关于对2014年度内控缺陷整改情况进行检查的通知
内控自评缺陷及整改情况
内控自评缺陷及整改情况内控自评是组织对内部控制体系的评估，旨在发现控制缺陷并提出整改措施，以提高组织的运营效率和降低风险。
在进行内控自评过程中，我们也发现了一些缺陷，并采取了相应的整改措施。
接下来，我将具体介绍我们的内控自评缺陷及整改情况。
首先，我们发现在财务管理方面存在一些问题。
一方面，我们的财务报告编制流程不够规范，导致报表的准确性和及时性有待提高。
另一方面，我们的财务人员对财务制度和法律法规的理解和掌握不够到位，容易出现操作上的失误和违规行为。
为了解决这些问题，我们制定了新的财务报告编制流程，并进行了相关人员的培训，加强了对财务制度和法律法规的学习和宣传。
同时，我们也引入了内部审计，对财务管理进行监督和检查，确保财务信息的准确性和合规性。
其次，我们发现在采购管理方面存在一些漏洞。
具体来说，我们发现采购程序的制订不够规范，采购合同的审批流程存在问题，以及对供应商的评估和管理不够科学和严格。
针对这些问题，我们重新修订了采购程序，并建立了更加完善的采购合同审批流程，确保每一个环节都经过严格的审核和审批。
此外，我们也加强了对供应商的评估和管理，建立了供应商黑名单制度，并加强了对采购过程的监督和审计，确保采购活动的合规性和公正性。
同时，我们还发现在信息技术安全方面存在一些问题。
具体来说，我们的网络安全防护措施不够完善，存在信息泄露和网络攻击的风险。
为了加强信息技术安全管理，我们采取了一系列的措施。
首先，我们加强了网络安全防护措施，建立了网络安全管理制度，并进行了相关人员的培训。
其次，我们进行了信息系统的安全加固和漏洞修补，及时更新了安全补丁。
同时，我们也加强了对信息安全事件的监测和应急响应能力，确保信息系统的安全性和稳定性。
此外，我们还发现在人力资源管理方面存在一些问题。
具体来说，我们的员工培训和绩效评估机制不够完善，员工对内控有关规定的了解和遵守程度不够高。
为了解决这些问题，我们制定了新的员工培训计划，加强了对内控相关规定的培训和宣传。
内控缺陷整改工作总结报告
内控缺陷整改工作总结报告近期，公司对内部控制进行了全面的审计和评估工作，发现了一些内控缺陷问题。
为了确保公司的经营活动顺利进行，我们立即展开了整改工作，并取得了一定的成效。
现将整改工作总结如下：一、整改工作的重要性。
内控缺陷可能会导致公司的经营风险增加，影响公司的财务稳定和声誉。
因此，我们高度重视内控缺陷的整改工作，将其作为公司经营管理的重要环节来抓。
二、整改工作的措施。
针对发现的内控缺陷问题，我们采取了一系列的整改措施。
首先，对相关部门进行了全面的培训，提高员工的内控意识和能力。
其次，加强了内部审计和监督力度，确保内控制度的有效执行。
同时，对存在的制度漏洞和不足进行了修补和完善，提高了公司内控制度的完整性和有效性。
三、整改工作的成效。
经过一段时间的努力，我们的整改工作取得了一定的成效。
首先，公司的内部控制意识得到了明显的提高，员工对内控制度的执行情况更加重视。
其次，内部审计和监督工作的效果也得到了明显的提升，发现和纠正了一些潜在的风险隐患。
最重要的是，公司的经营风险得到了有效的控制，为公司的可持续发展提供了保障。
四、下一步工作的展望。
尽管我们取得了一定的成效，但整改工作仍然存在一些不足和问题。
下一步，我们将继续加强内部控制的建设和完善，进一步提高员工的内控意识和能力。
同时，我们还将加大对内部审计和监督工作的投入，确保内控制度的持续有效执行。
最终，我们将以更加严谨和完善的内控制度，为公司的稳健发展提供更加坚实的保障。
总之，内控缺陷的整改工作是一项重要的工作，我们将继续加大力度，不断完善公司的内部控制制度，确保公司的经营活动稳健有序进行。
同时，我们也希望全体员工能够积极配合，共同推动内控制度的建设和完善，为公司的发展贡献自己的力量。
内部控制缺陷的分类、认定与披露
内部控制缺陷的分类、认定与披露作者：姜中来源：《中国集体经济》2014年第04期摘要：文章对深市主板公司2011年的年度报告进行汇总和整理，对各公司的内部控制自我评价报告进行了分析，并且对内部控制缺陷的披露情况及自评报告中暴露出的内部控制缺陷问题进行了归纳和总结。
