【用友】管理会计-成本管理-联副产品流程
成本会计流程总结
成本会计流程总结（用友软件）第一步，审核本月份全部单据，主要包括材料出库单.采购入库单.销售出库单.形态转换单.其他入库单和其他入库单。
在供应链销售管理首先结账。
第二部，供应链-采购管理模块-月末结账，（前提是审核本月所有采购入库）第三部，供应链-存货核算-业务核算-正常单据记账，注意不记账产品入库单和没有单价的材料出库单。
第四部，在管理会计-成本会计-数据录入里，手工录入月末在产品报表数量和月末工时数量。
月末在产品数量=初在产品+材料出库单-产成品入库单，月末工时是按照产品单价和数量分配。
第五部，在存货核算系统里点击结算成本处理，暂估采购入库单，然后点击产成品单价平均分配，点击上面按钮-查询-全取-分配，显示成功分配。
第六部，在存货核算系统里点击结正常单据记账（所有单据），然后点击财务核算-生成凭证-点击选择按钮-选择（材料出库单，其他出库单，其他入库，采购入库单）分别生产凭证。
二张凭证就可以了。
第七步，点击财务会计-总账-凭证，审核全月凭证，出纳签字，主管签字，记账。
点击期末转账生成，做制作费用结转凭证，然后审核凭证，主管签字，记账。
第八部，点击存货核算-财务核算-生成凭证-审核-签字-记账、第九部，点击管理会计-成本管理-数据录入-材料及半成品-取数，点击人工费用-取数，制造费用-取数，完工在产品取数。
（所有可以取数的，都点击一边，只有月末在产品和工时取不到数）再然后点击核算-成本计算，（这时很多错误报告，按报告提示一一解决，主要错误是起初有在产品，期末无了，生产产品没有工时，也就是没有制作费用）点击卷击运算-恢复第一层-第二成，从新检查，没有错误的话，点击计算，生产报表。
根据产成品报表做结转完工产成品凭证，审核-签字-记账。
点击期末-损益结转。
第十步，查看月末完工产品是否和产成品入库单金额一致。
查看月末在产品报表是否和余额表的生产成本一致，查看损益是不结转，查看材料采购是否余额为零。
用友ERP成本核算操作手册
成本核算操作手册成本核算步骤：一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账二、存货核算中对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。
注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。
重新进行存货核算处理。
三、检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作)1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门）3、定义分配率除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性（刷新订单）成本管理—设置—定义核算对象（U812）五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时）设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）六、期初余额调整（平时不用操作）设置—期初余额调整。
调整完毕后，进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。
若数据不一致，查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量（数量与完工产品日报表数量一致））十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误，卷积完毕后，生成凭证对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核算生单）出现问题处理方式：1、错误帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本处理措施：进入存货核算，修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准，使用数量为0.0001KG处理措施：修改子件信息建议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施：补录工时建议：及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施：补录参考成本建议：及时维护参考成本5、生产订单没有子件（算出来成本为0）处理措施：删除订单建议：及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因：若是只计算材料成本，会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。
