公司经营费用管理办法
XX公司费用管理办法
XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。
第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。
（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。
（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。
（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。
（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。
第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。
第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。
第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。
第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。
第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。
第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。
第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。
第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。
公司相关费用管理制度
公司相关费用管理制度
费用管理制度的核心在于制定一套全面覆盖公司所有费用活动的管理规则。
这些规则应当
包括但不限于费用的申请、审批、报销以及监控等各个环节。
制度要明确各类费用的分类，如日常运营费用、项目特定费用、员工福利费用等，并对每一类费用的预算编制、审批权限、报销标准和流程进行详细说明。
为了保障制度的执行力，需要设立专门的费用管理委员会或指定专责人员，负责监督和审
查费用的发生与报销情况。
委员会或专责人员应具备足够的权威和专业能力，以确保每一
笔费用的合理性和合规性。
费用管理制度还应包含对异常情况的处理机制。
比如，对于超出预算的费用，应有明确的
处理流程和责任人；对于违规操作，应有相应的惩罚措施。
这些规定有助于维护制度的严
肃性和权威性，防止任何形式的财务不当行为。
在实际操作中，费用管理制度的有效实施离不开高效的信息管理系统支持。
因此，公司应
考虑采用电子化的费用管理软件，以实现费用数据的实时录入、审核和报告生成。
这不仅
提高了工作效率，也为管理层提供了即时的财务数据分析，帮助其做出更为精准的决策。
为了让全体员工都能理解和遵守费用管理制度，公司还需要定期对员工进行培训和宣导。
通过例会、工作坊或者内部网络平台，向员工普及费用管理的相关知识和最新动态，增强
员工的制度意识和自我管理能力。
费用管理制度不是一成不变的。
随着公司的发展和外部环境的变化，制度也需要不断地评
估和更新。
公司应每年至少进行一次费用管理制度的审查，根据实际运行情况和反馈意见
进行必要的调整和完善。
企业费用报销管理制度5篇
企业费用报销管理制度5篇企业费用报销管理制度（篇1）第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
公司费用报销管理制度及流程参考五篇精选
公司费用报销管理制度及流程五篇精选【第一篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
1、总则第一条费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：►经手人填制《费用报销单》或《付款申青单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批签字出纳审核报销付款。
第二条费用的报销期限。
◊现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。
◊差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。
公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。