在此基础上本文从制度、理论及操作三个方面对内部控制分类、认定与披露过程中存在的问题进行分析，对于《企业内部控制基本规范》及其配套指引在实施过程中存在的问题进行了总结，同时也对上市公司及其监管者如何加强自评报告的规范化提出了相应的建议。
关键词：内部控制缺陷；分类；认定；披露一、研究背景2006年，沪深两市相继出台了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》，均要求有条件的上市公司在披露年报的同时对董事会关于公司内部控制有效性的自我评价报告予以披露。
2008年财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，要求上市公司对内部控制的有效性进行自我评价，并且要披露相应的自我评价报告。
《企业内部控制基本规范》的颁布确立了以五大目标、五大要素为核心的内部控制基本框架，但是其中并没有对内部控制缺陷做出具体的定义。
为了保证基本规范的顺利实施，2010年财政部等五部委发布了企业内部控制实施路线图和《企业内部控制配套指引》，其中配套指引包含《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分，这种“应用”、“评价”与“审计”相结合的内部控制制度模式标志着我国企业内部控制规范体系的基本形成。
虽然我国在内控缺陷的分类与认定上有了不小的进步，但是目前在内部控制缺陷的认定与披露方面仍然存在着概念模糊及可操作性差等问题。
例如，《评价指引》按照内控缺陷的影响程度将其分为一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，但是对于内部控制缺陷的具体定义、如何区分及怎样披露等问题并没有详细的规定。
这些制度方面的空白也导致了内部控制缺陷认定困难及披露质量不高等一系列问题。
内控缺陷整改与监督方案
内控缺陷整改与监督方案一、内控缺陷的识别与评估1、定期进行内控审计组织内部审计团队或聘请外部专业机构，按照既定的审计程序和方法，对企业的各项业务流程和内部控制制度进行全面审计。
审计范围应涵盖财务报告、资产管理、采购与销售、人力资源等关键领域。
2、风险评估通过风险评估工具和方法，识别企业面临的各类风险，并分析这些风险与内部控制之间的关系。
对于高风险领域，应给予重点关注，以确定是否存在内控缺陷。
3、员工反馈与举报机制鼓励员工积极反馈在工作中发现的内控问题，设立专门的举报渠道，保障员工能够安全、便捷地反映情况。
对提供有价值线索的员工给予适当的奖励和保护。
4、数据分析利用企业的信息系统，对业务数据进行分析，查找异常数据和趋势，从中发现可能存在的内控漏洞。
二、内控缺陷的分类与分析1、按照严重程度分类将内控缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷是指可能导致企业严重偏离控制目标的缺陷；重要缺陷是指对企业实现控制目标有较大影响的缺陷；一般缺陷则是指对控制目标影响较小的缺陷。
2、按照性质分类分为设计缺陷和运行缺陷。
设计缺陷是指内部控制制度在设计上存在的不足；运行缺陷是指内部控制制度在实际运行过程中未能有效执行。
3、原因分析对于发现的内控缺陷，深入分析其产生的原因。
可能包括制度不完善、流程不合理、人员培训不足、监督不力等。
三、整改措施的制定与实施1、制定整改计划针对不同类型和严重程度的内控缺陷，制定详细的整改计划。
明确整改的目标、措施、责任人和时间节点。
2、完善制度与流程对于设计缺陷，重新修订和完善相关的内部控制制度和业务流程，确保制度的合理性和有效性。
3、加强培训与沟通对涉及到的相关人员进行培训，使其熟悉新的制度和流程，提高执行的自觉性和准确性。
同时，加强部门之间的沟通与协作，消除信息壁垒。
4、强化监督与考核建立健全监督机制，对整改措施的执行情况进行跟踪和监督。
将整改工作纳入绩效考核体系，对整改不力的责任人进行问责。
内部缺陷报告与整改制度
