提交国库审批，审批通过的实拨单批量发送到付款银⾏。
10、国库集中⽀付：实现财政直接⽀付、财政授权⽀付、财政直接⽀付退回、财政授权⽀付退回的业务处理。
11、银税协议管理：为银⾏和税务提供银税协议同步的渠道，保存维护银税协议以便对协议扣税交易的有效性进⾏验证。
12、对账：实现联⽹中⼼与各联⽹单位之间的⽇终对账和调账。
13、轧差清算：根据对账结果按业务分类进⾏轧差，并根据清算系统的要求⽣成清算⽂件。
14、国库业务处理：实现各项收⽀业务的逐笔或批量核销，并按照国库会计核算系统的要求⽣成接⼝⽂件。
财税库银税收收入电子缴库横向联网引发论文
财税库银税收收入电子缴库横向联网引发的思考中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）10-000-01摘要实施财税库银税收收入电子缴库横向联网以来，大大提高了工作效率，经济效益显著，其中带来一定成就的同时，也存在一些问题，值得我们继续探讨。
关键词财税库银税收收入电子缴库横向联网一、前言财税库银税收收入电子缴库横向联网实行于2007年，横向联网实施以来，通过对各个省份的业务进行考察，工作人员的工作量大大降低，划缴税款的效率明显提高，基本实现了横向联网的预期目标。
然而，随着横向联网工作的全面开展，也逐渐暴露出一些制约性问题，本文将就横向联网带来的成就与不足进行浅析，从工作实践的角度出发，体会横向联网带来的便利。
二、横向联网取得的成效横向联网依托于国库信息处理系统，即tips。
该系统为纳税人提供全时服务，可以以最为便捷的方式实现税款的缴纳，突破了时间与空间的限制。
实施横向联网之前，纳税人往往因为业务需求要多次往返于税务机关与开户银行，给纳税人带来不便。
横向联网实现了足不出户纳税，甚至是异地纳税。
实施tips后，由商业银行直接进行税款收缴，缴款凭证由银行打印交付，而省去了税务部门原有的纸质缴款书，征缴成本下降了70%。
此外，实施tips之前税款缴库多为手工操作，很多凭证与信息都会出现大量的重复，无形中增加了人力成本，也使得信息录入与反馈不能够及时完成。
通过横向联网，将税务部门、国库以及各银行终端统一接入tips平台，加大了信息共享的程度，并能够实现资源的优化配置。
在此基础上，工作效率显著提高，财政收益明显增加，同时也促进了国库信息化的建设。
三、推行横向联网引发的思考1．纳税人认识程度不够，横向联网推行难度增大实施tips，需要在税务部门、开户银行与纳税人之间签订“三方协议”，因此“三方协议”签订量的多少就意味着tips被接受程度的高低。
很多纳税人对“三方协议”认识程度不够，也缺乏积极、主动的咨询意识，致使tips的推行进度受到一定的阻碍。
财税库行横向联网系统解决方案.docx
财税库行横向联网系统解决方案县、区级横向联网方案书一.系统概述佳特财税库行横向联网系统（以下简称CSK系统），是武汉佳特科技发展有限公司依托自身资源优势，紧跟财税金融改革新方向，与省财政厅、人民银行武汉分行、省国税局、省地税局合作开发的一项软件产品。
该产品面向财政、税务、银行、海关系统，以建立国家新型收支征管体系为目标，利用先进的信息技术和网络技术，依托国库会计核算系统、银行电子支付系统和税收管理信息系统，实现了财税库行之间“动态联网，税款直达，有效监督，信息共享”的横向联网计算机网络管理模式。
该系统的建设得到了2000年度国家科技部科技中小企业科技创新基金的大力支持。
多年来公司一直致力于该产品的研发完善和推广应用工作，努力保持在该领域的领先地位。
CSK系统建成投入运行后，能够改变传统的税款征收解缴入库方式，建立以国库为信息交换与处理中心，横向联接财政、税务、国库、商业银行、银联、审计等部门的计算机网络应用系统，通过信息的自动采集、实时处理与交换，实现财税总预算会计系统、国税CTAIS2.0 系统、地税征管理系统、电子报税系统、国库TBS2.0系统、银行支付清算系统等系统的对接和联网运行、信息共享，改变传统的税款征缴入库和财政资金拨付方式，实现网上扣税、报缴同步、实时清算，达到入库税款自动销号；实现税款入库的全过程监控，保证税款及时、准确、足额入库；实现财政资金的电子拨付，提高国库资金的使用效率。