◊每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。
第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。
按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：◊税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；◊财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；◊邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
直营公司费用管理制度
直营公司费用管理制度一、目的和原则本制度旨在规范直营公司的财务管理，确保费用的合理性、有效性和可控性，防止财务风险，提高资金使用效率。
制度遵循公开透明、预算控制、效益优先和责权明确的原则。
二、费用分类直营公司的费用主要分为固定费用和变动费用两大类。
固定费用包括租金、折旧、管理人员工资等；变动费用则包括销售成本、市场推广费、差旅费等。
每项费用应明确归类，便于管理和控制。
三、预算管理1. 预算编制：每年度初，各部门应根据年度经营计划编制详细的费用预算，并提交至财务部门审核汇总。
2. 预算审批：财务部门汇总后的预算报告需经总经理审批后方可执行。
3. 预算调整：如遇特殊情况需调整预算，必须经过严格的审批流程。
四、费用审批1. 日常费用：日常运营中的小额费用可由部门负责人审批，超出一定金额的费用需上报至财务部门或总经理审批。
2. 特殊费用：对于大额或非常规费用，必须提前申请，详细说明费用的性质、金额及预期效益，并经过财务部门和总经理的严格审批。
五、费用报销1. 报销流程：员工因公产生的合理费用，需填写报销单并附上相关凭证，经部门负责人审核后交至财务部门复核报销。
2. 报销时限：所有费用报销应在费用发生后的一个月内完成，逾期未报者，公司不予报销。
六、费用监控1. 财务部门应定期对各项费用进行监控，对比预算与实际发生的偏差，及时提出预警和建议。
2. 对于超预算的费用，应分析原因，采取措施避免类似情况再次发生。
七、责任追究违反本制度规定的个人或部门，将根据情节轻重进行相应的处罚，严重者将追究法律责任。
八、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，以最新规定为准。
国有公司运营费用管理办法
国有公司运营费用管理办法一、总则为规范国有公司的运营费用管理，提高资源利用效率，保障国有资产安全，制定本办法。
二、费用管理原则国有公司运营费用管理应遵循以下原则：1.合理性原则：运营费用应符合业务实际需求，合理安排和使用；2.省约性原则：尽量压缩运营费用支出，提高资源利用效率；3.安全性原则：确保运营费用使用的合法性和合规性，维护国有资产安全；4.公开透明原则：运营费用管理应公开透明，接受监督。
三、费用管理程序国有公司运营费用管理应按照以下程序进行：3.1 预算编制每年，国有公司应根据经营计划和业务需求，制定运营费用预算。
预算编制应综合考虑各项支出，确定合理的预算金额，并进行内部审核。
3.2 费用审批运营费用预算经内部审核后，需提交相应职能部门进行审批。
审批部门应对预算的合理性、合规性进行审核，并根据实际情况作出审批决定。
3.3 费用执行费用审批通过后，国有公司应按照预算计划进行费用的执行。
执行过程中，应根据实际情况进行合理调整，确保费用使用的合理性和节约性。
3.4 费用核算每月，国有公司应对运营费用进行核算和报账。
核算工作应由专门部门负责，核算结果需经过内部审查和确认后，进行报账。
3.5 费用监督国有公司应建立健全费用监督机制，对运营费用的使用进行监督检查。
监督部门应定期对运营费用进行抽查和审计，并对违规行为进行处理。
四、费用管理措施为加强国有公司运营费用管理，应采取以下措施：4.1 费用负责人制度国有公司应设立费用负责人，负责运营费用预算、审批、执行和核算工作，并定期向上级报告费用管理情况。
4.2 绩效考核机制建立运营费用绩效考核机制，考核内容包括费用支出、运营效益等方面，激励节约和效益提升。
4.3 费用管理信息化国有公司应建立费用管理信息化系统，实现对运营费用的全面监控和管理，提高管理效率和透明度。
4.4 培训和宣传加强运营费用管理的培训和宣传工作，提高员工对费用管理的认识和重视程度，增强管理意识。
公司营业费管理制度
公司营业费管理制度第一章总则第一条为规范公司营业费的使用，提高公司的经济效益，根据公司的实际情况和相关法律法规，制定本制度。
第二条公司营业费以供应日常办公、生产和经营活动所需的费用为主，包括但不限于办公用品、交际应酬、差旅费、会议费等。