用友U8管理会计-成本管理-成本模块流程-按工序核算
⽤友U8管理会计-成本管理-成本模块流程-按⼯序核算成本模块操作流程—核算到产品产品线：U8版本：U8V11.0领域：202 管理会计模块：0201 成本管理数据库版本：SQL2008⽂档标题：成本模块操作流程—核算到⼯序⽂档描述：成本按每道⼯序归集分配各项费⽤。
⼀、成本业务流程：⼆、成本体系搭建建⽴账套：启⽤主要模块---物料清单、⽣产订单、车间管理、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中⼼档案、⼯艺路线资料维护等已建。
三、产品初始及应⽤过程如下1、基础设置及系统初始1 .1系统启⽤物料清单bo, ⽣产订单mo，车间管理fc1.2 设置⼯作中⼼1.3 设置⼯序资料1.3 设置⼯艺路线2 ⽣产制造与供应链相关操作2.1 增加bom，注意成本中⼼必录2.2⽣产订单下达，注意⽣产订单表体部门必录，⼯艺路线⾃动带出。
审核⽣产订单。
审核⽇期很重要。
2.3做⽣产订单⼯序计划⽣成，否则成本管理中刷新出的成本对象为⼯序⾏号为0 的记录。
先查询出要⽣成计划的订单，选中后点⽣成2.4 订单报⼯，审核，⽣成⼯序转移单，⽣成⼯时记录单。
报⼯单⽣成⼯时记录单：查看⼯序转移单（整批），合格数量为100，80查看⼯时记录单（汇总），⼯时分别为，100，802.5 根据⼯序⽣成材料出库单查询时要录⼊⼦件材料出库单注意事项：订单号，出库类别，领料部门要符合要求。
2.6参照订单⽣成产品⼊库单注意必须最后⼀道⼯序有合格数量后才能做完⼯⼊库单。
注意完⼯⼊库单的⽇期，⽣产订单号，部门及⼊库类别。
3 成本初始化3.1 选项设置存货来源设置3.2 设置成本中⼼对照3.3查看定义产品属性，刷新成本对象3.4 定义费⽤明细和总账接⼝3.5 定义分配率：⼈⼯费，制造费选择按实际⼯时，在产品分配率按完⼯定额倒挤。
3.6 期初余额调整中进⾏记账操作4 数据录⼊4.1 ⼈⼯费⽤表录⼊100004.2 录⼊折旧费⽤200004.3⼯时⽇报表：可以点击取数，从⼯时记录单或报⼯单中取数。
用友财务软件详细的操作流程（最终5篇）
用友财务软件详细的操作流程（最终5篇）第一篇：用友财务软件详细的操作流程用友通操作指南一、建帐(设操作员、建立帐套)1、系统管理→系统→注册→用户名选Admin→确定2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出3、建帐→帐套→建立→输入帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业商业、新会计准则→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置（4-2-2-2）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功---启用帐套4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“帐套主管”处打勾）→确认二、系统初始化进入总帐，点击系统初始化。
1、会计科目设置a．增加科目：会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行）点增加，确认。
b．设辅助核算：点击相关科目，如1122应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认，另2202应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。
(可选项)c．指定科目：系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001库存现金→确认。
银行总帐科目→双击1002银行存款→确认，现金流量科目→双击1001、1002、1012→确认(可选项)2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证3、结算方式→点击增加→保存(可选项)如编码 1 名称支票结算如： 101 现金支票102 转帐支票4、客户/供应商分类→点击增加→保存。