内部缺陷报告与整改制度1. 背景和目的为了确保企业的正常运营和产品质量的连续改进，提升企业的整体竞争力，订立本规章制度。
本制度的目的是建立一个完善的内部缺陷报告与整改机制，能够及时、准确地发现、记录、分析和解决内部缺陷问题，确保缺陷不再发生，并连续改进公司的产品和流程。
2. 定义2.1 内部缺陷：指公司产品、流程或操作中的任何不符合标准、规范或客户要求的现象或问题，包含但不限于质量缺陷、安全隐患、操作失误等。
2.2 缺陷报告：指员工对内部缺陷问题进行书面记录和描述的文件，包含缺陷的发现时间、地方、描述、可能的影响、责任人等信息。
3. 缺陷报告流程3.1 员工发现内部缺陷后，应立刻向所在部门的负责人报告，并将缺陷情况进行书面记录。
3.2 部门负责人在接到缺陷报告后，应立刻成立缺陷处理小组，并指定一名负责人负责对该缺陷进行调查、分析和整改方案的订立。
3.3 缺陷处理小组负责收集缺陷相关的证据料子，并对现场进行调查和分析，确定缺陷的原因和责任人。
3.4 缺陷处理小组依据调查分析结果，订立针对该缺陷的整改方案，并确定整改措施的责任人和完成时间，并将整改方案报告给部门负责人审核。
3.5 部门负责人在审核整改方案后，将缺陷报告和整改方案提交给公司质量管理部门，由质量管理部门进行复核和审批。
3.6 整改方案获得质量管理部门的审批后，由部门负责人组织相关人员执行整改措施，并在规定时间内完成。
3.7 部门负责人负责对整改措施的执行情况进行监督和检查，并保证整改措施的有效性和可行性。
3.8 在整改措施完成后，缺陷处理小组应重新评估和验证整改效果，并将评估结果报告给部门负责人和质量管理部门。
4. 应急响应措施4.1 在发生重点缺陷时，应立刻启动公司的应急响应机制，快速构成应急小组进行应对和解决。
4.2 应急小组应依照公司应急预案的要求，及时汇报缺陷情况和应急处理措施，确保公司高层管理人员了解缺陷的严重性和更新进展。
4.3 应急小组负责对缺陷问题进行调查和分析，并与相关部门和外部合作伙伴紧密搭配，订立应对方案，并将方案报告给公司高层管理人员进行审批。
内控自查缺陷整改措施
内控自查缺陷整改措施内控自查缺陷整改措施内控是组织管理的重要手段，能够帮助企业建立健全的风险管理体系，提高管理效率和业绩稳定性。
然而，每个组织都会面临内控缺陷的风险。
为了保证内控制度的有效施行，组织需要定期进行内控自查，并及时采取相应的整改措施。
首先，通过定期的内控自查，组织可以发现内部控制存在的缺陷和问题。
在发现问题后，应根据其重要性和紧急程度制定整改方案。
整改措施应该包括以下几个方面：第一，优化内部控制制度。
通过对现有内部控制制度的评估，可以发现存在的问题和漏洞，并提出改进建议。
例如，可以加强对风险评估和风险管控的监督，明确责任部门和责任人，提高内部控制制度的可操作性和有效性。
第二，加强对内部控制实施的监督。
密切关注内部控制制度的执行情况，及时发现和解决存在的问题。
例如，制定明确的责任制度，建立相应的监控和评估机制，定期跟踪和检查内部控制执行情况，确保制度的有效实施。
第三，加强内部培训和宣传。
提高员工的内控意识和能力，使其能够主动参与内控工作。
可以通过内部培训、知识测试等途径，加强对内控制度的宣传，增加员工对内部控制制度的理解和认同，进而提高内控制度的执行效果。
第四，加强对外部合作伙伴的管理。
外部合作伙伴的行为也会对组织的内部控制产生影响。
因此，组织需要加强对外部合作伙伴的管理和监督。
例如，与合作伙伴签订明确的合同，约定合作伙伴应遵守的内部控制要求，并建立相应的监督机制，及时发现和解决问题。
第五，建立风险管理机制。
内控的核心是风险管理，组织需要建立完善的风险管理机制，及时发现和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施。
例如，建立风险评估和监控机制，制定相应的应对方案，规避和控制可能带来的损失。
最后，组织需要定期对整改措施的执行情况进行评估和监督。
通过定期的内部审计和自查，进一步发现和解决存在的问题，确保内控制度的有效实施。
总之，内控自查缺陷整改措施是组织保证内部控制制度有效施行的重要环节。