第三条公司营业费主管部门为财务部，负责制定、落实和监督执行公司的营业费管理制度。
第四条公司所有员工都应当严格遵守本制度，不得擅自使用、占用或挪用公司的营业费。
第二章营业费申请和审批第五条公司内部各部门申请营业费需按照实际需要填写申请单，列明申请的费用、用途、时间等具体内容，并由部门负责人审批。
第六条营业费的使用应当符合公司的实际经营需求，并经过相关部门的审批。
第七条对于需要大额营业费的支出，需提前提交公司财务部门审核，经过财务部门会计师审核通过后方可支出。
第八条营业费的审批权限由公司领导班子根据职责分工规定，并经公司董事会审批通过。
第三章营业费的管理和监督第九条公司财务部门应当建立完善的营业费管理制度，包括预算、核算、归集等相关内容。
第十条财务部门应当对公司营业费的使用、结余、报销等情况进行定期检查和审计，确保公司营业费的正常运转和使用。
第十一条公司应当建立健全的报销制度，明确营业费的报销流程和标准，对于超出标准的报销需经过相关部门审批。
第四章营业费的记录和归集第十二条公司财务部门应当建立营业费的专门账户，对公司营业费的收支情况进行记录和归集。
第十三条公司内部各部门应当对营业费的使用情况进行实时记录，定期向财务部门汇报。
第十四条营业费的记录应当真实、准确，不得虚报、漏报或篡改。
第五章营业费的监督和检查第十五条公司应当建立内部审计机构，对公司各项费用的开支情况进行审计和检查。
第十六条公司领导班子应当定期召开会议，对公司的营业费使用情况进行检查和评估，并做出相应调整。
第六章营业费的违规处理第十七条对于擅自挪用、占用公司的营业费的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于扣发奖金、降职甚至辞退。
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费用管理暂行办法
第一章总则
一、为进一步压缩非生产性成本支出，做好挖潜降费工作，提高公司整体效益，依据2008年上级下达的费用预算指标，结合公司实际经营情况，对2008年各项费用指标进行了科学测算，并制定本办法。
二、2008年可控费用预算指标的原则是：在河北公司下达的总体预算指标框架内，本着既能满足日常工作需要，又杜绝铺张浪费现象，科学、合理地使各项费用控制在正常指标范围内。
三、本办法制定的费用预算指标包括差旅费、通讯费、业务招待费、办公费、租赁费、维修费六类。
各部室及所属各单位必须按照预算费用指标严格执行。
第二章差旅费（包干指标）
一、差旅费支出范围：住宿费、交通费和交通、伙食补助。
差旅费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。
员工出差实行审批制,出差人员要填写《出差预算审批单》。
部门主任出差由主管领导批准,员工出差由本部门主任批准。
凭《预算审
批单》和正规的住宿发票报销出差的相关费用，无《预算审批单》不予报销。
二、因公出差住宿标准
1、领导班子成员、助理级人员：260元/人·日
2、部室主任：200元/人·日
3、一般员工：180元/人·日
（注：住宿发票实行单人单票报销，超标自负）。
三、因公出差交通费、伙食补助及交通补助标准：
1、自带交通工具，每人每天享受10元的伙食补助。
人力部门要严格考勤，财务部门审核无误后，在指标内给予出差补助。
2、不带交通工具，凭车票在指标内据实报销，同时享受每人每天享受10元的伙食补助和5元的交通补助政策。
四、公司各类人员乘坐交通工具标准：
（1）公司领导长途可乘飞机经济舱、火车硬卧，机票、火车票在指标内据实报销。
（2）其他人员一般乘公共汽车和火车硬座，汽车票、火车票在指标内据实报销。
（3）乘坐飞机要严格控制，出差任务紧急的事先到总经理办公室填写申请单，主管领导、总经理批准后方可乘坐飞机，机票在指标内据实报销。
五、为压缩公务车辆，提倡员工乘坐火车或公共汽车出差，在指标内实行车票据实核销。
第三章通讯费（包干指标）
一、总经理办公室负责通讯费指标月度包干管理。
二、通讯费支出范围：包括移动电话费和固定电话费。
其中，部门主任以上领导干部可以按照一定标准在指标内报销移动电话费，固定电话费按各级领导及各部室核定标准实行包干。
（一）移动电话费：
1、总经理办公室对主任以上领导实行手机费月度指标包干，履行费用核销手续。
2、总经理办公室每月对移动话费支出情况建立台帐，包干列支，超支自理。
3、手机费执行标准：
经理、书记：650元/月；副经理：450元/月；助理、安全总监：350元/月；部门主任：260元/月；部门副主任：200元/月。
（二）固定电话费：
1、固定电话费指标为包干指标，各领导及各部室要严格控制固定电话费支出。
