家政公司财务管理制度49764
家政公司财务管理制度
家政公司财务管理制度1. 背景介绍为了规范家政公司的财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全，制定本家政公司财务管理制度。
本制度适用于公司的全体员工，包括财务部门、管理层和其他业务部门。
2. 财务管理的目标和原则2.1 财务管理目标家政公司的财务管理目标是确保公司财务健康、合规运行，保障公司利益最大化，促进公司持续发展。
2.2 财务管理原则•合法合规：财务管理必须遵守相关法律法规，并符合公司内部规章制度；•透明公开：财务管理应当保持透明度，及时向管理层和相关部门提供准确的财务信息；•审慎稳健：财务决策应当基于合理的财务分析和风险评估；•经济高效：财务管理应当追求经济高效，提高财务管理效率。
3. 财务流程管理3.1 财务核算•3.1.1公司每月结算一次，财务部门负责核算并编制月度财务报表；•3.1.2财务报表必须准确、完整，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；•3.1.3 财务报表上报给管理层，同时备案归档。
3.2 资金管理•3.2.1 设立银行账户，将公司资金存入指定银行账户；•3.2.2财务部门按照公司流程进行资金收付款操作，确保资金的合理使用；•3.2.3 财务部门定期进行资金盘点，核对账目余额。
3.3 费用报销管理•3.3.1 员工的费用报销必须遵守公司相关规定；•3.3.2 员工需要填写费用报销申请单，财务部门进行审核；•3.3.3 审核通过后，财务部门及时进行报销。
3.4 合同管理•3.4.1 家政公司与客户签订的合同必须经过财务部门审核；•3.4.2 合同款项的收付必须符合合同约定和财务管理规定；•3.4.3财务部门对合同款项进行跟踪，确保收款及时、付款准确。
4. 财务风险控制4.1 财务审计•4.1.1 定期聘请外部专业机构进行财务审计；•4.1.2对公司财务会计账簿、报表、凭证等进行全面核查和审计；•4.1.3 财务审计后需制作审计报告，并向管理层进行报告。
4.2 预算控制•4.2.1 每年制定财务预算计划，进行全面预测和分析；•4.2.2按照预算计划进行资金使用，并进行实际支出与预算的比较；•4.2.3 发现偏差及时采取措施，对预算进行调整。
家政行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范家政公司财务行为，保障公司财务安全，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。
第三条公司财务工作应遵循国家有关法律法规，严格执行财务制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部负责人为财务总监，负责组织、协调、监督和检查财务工作。
第五条财务部主要职责：1. 负责编制公司财务计划，执行财务预算，确保公司财务目标的实现；2. 负责公司会计核算工作，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等；3. 负责公司财务报告的编制、审核和报送；4. 负责公司税务筹划，依法纳税；5. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；6. 负责公司财务风险控制，防范财务风险；7. 负责公司财务信息系统的建设和管理。
第三章收入管理第六条公司收入主要包括家政服务费、会员费、广告费、培训费等。
第七条收入确认：1. 家政服务费：在服务完成后，根据服务合同约定，确认收入；2. 会员费：在会员缴费后，确认收入；3. 广告费、培训费等：在合同约定的收款日期，确认收入。
第八条收入核算：1. 按照收入确认原则，及时、准确地进行收入核算；2. 收入核算应遵循权责发生制原则，确保收入真实、完整。
第四章支出管理第九条公司支出主要包括工资、福利、办公费、水电费、差旅费、招待费等。
第十条支出审批：1. 工资、福利：按照国家有关规定和公司薪酬制度执行；2. 办公费、水电费：按照预算执行，经财务部审核后，由部门负责人审批；3. 差旅费、招待费：按照公司差旅费管理办法执行，经财务部审核后，由总经理审批。
第十一条支出核算：1. 按照支出审批原则，及时、准确地进行支出核算；2. 支出核算应遵循实际发生原则，确保支出真实、合规。
第五章资产管理第十二条公司资产主要包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。
家政公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理，规范财务行为，确保财务工作有序、高效地进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有部门、员工及财务活动。
第三条我公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营决策提供依据。
（四）保密性原则：保护公司财务信息，防止泄露。
第二章财务机构及人员第四条我公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作。
（三）负责公司资金管理、预算管理、成本控制等工作。
（四）负责公司财务分析与决策支持。
（五）负责公司财务档案管理。
第六条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部全面工作，向公司领导汇报。
（二）财务经理：协助财务总监开展工作，负责财务部门内部管理。
（三）会计：负责会计核算、财务报告、税务申报等工作。
（四）出纳：负责公司现金、银行存款的管理。
（五）成本会计：负责公司成本核算、成本分析等工作。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范风险。
（三）流动性原则：保证公司正常经营活动的资金需求。
第八条公司资金收支实行集中管理，由财务部统一办理。
第九条公司设立备用金，用于日常零星开支，备用金限额由财务部根据实际情况确定。
第十条公司对外支付款项，应严格按照合同、发票等合法凭证进行，严禁无凭证、无审批的支付。
