渠道管理 财务会计核心运作流程 11
精选财务会计核心运作流程
流程：
会计
子流程：
其它会计处理
要素：
销售活动费用
版本：1 编号：6.4.3 地点：总部
宝洁 产品供应部
财务部
输入： 1、收据 2、付款单据 3、其它应收款
分销售 销售部
管理系统部
人力资源部
总经理
客户
发给 P&G 偿还款的
文件
销售活动费用跟踪
输出： 销售活动费用跟踪表
管理人员回顾
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
每星期现金会计
要素：
无
说明： 每日制现金和现金帐管理流程。步骤：1、 每星期 Nhomakorabea金计划。
220
每星期现金会计
版本：1 编号：6. 5 地点：无
渠道管理的工作流程体系
渠道管理的工作流程体系各实体在营口销渠道中分别充当不一致的角色，其功能与职责的表达应几个方面来看。
一、设备生产制造商（简称“生产商”或者“厂家”）生产商是指制造产品的企业，即品牌的缔造者。
生产商是鲜为人知并被认为是渠道的源头与中心，他因自身制造出的产品而影响市场的供给。
通过所生产产品的技术、品质、外观等因素对购买者造成直接的心理冲击。
当然不是所有的生产商都在销售渠道中占据主导地位。
三、代理商产品代理商就是获得生产商书面许可，在约定期限内，指定地点或者区域内销售特定产品的特殊经销商。
通常都通过生产商在分销商或者试销商中进行甑别，而选择出实力较强、忠诚度较高的。
享受厂家特定的价格与服务上的优惠。
四、分销商分销商就是获得生产商书面上授权，在固定地点与期限销售指定产品的试销商或者通常销售商。
他们是生产商销售网点的要紧构成部分，其网点的分布受区域内的目标消费群产品的消费能力、消费的地域分布状况等因素的影响。
他与终端客户与直接参与采购的系统集成商、工程商接触。
由于受规模与价格的限制，通常很少向大型的集成商、工程商出货。
要紧针对低端市场或者偏离中心市场较远的区域进行销售。
试销商，即在作为正式的分销商之前原则上务必有一个产品的试销阶段。
通过书面协议在约定时间、地点或者区域内销售特定产品，试销期结束后，合同自动解除。
假如试销期表现良好，经生产评估后可晋升为正式的分销商。
五、系统集成商、工程商系统集成商与工程商作为安防产品的最直接采购商而存在，由于安防的布防及产品线的组合都要求有专业的技术指导。
直接的消费者通常都是引导型消费，集成商利用其信息、渠道，组合多种安防产品而形成针对不一致消费者的布防措施及设备。
安防产品是智能建筑的配套设备，工程商，要紧是工程建筑商为满足客户在智能式楼寓中对安全方面的要求，要求小区住宅系统布防，从而产生采购需求。
六、行业客户终端的行业客户是直接安防产品的消费者，他们在某些程度上从终端影响着系统集成商、工程商。
财务会计核心流程
财务会计核心流程1. 概述财务会计是组织内部对经济活动进行记录、分类和总结的一种会计工作。
它的核心流程涵盖了记录业务活动、编制财务报表、审核报表、报送报表等关键步骤。
本文将对财务会计核心流程的各个环节进行详细介绍。
2. 记录业务活动记录业务活动是财务会计核心流程的第一步。
它包括收集和登记与财务会计有关的交易和业务活动的原始凭证。
原始凭证可以是发票、收据、付款单、银行对账单等等。
财务人员需要仔细检查原始凭证的准确性和完整性，确保凭证中的信息与实际发生的业务活动相一致。
在记录业务活动的过程中，财务人员需要使用会计软件或电子表格等工具，将每个业务活动的相关信息输入系统中，包括日期、科目、金额等。
同时，还需要根据公司内部的会计政策和准则进行分类和归集。
这些信息将被用于后续的财务报表编制。
3. 编制财务报表财务报表编制是财务会计核心流程的关键环节之一。
在完成记录业务活动后，财务人员需要根据公司的财务政策和准则，按照一定的规则和程序，将原始凭证中的交易和业务活动进行分类和汇总，生成财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
资产负债表反映了企业在一定日期上的资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映了企业在一定期间内的经营成果和盈利能力；现金流量表反映了企业在一定期间内的资金流入流出情况。
在编制财务报表的过程中，财务人员需要对原始凭证中的信息进行核对和整理，确保数据的准确性和可靠性。
同时，还需要根据公司内部的会计政策和准则，进行相应的会计处理和调整，确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营成果。
4. 审核报表审核报表是财务会计核心流程的重要环节之一。
在完成财务报表的编制后，财务人员需要对报表进行审核，以确保其准确性和合规性。