通过优化内部控制制度、加强内部控制实施的监督、加强内部培训和宣传、加强对外部合作伙伴的管理以及建立风险管理机制等措施，可以提高内控制度的有效性和执行效果，为组织的稳定发展提供保障。
内控缺陷整改工作总结报告
内控缺陷整改工作总结报告近期，我们公司对内部控制进行了全面的审查和整改工作。
经过一段时间的努力，我们已经取得了一些显著的成果。
在此，我将对我们的内控缺陷整改工作进行总结报告，以便让大家了解我们的努力和成果。
首先，我们对公司各个部门的内部控制进行了全面的审查和评估。
通过这个过程，我们发现了一些内控缺陷和不足之处。
这些缺陷主要集中在审批流程不够严谨、信息披露不够及时、内部监督不够到位等方面。
这些问题的存在严重影响了公司的经营效率和风险控制能力。
为了解决这些问题，我们采取了一系列的整改措施。
首先，我们对公司的内部审批流程进行了重新设计和规范，加强了审批的程序和要求，提高了审批的严谨性和规范性。
其次，我们加强了对信息披露的监督和管理，确保了信息的及时性和准确性。
同时，我们还加强了对公司内部监督的力度，建立了更加严格的监督机制，保障了公司的内部控制有效性。
经过一段时间的努力，我们已经取得了一些显著的成果。
首先，公司的审批流程变得更加规范和严谨，大大提高了公司的经营效率。
其次，公司的信息披露变得更加及时和准确，提高了公司的透明度和信誉度。
最后，公司的内部监督机制变得更加严格和有效，提高了公司的风险控制能力。
总的来说，我们的内控缺陷整改工作取得了一些显著的成果。
但是，我们也清楚地意识到，内控工作是一个长期的过程，我们还需要不断地努力和改进。
我们将继续加强对内部控制的监督和管理，确保公司的内部控制能够持续有效地发挥作用。
同时，我们也将不断学习和借鉴其他公司的经验，不断完善我们的内部控制体系，为公司的可持续发展提供坚实的保障。
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知(2014修订)-银监发[2014]40号
![中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知(2014修订)-银监发[2014]40号](https://img.taocdn.com/s3/m/1224b57e1fd9ad51f01dc281e53a580216fc507b.png)
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知(2014修订)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知（银监发〔2014〕40号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将修订后的《商业银行内部控制指引》印发给你们，请遵照执行。
2014年9月12日商业银行内部控制指引第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。
第三条内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
第四条商业银行内部控制的目标：（一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
（二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
（三）保证商业银行风险管理的有效性。
（四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第五条商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（一）全覆盖原则。
商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。
（二）制衡性原则。
商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
（三）审慎性原则。