2、固定电话费每月由总经理办公室按月通报，并制定相关奖惩方案。
公司除稽查组和计划调运两部电话260元/月外，其余电话每部标准200元/月，超额自负。
第四章业务招待费（包干指标）
一、公司业务招待费统一由办公室管理，全年指标为10.8万元。
二、招待范围：
1、来公司检查指导工作的上级单位领导。
2、地方政府领导及有关部门。
3、洽谈业务的企业和政府部门。
4、公司组织的各种会议，各兄弟公司的交流学习。
三、指标性质：包干（含酒水、烟、茶等），严格管理，每月9000元。
四、业务招待具体办法
（一）对于与公司签订协议的酒店宾馆，公司领导和各部门安排的客人住宿和招待由总经理办公室统一安排，费用由办公室负责结算，详细登记台帐。
（二）招待费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。
每月由财务资产部提供业务招待费支出情况表，并按时通报。
（三）员工食堂的每月伙食费支出费用标准为7千元/月，全部用于员工食堂的伙食费支出，办公室食堂管理员每星期到财务资产部依据发票报销。
第五章办公费（包干指标）
一、办公用品范围：包括办公用低值易耗品、路桥停车费、印刷费、文具纸张费用、图书资料费。
其中印刷费、纸张费分公司不得自行发生，由分公司向省公司后勤管理部提出申请，省公司后勤管理部根据年度指标统一采购发放。
印刷费、纸张费的支出也由省公司财务资产部跨责任中心进行账务处理，分公司严禁自行进行印刷费、纸张费支出，办公文具费由分公司在指标内自行采购使用。
二、办公用品费用指标为包干指标，由办公室负责总额控制管理。
三、办公用品的管理原则：统购统发，简化手续，方便办公，加强管理。
既要保证需求，又要节约费用；既要简化程序，又要完善服务，各部室每月初到办公室领用。
办公用品的采购结算采取支票及正规合法发票方式结算。
四、08年机关办公用文具费每月包干指标为0.25万元。
五、低值易耗品价值较高，消耗量较少，但办公室必须对这类资产是否需要更换进行现场核实，分析更换的原因。
特别是人为损坏情况，要对相关责任人进行处罚。
六、打印机、传真机、复印机等在不同时段工作强度具有不均衡性。
因此，对于墨盒、硒鼓等这类耗材，不实行定额包干。
采取“以旧换新”的方式，由各部门向办公室申请，上交旧的耗材，领取新的耗材。
七、公务车辆用油和路桥、停车费由总经理办公室负责总额控制管理，为包干指标。
车辆运行发生的过路过桥费、停车费等，均由总经理办公室车管人员依据签发的行车路单日期，根据行车路线进行审查，填制报销单，履行报销程序。
八、公务车辆用油百公里油料消耗标准：
1、排气量2.0----3.0百公里14公升。
2、排气量2.0以下百公里12公升。
第六章会议费
会议费支出范围及指标性质：包括现场会议、专业会议及片区会议，总经理办公室负责制定各类会议费用标准，需会前预算，事先向省公司总经理办公室提出申请，批准后，财务部门按照省公司批复数核销。
第七章租赁费（包干指标）
一、车辆租赁：
按照河北公司下达的车辆租赁费用标准和租赁车辆指标执行，按合同规定付款。
具体标准如下：
经理、书记租金4.8万元/年·台
分公司公务车租金3.6万元/年·台
省公司为衡水分公司下达的租赁车辆台数为9台。
二、公务用车执行河北公司《公务用车管理办法》，采取费用（租赁）型方式，由总经理办公室统一集中管理。
租赁费用按照上级预算指标严格执行，租车数量按总费用指标确定，总经理办公室根据上级相关文件，负责与车辆出租方签订合同，按合同规定付款。
（二）公务车辆除经理、书记实行定向服务外，其他车辆由办公室统一调度。
二、办公场所租赁：总经理办公室负责与出租方协调，对现有租赁场所进行维护，定期支付租金。
如变更办公场所，必须以正式报告形式上报省公司总经理办公室，由省公司总经理办公室现场勘查，提出建议，经省公司主管领导和总经理批准后，签订正式租赁合同。
第八章员工成本（控制指标）根据省公司人力资源部核定的年度薪酬总额，人事部门与财务部门要严格执行，每月末要核对指标数，确保在指标内发放薪酬。
第九章维修费（控制指标）
公司所属加油站的储油设施、加油机、建筑物、机电设备等日常维修费用，分公司负责统一安排维修，费用包干，单站日常维修费用4000元/年,零售机构的维修费用为1万元/月。
第十章报销审批程序
一、报销费用，应一次一报，不能汇总报销。
二、从2008年1月1日起，公司全部使用网上报销系统报销费用，各部门严格按照网上报销系统的流程执行。
三、本标准未列的费用项目，公司要严格按照省公司财务资产部对接的预算指标执行。
四、本办法自2008年1月1日起执行。
附表1：出差预算审批单
附表2：衡水分公司主要费用核销标准及指标表
附表3: 衡水分公司办公用品报价单
附表4：衡水分公司低值易耗品报价单。