审核的目标是确认财务报表中的信息和数据是否真实、完整、准确，是否符合相关法规和会计准则的要求。
财务人员在审核报表时，需要仔细检查财务报表的细节，包括科目的分类和金额的计算等。
财务会计核心流程
财务会计核心流程财务会计核心流程是指在企业中负责记录和处理财务信息的一系列流程。
这些流程的目的是确保企业的财务记录准确、及时，并遵守相关的法规和标准，同时为企业提供决策、监控和报告的依据。
下面是财务会计核心流程的具体步骤：1.期初准备：开始新的会计周期前，财务会计人员需要进行期初准备工作。
这包括检查上一个会计周期的财务记录和报表，确保准确性和完整性。
同时，还需要准备新的会计凭证和账簿。
2.会计凭证记录：在企业日常运营中发生的交易和事项都需要进行会计凭证的记录。
会计凭证是用于记录财务交易的文书，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
财务会计人员需要根据相关的会计准则和政策记录凭证，并按照一定的程序进行审核和确认。
3.分类和登记：根据会计准则和政策，财务会计人员将会计凭证上的信息进行分类和登记。
这包括将资金流入和流出进行分类，如将收入记录在收入账户中，将支出记录在支出账户中。
登记的目的是将财务事项归类，并为后续的处理提供依据。
4.总账记录：总账是企业的核心账簿，用于记录各项财务事项的发生情况。
财务会计人员需要将各项分类和登记的信息汇总到总账中，并确保总账的准确性和完整性。
总账包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等账户。
5.调平和核对：在完成总账记录后，财务会计人员需要对各项财务数据进行调平和核对。
这包括对总账中的借贷平衡进行确认，并与其他核算系统如应收账款、应付账款等进行对比。
目的是确保各项账簿和核算系统的数据一致和准确。
6.月度结账：每个会计周期结束时，财务会计人员需要进行月度结账。
这包括对当期的各项账簿和核算系统进行结账处理，如计算当期收入、费用和盈亏等。
结账的目的是为下一个会计周期的开始提供准确的账务信息。
7.编制财务报表：在月度结账完成后，财务会计人员还需要根据财务报表编制规定，准备各项财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于向内部管理层和外部利益相关者提供关于企业财务状况和业绩的信息。
(流程管理)财务会计核心流程
速动比率
资本负债率
年 1996 1997
销量 80M
M 100M
M
98Tar get
120M M
差距
20M M
资本收益率 5% 6% 7% 1%
应收帐款回收期
利润率
速动比率
资本负债率
同行业资本收益率
同行业利润率
15
0.10%
10%
1%
12
0.12%
0.20%10 10
%
2
0.08%
10%
1%
步骤：
500
产品成本
97
485
送货成本
1
5
固定成本
1
1
利润 利润率
1
9
1%
1.8%
根据上表，增加资本收益率，我们需要增加利润率和周转率
财务报表愉容
资产负债表
资产=负债+所有者权益
资产 目前
现金和可变变现资金 应收帐款 存货 财产/厂房/设备 建筑物和在建工程 固定设备
负债 目前
应付帐款
长期负债
所有者权益 投入资本 未分配利润
财务部
分销售 销售部
管理系统部
客
户
人事部 法律部
审查应收帐款发生额是否与 销售报告/银行对帐单一致
错误更正
客户历史
额户余额表
客户服务部 经理
会计
应收帐帐龄报表 应收帐余额表
输出：
输入： 1、 应收帐款
2、基本情况
建立信用额
宝洁
CSO
财务部
分销售
管理系统
客
户
销售部
人力资源部 总经理/经理
财务会计核心运作流程
流宝宝程洁洁：公司—中产国品/分供销应会商部计核心工作流程
子流流程程：：
信会用计控控查制
要素：
输1订、入单最：后1客、信户赊用购销货审订查单
分销售
财务部
销售部
输入： 1、 黑名单 2、 信用额
信用审查
赊销客户
管理系统部 人力资源部
输出： 1、 发货装运 2、 搁置订单名录
总经版理本：1 客 户 编版号本：：6.12.2
地编点号：：无6.2.2
地点：无
说明：
对照信用额和赊销单搁置黑客名户单黑/信名用单额，审审查查客赊户 销订单。
信用 状况
在途 付款
步骤： 1、开始业务时，信用控制员将客户黑名复单查输搁入置名系单统。 2、赊销单在产品供应部处理。 3、系统发送装运指令或根据黑名单和信用额将其搁置。 45、 、信 销用售控 经制 理员 解审 除查 订搁 单置 搁名 置单 并。 要求销售人员填写收复查款搁保置证名书单，选择继续搁置或取消订单。
搁置名单
方法： 1、按照信用输额出规：定回收应收帐款
装运取消订单