第四章成本管理第十一条公司成本管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行成本管理。
（二）效益性原则：降低成本，提高效益。
家政服务公司财务管理办法
家政服务公司财务管理办法第一章总则第一条为加强家政服务公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司的各项财务活动。
第三条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司财务部门对公司的财务管理工作负责，各部门应配合财务部门做好财务管理工作。
第五条公司财务部门的主要职责：（一）制定和完善公司财务管理制度；（二）编制公司财务预算、决算；（三）组织公司的会计核算和财务分析；（四）管理公司资金，确保资金安全；（五）负责公司的税务申报和缴纳；（六）参与公司的重大经济决策。
第三章财务预算管理第六条公司实行财务预算管理制度。
财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。
第七条财务预算的编制原则：（一）以公司的发展战略和经营目标为依据；（二）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则；（三）实行全面预算、全员参与、全过程控制。
第八条财务预算的编制程序：（一）公司各部门根据公司的发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议；（二）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案；（三）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见；（四）财务部门根据管理层的修改意见，对财务预算草案进行修改，形成公司财务预算方案；（五）公司董事会对财务预算方案进行审批。
第九条财务预算的执行与控制：（一）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动；（二）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估；（三）对财务预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司管理层报告，并采取相应的措施进行调整。
家政公司财务管理制度
家政公司财务管理制度一、总则1.1为了规范家政公司的财务管理工作，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本财务管理制度。
1.2本制度适用于家政公司的全体员工，凡涉及公司财务管理的事项均应按照本制度执行。
二、财务管理机构2.1设立财务管理部门，由专业的财务人员负责公司的日常财务管理工作。
2.2财务管理部门应及时准确地处理公司的财务报表，提供给公司管理层用于决策分析。
2.3财务管理部门需与公司其他部门密切合作，进行财务相关信息的共享与交流。
三、财务收支管理3.3支出项目应按照合同约定及公司内部规定执行，严格控制成本开支，防止浪费和滥用财务资源。
3.4财务收支管理应建立严格的审批制度，确保所有支出符合公司政策和相关法律法规。
四、资产管理4.1家政公司应建立健全的固定资产管理制度，明确资产采购、使用、验收和报废的程序和责任。
4.2固定资产采购应按照公司规定的程序进行，需通过预算和审批程序后方可进行。
4.3固定资产应定期进行盘点，做到账实相符，及时发现并处理资产损失和遗漏。
4.4资产报废应按照公司规定的程序进行，报废资产经审批后，进行统一清理、登记和销毁。
五、财务核算与报表5.1建立规范的财务核算流程，包括原始凭证的登记、分类、核对和汇总等环节。
5.2按照税法规定，及时申报缴纳各项税款。
5.3完成资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和核对，并及时上报公司管理层。
5.4财务报表应真实准确地反映公司的财务状况和经营成果，对外发布的财务信息应遵守相关规定和标准。
六、金融管理与风险控制6.1公司应合理配置资金，做好资金预测、计划和监控工作，确保资金的周转和利用效率。
6.2建立完善的内部控制体系，防范财务风险和损失，确保资金安全和合法。
6.3加强对经济形势的分析和研判，及时调整和优化财务管理策略，降低市场风险。
七、违纪违规处理7.1对违反财务管理制度的人员，根据情节轻重进行相应的纪律处理，包括但不限于警告、记过、记大过等。
家政管理财务制度
家政管理财务制度一、总则为了规范和管理家政服务公司的财务活动，规范家政管理财务制度，确保公司财务稳定、合规、有序，提高工作效率和财务管理水平，特制定本制度。
二、组织架构1.公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
2.财务部设财务主管，直接向总经理汇报工作。
3.财务主管负责财务工作的日常管理和决策，协助总经理做好财务预算、账务核查等工作。
4.财务部下设会计人员，负责日常的记账、出纳等工作。
5.公司领导班子要定期听取财务部的工作报告，定期进行财务状况分析，确保财务工作的透明、规范和有效进行。
三、财务预算1. 财务部在年度初制定年度财务预算，报总经理批准后执行。
2. 财务预算要包括公司的收入计划、支出计划和利润计划等内容，确保公司财务活动的合理性和前瞻性。
3. 在执行财务预算过程中，要不断监测和调整预算，确保财务状况符合实际经营需求。
四、资金管理1. 公司要建立健全的资金管理制度，确保资金的安全、合理使用。
2. 资金管理包括日常资金流动、定期资金投资、贷款融资等方面。
3. 公司要根据业务需要和财务状况，合理安排资金使用和调配，确保公司的正常运转。
五、会计核算1. 公司要建立规范的会计核算制度，明确会计核算流程和责任。
2. 会计核算要按照《会计法》和《财务会计准则》的规定进行，确保公司财务报表真实、准确。
3. 公司每月完成财务报表的编制和上报工作，确保会计数据的及时、准确。
六、财务审计1. 公司每年都要对财务数据进行独立审计，确保财务数据的可靠性和合规性。
2. 审计工作要委托专业机构进行，确保审计结论的客观、公正。