如编码01 上海，02 浙江或 01 华东02 华南5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存6、录入期初余额a．若年初启用，则直接录入年初余额。
b．若年中启用，则需输入启用时的月初数（期初余额），并输入年初至启用期初的累计发生额。
损益类科目的累计发生额也需录入。
c．有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额输入期初余额时须双击，在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出，自动保存三、填制凭证1、填制凭证点击填制凭证按钮→在弹出的对话框中点增加按钮→分别录入凭证类别、附单据数、摘要、凭证科目、金额直至本张凭证录入完成→如果要继续增加直接点增加就可以；如果不需要继续增加点击保存后退出即可。
用友U8管理会计-成本管理-成本模块流程-按工序核算
成本模块操作流程—核算到产品产品线：U8版本：U8V11.0领域：202 管理会计模块：0201 成本管理数据库版本：SQL2008文档标题：成本模块操作流程—核算到工序文档描述：成本按每道工序归集分配各项费用。
一、成本业务流程：二、成本体系搭建建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、车间管理、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案、工艺路线资料维护等已建。
三、产品初始及应用过程如下1、基础设置及系统初始1 .1系统启用物料清单bo, 生产订单mo，车间管理fc1.2 设置工作中心1.3 设置工序资料1.3 设置工艺路线2 生产制造与供应链相关操作2.1 增加bom，注意成本中心必录2.2生产订单下达，注意生产订单表体部门必录，工艺路线自动带出。
审核生产订单。
审核日期很重要。
2.3做生产订单工序计划生成，否则成本管理中刷新出的成本对象为工序行号为0 的记录。
先查询出要生成计划的订单，选中后点生成2.4 订单报工，审核，生成工序转移单，生成工时记录单。
报工单生成工时记录单：查看工序转移单（整批），合格数量为100，80查看工时记录单（汇总），工时分别为，100，802.5 根据工序生成材料出库单查询时要录入子件材料出库单注意事项：订单号，出库类别，领料部门要符合要求。
2.6参照订单生成产品入库单注意必须最后一道工序有合格数量后才能做完工入库单。
注意完工入库单的日期，生产订单号，部门及入库类别。
3 成本初始化3.1 选项设置存货来源设置3.2 设置成本中心对照3.3查看定义产品属性，刷新成本对象3.4 定义费用明细和总账接口3.5 定义分配率：人工费，制造费选择按实际工时，在产品分配率按完工定额倒挤。
3.6 期初余额调整中进行记账操作4 数据录入4.1 人工费用表录入100004.2 录入折旧费用200004.3工时日报表：可以点击取数，从工时记录单或报工单中取数。
管理会计-成本管理-成本模块流程-按产品核算——【用友 专题培训】
成本模块操作流程—核算到产品产品线：U8
版本：U8V11.0
领域：202 管理会计
模块：0201 成本管理
数据库版本：SQL2008
文档标题：成本模块操作流程—核算到产品
文档描述：不启用生产制造模块时，成本模块的应用流程.
一、成本业务流程：
二、成本体系搭建
建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车间管理）。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案、成本中心档案等。
产品初始及应用过程如下
第一部分：基础设置及系统初始
1系统启用：
2存货档案：母件勾选自制属性，子件勾选生产耗用。
3增加仓库档案
4增加收发类别
5增加部门及成本中心
引入成本中心
先设置好成本核算方法然后再做成本中心对照。
用友U8管理会计-成本管理-成本基础流程--生产订单核算
成本基本流程—生产订单核算产品线：U8版本：U8V11.0领域：管理会计模块：成本管理数据库版本：SQL2005问题标题：成本基础流程--生产订单核算问题描述：一、概述：建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用车间管理）。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等。
二、成本启用：2.1、选择成本体系：2.2、选项—成本核算方法及数据来源2.3、物料清单在物料清单中增加半成品、产成品的BOM，注意表体的领料部门。