横向联网系统成为各部门系统联网运行的纽带横向联网一一各部门系统联网运行的纽带CSK系统是一个基于城域网络运行涉及多个部门，与多个业务处理系统进行数据交换的复杂系统。
设计时既要考虑系统运行的稳定性和安全性，又要充分考虑系统的适应性、扩展性和灵活性，以适应复杂的运行环境。
.系统架构1. 联网模式CSK系统采用星形联网模式联接各联网单位。
首先，在人民银行国库部门建立CSK信息中心，作为整个联网系统的数据中心、处理中心和网络中心。
财税库行横向联网的意义与联网后的申报方式PPT(33张)
3、银行执行划款成功后打印《电子缴税付款凭证》：第一 联作银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单（纳税人 取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。
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签订三方协议，网上申报实时缴税的申报流程图
纳税人
个体集贸税务所
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前言
根据国家税务总局和中国人民银行财税库行 横向联网的工作部署，我局作为税务方的试点城 市，于2005年6月成立了由局领导、相关处室和 分局组成的财税库行联网项目管理小组。
经过确定业务需求、组织需求分析、确定业 务流程，制定相关制度、系统联调测试等环节， 财税库行横向联网已于2006年2月14日在宣武、 西站试运行。
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联网后必须上门申报的情形：
纳税人申报契税、土地增值税、耕地占用税时，必须到税务机 关上门申报：；
纳税人缴纳下列税款之前，必须填写《北京市地方税务局综合 申报表》，到税务机关申报或办理相关手续，由税务机关打印 《电子缴库专用缴款书》，纳税人持打印的《电子缴库专用缴款书》 加盖银行预留印鉴到开户银行办理划款缴税。 。
签订三方协议，电话申报及缴税
1、已签订《电话申报及缴税协议书》的纳税人，在征期内 拨打北京地税12366纳税服务热线，完成本期正常税款的 纳税申报，按照语言确认缴款。
1.完成申报
１、完成申报
8 缴 款 凭 证
商业银行
1.核对账户余额 2.划缴税款 3.打印缴款凭证
３国库扣款指令
４返回扣款成功信息 6、汇总入库信息
税务机关
根据协议提 供纳税人申 报信息
２ 发 送 扣 款
5
返
回
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电子缴税宣传提纲
一、什么是“电子缴税”？
电子缴税是纳税人通过“财税库银横向联网系统”，采取电子方式，办理税收收入缴库业务的行为。
二、什么是“财税库银横向联网系统”？
财税库银横向联网系统是指财政部门、税务机关、人民银行国库、银行金融机构利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的业务处理系统。
三、电子缴税的优点？
电子缴税使广大纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，解决纳税环节需要频繁往返于税务和银行之间的问题，纳税人足不出户就能完成缴税的全部过程，为纳税人提供了安全、便捷、高效的服务，节约了纳税人申报、缴税成本。
四、电子缴税与传统税票缴税有什么区别？
五、电子缴税基本业务流程?