3. 审计报告要及时上报给公司领导和相关部门，确保问题得到及时解决。
七、税收管理1. 公司要遵守国家税法规定，按时足额缴纳各项税费，确保公司的合法权益。
2. 公司要建立税收管理制度，确保纳税申报和缴纳的准确性和及时性。
3. 公司要密切关注税法政策的变化，及时调整财务管理措施，提高资金使用效率。
家政财务管理制度
一、总则为加强家政服务公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司合法权益，特制定本制度。
二、财务组织机构及职责1. 财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司财务制度的制定、执行和监督。
2. 财务部经理负责全面主持财务部工作，对公司总经理负责。
3. 财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责如下：（1）会计：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
（3）审计：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务数据的真实、准确、完整。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）财务预算由财务部编制，经总经理批准后执行。
（2）财务预算应包括收入预算、支出预算、利润预算等内容。
（3）各部门应根据财务预算合理安排支出，不得超出预算范围。
2. 收入管理（1）收入必须真实、合法，不得虚列收入。
（2）收入款项应及时入账，不得挪用、截留。
（3）收入款项的收据、发票等凭证必须齐全，妥善保管。
3. 支出管理（1）支出必须符合国家法律法规和公司规定，不得擅自扩大支出范围。
（2）支出款项应按照预算执行，不得超出预算范围。
（3）支出款项的报销、审批程序必须规范，确保支出合理、合规。
4. 现金管理（1）现金收支必须遵守国家现金管理法规，确保现金安全。
（2）现金收支实行日清月结，确保现金账实相符。
（3）现金收支凭证必须齐全，妥善保管。
5. 银行账户管理（1）银行账户的开立、变更、撤销必须经总经理批准。
（2）银行账户的收支必须遵守国家金融法规和公司规定。
（3）银行账户的定期审计，确保账户安全。
6. 财务报表管理（1）财务报表必须真实、准确、完整。
（2）财务报表编制应符合国家会计准则和公司规定。
（3）财务报表应及时报送总经理审批。
四、财务监督与考核1. 财务监督（1）财务部负责对公司财务活动进行内部监督。
（2）审计部负责对公司财务活动进行定期审计。
2. 财务考核（1）财务部负责对各部门财务工作进行考核。
家政公司财务管理制度
家政公司财务管理制度一、总则为规范家政公司的财务管理行为，合理运用资金，保证公司经营的健康稳定，提高财务管理效益，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务管理部门是公司的财务管理中心，负责全面、系统、准确地管理公司的财务活动。
2. 财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善会计核算和财务报告体系，提供准确、可靠的财务数据。
3. 财务管理部门负责制定公司年度财务预算和计划，并监督执行情况，及时进行财务分析与决策，提出具体的应对措施。
三、财务预算与资金计划1. 公司每年应制定详细的财务预算和资金计划，包括收入、支出、资金需求等方面的内容。
2. 财务预算应根据公司实际情况，合理确定各项经费的使用额度，确保公司的资金安全。
3. 资金计划应根据财务预算和公司实际运营情况，科学合理地规划公司的资金运作，保证经营活动的正常进行。
四、会计核算与财务报告1. 公司应建立完善的会计核算制度，确保每一笔收支都能够准确记录和核算。
2. 在财务报告方面，公司应及时编制各类财务报表，并按规定的时间和方式报送相关部门。
3. 财务报告应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，做到数字清晰、汇总合理。
五、资金管理与风险控制1. 公司应建立完善的资金管理制度，确保资金的正常流转和合理运用。
2. 公司应根据实际情况，合理安排资金的使用，确保运营资金的充足和有效利用。
3. 公司应建立风险控制机制，及时发现和解决财务风险，保证公司的财务稳定。
六、财务审计与监督1. 公司每年应进行财务审计，由专业的会计师事务所负责，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 公司应建立健全内部审计机制，进行定期的内部审计，发现和纠正财务管理中的问题。
3. 公司还应接受上级部门和相关监管机构的监督，及时反馈相关财务信息并配合相关审计工作。
七、处罚与追责1. 对违反财务管理制度的个人和部门，应按照公司规定的程序进行处罚，并进行相应的追责。
2. 对损害公司财务利益的行为，将依法追究相关人员的法律责任，并进行相应的经济赔偿。
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家政公司财务管理制度第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于北京富平家政服务中心；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与各门店的对账工作，指导各门店建账、对账；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部岗位设置为：财务总监、财务经理、财务副经理、会计、出纳员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
2.5财务会计人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可扣发工资。
3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
3.2.5企业员工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