涉及成本中定义产品属性：基本成本对象与计划成本对象的取数。
2.4、生产订单生产订单中的“生产部门、审核日期、关闭日期”对本月实际成本对象有着直接影响！2.5、定义产品属性每月必须先点击“刷新成本对象”刷新出本月核算的成本对象记录后才可以进行后续的成本核算操作！刷新条件：生产订单中的“生产部门”必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内。
生产订单的“审核日期”必须在当月或当月以前。
生产订单的“关闭日期”必须在当月或当月以后。
2.6、定义费用明细与总账接口根据选项选择如果是手工输入，则不用设置取数公式，如果是来源于总账，按UFO函数格式设置取数公式，来源于薪资管理、固定资产等，按选项中设置取数。
2.7、定义分配率根据企业实际情况与核算要求，选择共用材料、直接人工、制造费用，包括在产品的分配方法。
2.8、期初余额根据成本启用会计月份的期初在产品成本，按刷新出来的实际成本对象：生产订单＋行号进行在产品生产成本的录入：有明细的要点开明细界面进行录入，不能直接在此界面录入，如材料费用：要点开明细界面进行录入后确定保存。
录入完后进行记账，才可以开始正常的成本核算。
三、供应链相关业务：3.1、材料出库单：如果是专用材料，“表体生产订单号、表体生产订单行号、表头出库类别、表头部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。
用友ERP-T6成本管理模块操作手册(附图片完整实用版)
用友ERP-T6成本管理模块操作手册(附图片完整实用版)XXXERP-T6成本模块操作手册一、系统应用2.1 基础设置在基础档案->基础档案->财务->会计科目中，需要将会计科目中相应的会计科目修改为“部门核算”，这样才能保证“人工费用”“制造费用”等来源于总账系统取数。
在业务处理->财务会计->成本管理->基础设置->成本项目档案中，可以新增成本项目，并在成本选项中设置好各项费用默认成本项目。
在各费用分配表新增时必须录入成本项目，成本计算时按各成本项目发生额进行归集与分配。
在业务处理->财务会计->成本管理->基础设置->系统选项设置中，需要按成本中心归集选中出库类别的材料出库单记入物料费用分配表，并选择成本项目档案中是原料的成本项目。
需要注意的是，只支持两种取数来源：总账系统和手工录入。
2.2 成本中心产品对照表在业务处理->财务会计->成本管理->基础设置->成本中心产品对照表中，每一个需要计算成本的单品均需维护到“成本中心产品对照表”中。
成本计算方法描述：成本核算方法：品种法、分批法（必须启用生产模块）品种法：主要是以产品品种为成本计算对象，归集生产费用，计算产品成本的一种方法。
当月入库的相同产品单位成本是相同的。
分批法：是按照生产订单归集生产费用，计算产品成本的一种方法。
同一个产品在多个生产订单中单位成本可能会不相同的情况。
共用材料分配方法：标准用量分配法、产品产量分配法、产品金额权重比例分配法人工费用、制造费用、其他费用分配方法：产品产量分配法、标准工时分配法、实际工时分配法、产品金额权重比例分配法在产品成本计算方法中，有不计算在产品成本、在产品按标准成本计算、在产品按固定成本计算、在产品按所耗原料计算、在产品按完工产品计算、约当产量法等多种计算方法可供选择。
人工、制造、其他费用分配方法－标准工时分配法：标准工时=完工产品入库数量*BOM标准工时标准工时总数= sum（完工产品入库数量*BOM中标准工时）之和标准工时分配率=待分配工资（制造费用、其他费用总额）/标准工时总数人工/制造/其他费用=标准工时分配率*标准工时共用材料分配方法－标准用量分配法：标准用量=完工产品入库数量*BOM中标准用量标准用量总数=sum（完工产品入库数量*BOM中标准用量（基本用量分子/基本用量分母））之和标准用量分配率=共耗材料的材料出库单成本/标准用量总数共用材料成本可以通过标准用量分配率乘以标准用量来计算。
用友T6成本管理流程及实施注意事项
成本优化：根据成 本分析结果制定成 本优化方案提高成 本效益
成本核算的定义：对生产过程中发生的各种费用进行归集、分配和计算以确定产品成本的过 程。
成本核算的内容：包括直接材料、直接人工、制造费用等。
成本核算的方法：包括品种法、分批法、分步法等。
成本核算的步骤：包括归集、分配、计算等。
成本构成：直接材料、直接人工、制造费用等 成本核算：按照产品、部门、项目等进行核算 成本控制：制定成本预算监控成本执行情况 成本优化：通过改进生产工艺、提高生产效率等方式降低成本
考核指标：包括成本控制、成本核算、成本分析等 考核周期：根据企业实际情况设定如月度、季度、年度等 考核对象：包括企业内部各部门、各岗位等 考核结果应用：作为绩效考核、薪酬调整、岗位调整等依据