（一）纳税人与开户银行签订《授权划缴税款协议书》指定扣税账户，并在主管税务机关登记。
（二）纳税人在纳税申报期之前将应纳税款足额存入扣税账户中，并在申报期内通过网络或到纳税大厅进行纳税申报。
（三）税务机关根据纳税人《授权划缴税款协议书》和纳税申报成功的信息，生成电子缴款书，并通过财税库银横向联网系统及时发送至纳税人开户银行，纳税人开户银行根据电子缴款书信息扣划纳税人账户款项，并将扣款结果信息反馈至税务机关(纳税人)。
（四）纳税人开户银行及时将扣划税款汇划至国库。
纳税人开户银行根据已付款电子缴款书，打印电子缴税付款凭证一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联付款回单交纳税人作为缴纳税款的会计核算凭证。
六、所有税务机关都能办理电子缴税业务吗？
目前，泸州辖内全部国税系统都支持电子缴税功能，预计到2011年上半年，泸州地税加入横向联网后全市所有税务机关都能办理电子缴税业务。
七、所有税费都能采取电子方式进行缴纳吗？
目前，国税的全部税收、基金、费用都可通过财税库银横向联网系统进行电子缴款。
八、所有银行业金融机构都可以办理电子缴税业务吗？
目前，几乎所有的银行业金融机构都可办理电子缴税业务，具体可向银行业金融机构网点咨询。
九、电子缴税对纳税人类型是否限制？
电子缴税对纳税人类型不做限定。
个体户也可以实施电子缴税。
十、哪些账户可以用于电子缴税？
纳税人在已加入联网系统的任何一家商业银行网点开设的单位银行结算账户或个人银行结算账户，都可作为缴税账户用于电子缴税。
十一、纳税人实施电子缴税，账户资金是否安全？
财税库银横向联网系统采用专网方式进行联接，采用电子签名等技术进行身份认证和加密处理，其安全性得到保障，因此实施电子缴税不会降低纳税人账户资金的安全性。
十二、什么是“授权划缴税款协议”？
“授权划缴税款协议”是纳税人和开户银行之间明确纳税人账户税款扣缴权利义务的一种合约，是为了方便缴税，纳税人委托开户银行办理税款扣缴业务所签订的协议书。
签订“委托缴税协议书”之后，纳税人开户行才能根据纳税人申报的缴税金额，从其存款账户中扣缴税款。
十三、纳税人如何签订《授权划缴税款协议书》？
（一）纳税人携带税务登记证副本，到开户银行领取《授权划缴税款协议书》一式三份。
（二）开户银行指导纳税人填写协议内容，协议中的纳税人名称、纳税人识别号应与税务机关核发的《税务登记证》相关内容一致。
（三）纳税人填写完毕并核对准确后，加盖公章提交开户银行。
（四）开户银行审核无误后，在三份《授权划缴税款协议书》上分别签章。
开户银行留存一份，将另外两份退纳税人。
（五）纳税人将其中一份《授权划缴税款协议书》送税务机关校验，税务机关校验通过后，完成协议签订流程。
税务机关将一份《授权划缴税款协议书》留存备案。
十四、实施电子缴税后，纳税人使用什么凭证作为缴税依据？
实施电子缴税后，纳税人开户银行在扣缴税款成功后开具《电子缴税付款凭证》，并在第二联(回单联) 上加盖银行转讫章交纳税人，纳税人以此作为缴纳税款的会计核算凭证。
纳税人确需开具完税凭证的，可以到税务机关凭《电子缴税付款凭证》第二联(回单联)换开税收转账专用完税证，税务机关根据征管系统税款收缴信息为其开具《税收电子转账专用完税证》，并在该回单联上加盖“已换取完税凭证，此单仅作转账扣款证明，不作完
税凭证”戳记。
十五、纳税人如遗失“电子缴税付款凭证”，如何办理补开手续？
纳税人因故遗失电子缴税付款凭证，可前往开户银行办理补开手续。
补开回单上须盖有银行转讫章及“补制”字样。
十六、财税库银横向联网系统出现故障，不能实施电子缴税，如何处理？
财税库银横向联网系统出现故障，不能实施电子缴税，纳税人可到税务机关，开具税票，按传统税票缴税方式缴纳税款。
十七、电子缴税如何收费？
目前，银行金融机构与纳税人签订协议、代扣税款、开具《电子缴税付款凭证》都不收取任何费用。
十八、实施电子缴税，纳税人注意事项？
（一）《授权划缴税款协议书》中填写的所有项目内容必须真实准确，填写有误将导致缴税失败。
（二）纳税人要合理安排资金及申报时间，以免造成不必要的损失。
纳税人要保证在扣缴税款时银行账户中有足够的资金缴纳税款，账户余额不足将导致扣缴税款失败。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，逾期申报纳税将予以加收滞纳金、罚款等处罚。
（三）纳税人实施电子缴税后，要及时查询税款的缴纳情况。
纳税人要定期与银行进行对账，核查银行账户收支情况，发现异
常情况及时与开户银行或税务机关联系解决。
（四）纳税人需变更主管税务机关或更改缴税账户必须重新签订《授权划缴税款协议书》。
十九、如何进行业务咨询？
电子缴税业务，可到当地税收机关、人民银行国库或开户银行进行咨询。