3.2.6出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、废旧物品收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
3.3银行存款管理3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前账未清者，不准再领用支票。
3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
3.4应收账款及预付账款的管理3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。
应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制应收账款余额表和账龄分析表，并上报有关领导。
对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
3.4.6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的3‰计提坏账准备金，年终调整。
第四章固定资产的管理4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。
4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。
公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，建立固定资产使用登记卡。
4.3固定资产的计价4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。
4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。
购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。
4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。
对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建账）可以采取重置价进行入账。
4.4折旧方法。
我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为4年，电子设备和仪器仪表等为3年。
4.5本公司固定资产残值率5%.4.6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头、行政部参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。
第五章负债管理5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
5.2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。
5.3企业购进物品应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算购进物品的计价和成本。
第六章成本费用的核算管理6.1本公司按照成本费用实现控制的原则制定预算管理制度，针对成本费用进行有效的控制。
6.2各部门要与财务部门积极配合，按照预算管理制度的要求，严格贯彻执行预算。
6.3财务部依据谁的费用谁承担的原则，正确核算部门费用，确保各部门费用核算的准确性。
6.4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。
要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户（待摊费用、预提费用等）。
企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。
有关费用预算制度由财务部另行制定。
第七章收入、利润和税金的管理7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。
7.2企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。
每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。
7.3利润总额可按以下公式计算利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用7.4企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。
7.5企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：1、支付各项税收的滞纳金和罚款。
2、弥补企业以前年度亏损。
3、提取法定盈余公积金和公益金。
4、向投资者分配利润。
第八章财务报表、会计科目和发票的管理8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月5号前上报公司总经理及有关部门。
8.2北京富平家政服务中心，应独立核算，自负盈亏，要实行严格的财务制度，严禁混报、乱报费用现象。
企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转账手续。
8.3公司所有购进物品，原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。
8.4销售发票要有专人到税务机关领取。
开票、制单、保管、登记实行专人负责制。
财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非客户单位开具发票。
第九章会计档案管理9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
第十章附则11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。
11.2本管理制度由公司财务部负责解释。