PRT THREE
Hale Waihona Puke 明确流程目标：确保成本管理流程的顺利实施 制定流程计划：包括时间、人员、资源等安排 培训员工：提高员工对成本管理流程的理解和执行能力 监控流程执行：定期检查流程执行情况发现问题及时解决 优化流程：根据实际情况对流程进行优化和调整提高效率和效果 持续改进：不断总结经验教训持续改进成本管理流程
确定成本目标： 根据企业战略 和经营目标确 定成本管理的
目标。
制定成本预算： 根据成本目标 制定成本预算 明确成本控制 的范围和标准。
成本控制：在 成本预算范围 内采取有效措 施控制成本支
出。
成本分析：定 期对成本数据 进行分析找出 成本控制中的 问题提出改进
措施。
制定成本计划：根据成本目 标制定详细的成本计划
确定成本目标：根据企业战 略和预算设定成本目标
成本预算：根据成本计划进 行成本预算明确成本分配
成本控制：根据成本预算进 行成本控制确保成本在预算
用友存货--成本管理
成本应用导航-初始设置导航 实例
即使没有在导航里点“定义成本中心”，而是在“业务工作”里设置了“定义成本中心”，在导航中也会由灰色变为绿色。
成本应用导航-初始设置导航 实例
按订单核算
成本应用导航-数据录入导航
通过颜色显示当前状态及操作变化
通过必输项及箭头，推动流程执行
存在有效业务数据才能更改显示状态。
2
成本管理
核算
公共料费分配率选择了自定义，可以在分配标准表中核对、查询引用的各项分配标准数据。
3
成本管理
核算
生产订单本期关闭，卷积计算时，在产金额在存货核算自动生成入库调整单。源自目录/content
一、成本管理
二、分项成本
分项参考成本以料定费分项成本应用工具分项工序核算
三、标准成本
分项参考成本以料定费
一、应用场景
二、关键特性
分项参考成本费用取数：分项成本参考成本的主要来源为计划成本，计划成本制定的难度在于费用的制定，产品的材料确定后，根据历史经验的产品结构比率，可以确定费用成本。
1、支持“以料定费”方式批量推算各费用的分项参考成本。
2、支持直接联查“存货档案”及“物料子件表”，确认存货属性、是否制定BOM及对比BOM.
分项参考成本以料定费
从计划成本取得分项材料数据后，选择“以料定费”。
分项参考成本以料定费
分项成本检查工具
在实施工具中增加分项成本工具，可以加强计划成本的应用 。
分项成本检查工具
分项成本检查工具
1、应用计划成本条件检查：BOM是否完整及子件领料部门设置。2、分项期初拆分失败原因及修改。3、分项对照完整性检查。
如果提示存货档案的属性错误，可以批量修改存货属性。
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成本基本流程—联副产品流程
产品线：U8
版本：U8V11.0
领域：管理会计
模块：成本管理
数据库版本：SQL2005
问题标题：
成本基础流程—联副产品流程
问题描述：
一、概述：
联产品：是指企业在生产过程中，利用同一种原材料，经过同一个生产过程，同时生产出几种产品，并且这些产品都是企业的主要产品。
例如炼油厂从原油中可同时提炼出汽油、煤油、柴油等产品，这些产品都是炼油厂的主要产品，可称之为联产品。
副产品：是指企业在生产主要产品的过程中附带生产出来的一些非主要产品。
副产品不是企业的主要产品，但它们却有一定的价值和用途。
如在高炉过程中，在生产生铁这种主要产品时，可以回收煤气；炼油厂在提炼原油过程中，还会生产一些渣油、石油焦等。
主要行业需求：化工、副食、印刷。
U8软件中主、联、副产品成本计算规则：
1.归集共同产品的各项费用生成共同产品总成本；
2.根据副产品分配率，计算副产品成本；
主联产品总成本=共同产品总成本-副产品成本
3.根据联产品分配率，计算联产品成本；
主产品成本=主联产品总成本-联产品成本
二、业务流程图
建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等。
三、成本启用：
3.1、选择成本体系：
3.2、选项—成本核算方法及数据来源
选择此两个选项，会在相应菜单中显示与联、副产品相关的设置及录入表。
3.3、物料清单
在主产品的物料清单中增加联产品和副产品，将其设置为产出品，选择相应的产出类型。
3.4、生产订单
录入生产订单并审核。
3.5、定义产品属性
系统会将主产品、联产品、副产品都刷新出来！
在定义产品属性中点“刷新”，会产生几条生产订单号及行号与主产品相同，但BOM版本号为空的记录，这些为联、副产品成本对象。
3.6、定义联产品分配率
根据实际情况选择联产品分配率。