发货、继续搁置 订单、取消订单
填写收款保证书
对搁置订单 作相互沟通
产吕供应部
信用控制员
210
销售经理
会计
财务计核心运作流程
财务计核心运作流程财务计核心运作流程（Financial Close Process）是指企业在每个财务期末对财务数据进行调整、核对和汇总，确保财务报表的准确性和可靠性的过程。
下面是财务计核心运作流程的一个典型示例，可以帮助企业更好地理解和设计财务计核心运作流程。
一、数据调整1.收集各部门或业务单位的月度或季度财务数据。
这些数据可能包括销售收入、成本、费用、债务、资本、固定资产等的具体金额，以及其他与财务报表相关的信息。
2.对数据进行验证和审查，确保数据的准确性和完整性。
例如，核实销售收入是否与实际销售额相符，确认费用是否按照成本中心的分类正确计提等。
3.根据所在国家或地区的财务准则和法规，对数据进行调整和处理。
例如，根据会计准则的要求进行营销费用的分摊、无形资产的摊销等。
二、账务处理4.对收集到的调整后的数据进行账务处理。
包括录入凭证、分录、科目代码和金额等。
要求财务人员具备财务会计的基本知识和技能，以确保凭证的正确性和会计科目的恰当性。
5.对凭证进行审查和审批。
确保凭证的合规性和准确性，以及凭证的编制和处理符合企业内部控制的要求。
三、财务报表编制6.根据财务数据和会计科目的处理结果，编制财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
7.对财务报表进行校对和调整，确保财务报表的一致性和正确性。
例如，校对资产负债表的资产总额和负债总额是否相等，调整利润表的收入和费用是否正确反映了财务期间的活动等。
四、审计和审核8.对编制好的财务报表进行内部审计和外部审计。
内部审计可以通过独立的内部审计部门或委托给专业的审计机构进行。
9.内部审计和外部审计人员对财务报表进行审查和审核，确保财务报表的准确性、合规性和可靠性。
他们将检查企业内部控制的有效性，评估企业风险和财务稳健性，并提出改进建议和意见。
五、财务报表披露和发布10.根据国家或地区的法规，对财务报表进行披露和发布。
例如，上市公司需要按照证券交易所的规定，及时发布年度和季度财务报表。
财务会计核心运作流程
会计
子流程： 编号：要素： 地点：无
每星期现金会计 每星期现金计划
宝 洁 产品供
应部
分销售
客
输入： 财务部
管理系 人力资
户
销售部
总经理
统部
源部
1、 当前现 金流动
预测
计划
2、 银行帐户信息
输出： 3、 现金收入信息
1、未来 7/30财务分析
221
1、每星期现金预测准确度满足实际财务需求。 3、 复查银行对帐单并对照上周计划进行调节。
4、 复查现金收入并对照上周计划进行调节。
5、 根据调节表和周度现金流动预测，复查并修正未来 7/30 天现金流动滚动预测，预 测备用金帐户和银行帐户资金情况。
6宝、洁根公据司—30中天国现/金分流销动商滚核动心预工测作，流复程查短期融资情况。
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程 版本：1
： 输入：
每星期现金计
说明：
1、 现 时 现
划
子 流 程 ： 金流动预
编以步号每骤：日：6现. 金制为基测础，进行 30 天滚动预测管理。
输出：
会计
每 周1、 未现来 金7/30会 计 天现金流动
滚动预测
要1、 按素周/月预：测当期付款。
无
地点：无
MEASURES： 2、 按周/月预测当期收入。
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程序：
会计：
子程序
应收帐款处理
要素
付款计划和处理
应付帐款 处理
说明： 根据会计等距离和帐目表措述由会计部执行的核心工作等程序
要素： １．付款计划和处理 ２．退货或折扣 ３．内部调节 ４．与供应商对帐
方法： １．每月与供应商对帐调节即可结帐
全球经销商核心工作程序
程序：
会计：
子程序
应收帐款处理
要素
付款计划和处理
仓库入库单及宝洁 签收单中的财务
输入 １．供应商发票 ２．银行付款单据 ３．应付帐款凭单
对ＰＧ付款计划和 处理
说明： 记录公司应付帐款
步骤： １．按指令单和应付款凭单安排付款
－根据发票到期日付款 －对方即付款可获优惠的付款 ２．处理付款指令报告并与出纳核对 ３．取得付款核准并交给出纳 ４．即期付款折扣过帐 ５．付款与发票相配合
方法： １．应收帐款变动与客户应收帐款相一致
２１３
版ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ： 代码： 地区：
１ ６３ 总部
版本： 代码： 地区：
１ ６３１ 总部
输出 １．每日应付款报告 ２．付款凭证