合作项目财务管理办法
合作的财务制度
合作的财务制度一、合作伙伴金融管理1.1 合作伙伴应当设立专门的财务管理团队，负责合作项目的财务管理工作，保证账目准确无误；1.2 合作伙伴应当建立健全的会计制度和财务管理制度，确保资金的安全管理和使用；1.3 合作伙伴应当按照合作协议约定的资金划拨方式和时间进行资金支出，确保项目的资金使用合法合规。
二、预算控制2.1 合作伙伴应当在项目启动之前编制详细的预算计划，包括项目的各项支出和收入预测，确保项目的经济效益；2.2 合作伙伴应当根据预算计划制定各项支出的审批程序和限额，确保合作项目的资金使用合理有效；2.3 合作伙伴应当定期进行预算执行情况的核查和分析，及时调整预算计划和支出限额。
三、收支管理3.1 合作伙伴应当建立完善的账务核对和审核制度，确保收支记录的真实性和准确性；3.2 合作伙伴应当建立专门的收款账户和支付账户，分开管理资金，确保资金安全；3.3 合作伙伴应当严格执行资金支出程序，确保资金使用合法合规、符合预算计划。
四、报销制度4.1 合作伙伴应当制定详细的报销政策和程序，规范报销事项的申请、审批和报销流程；4.2 合作伙伴应当对报销事项进行严格审核，确保符合报销政策和合作协议的规定，避免不必要的支出；4.3 合作伙伴应当建立完善的报销记录和档案管理制度，确保财务报告的真实可信。
五、财务监督5.1 合作伙伴应当设立独立的财务监督机构或委员会，对合作项目的财务状况进行检查和监督；5.2 财务监督机构或委员会应当定期向合作伙伴汇报财务监督情况和建议，提出改进意见和建议；5.3 合作伙伴应当根据财务监督机构或委员会的意见和建议，及时调整和完善财务管理制度和程序。
六、财务报告6.1 合作伙伴应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，向项目合作方和监管机构汇报财务状况；6.2 财务报告应当按照国家相关法律法规和财务会计准则编制，确保财务信息的真实性和可靠性；6.3 财务报告应当公开透明，方便合作方和监管机构对合作项目的财务状况进行监督和评估。
合作协议财务制度范本
合作协议财务制度范本甲方：__________乙方：__________根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就双方合作事项，达成如下协议：一、合作背景1. 甲乙双方决定共同合作，以共享资源、优势互补、共同发展为目标。
2. 甲乙双方同意按照公平、公正、透明的原则，制定本合作协议，明确双方的权利和义务。
二、财务管理原则1. 甲乙双方应严格执行国家相关法律法规，遵守财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确。
2. 甲乙双方应建立健全财务管理制度，确保资金安全、有效运作，提高经济效益。
3. 甲乙双方应加强财务管理，合理控制成本，提高经营效益。
三、财务管理职责1. 甲方负责制定合作项目的财务管理制度，并对合作项目的财务管理工作进行监督和指导。
2. 乙方负责按照甲方制定的财务管理制度，开展合作项目的财务管理具体工作。
3. 甲乙双方应共同参与合作项目财务预算的制定，并根据实际情况及时调整。
4. 甲乙双方应按照财务预算执行，确保资金合理使用，防止浪费。
四、财务报告和审计1. 乙方应定期向甲方提交财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 乙方应保证财务报告的真实、完整、准确，不得有任何虚假记载。
3. 甲乙双方可以共同聘请独立第三方审计机构，对合作项目的财务状况进行审计。
4. 审计结果作为评价合作项目财务状况的重要依据，甲乙双方应认真执行审计意见。
五、资金拨付和结算1. 甲乙双方按照合作协议约定的比例，共同承担合作项目的资金投入。
2. 甲乙双方应按照合作协议约定的方式，拨付资金，确保合作项目顺利进行。
3. 甲乙双方应建立健全资金结算制度，明确结算周期、方式和责任。
4. 甲乙双方应按照约定时间，及时办理资金结算，确保资金安全、高效运作。
六、违约责任1. 甲乙双方违反合作协议的，应承担违约责任，赔偿对方因此遭受的损失。
甲乙双方合作的财务制度
甲乙双方合作的财务制度第一章总则为了规范甲乙双方合作中的财务活动，保障双方合作的顺利进行，制定本财务制度。
第二章财务管理机构1. 双方各指定一名财务负责人，负责双方合作项目的财务管理工作。
2. 财务管理机构设在甲方，协调甲乙双方的财务工作，负责执行财务制度和预算的监督管理。
第三章资金管理1. 甲乙双方各自拨款出资，按照合同约定的比例进行投资。
2. 所有资金流入甲方账户，由甲方的财务负责人进行专门管理和监督，确保资金使用合理。
3. 对于合作项目中的资金支出，需经甲乙双方财务负责人共同确认后方可执行。
第四章资金监管1. 资金监管由甲方财务负责人负责，建立健全的监管制度，确保资金的安全和透明度。
2. 每月定期向双方提供资金使用情况报告，并进行财务汇总和分析，以确保合作项目的正常运转。
第五章费用报销1. 合作项目中涉及的费用均需按照统一的报销标准提交报销单据，并经甲乙双方财务负责人审核确认后方可报销。
2. 超过合同约定费用的部分，需经双方协商一致后方可报销。
3. 费用报销审批的流程和标准需在每年初的合作计划中明确规定，确保审核程序的规范和透明。
第六章预算管理1. 在每年初，甲方财务负责人负责编制合作项目的年度预算，并邀请乙方财务负责人参与讨论和审定。
2. 预算需包括项目启动资金、运营费用、人员成本、市场推广等各项费用预算，确保项目的全面运营和可持续发展。
第七章利润分配1. 在合作项目运营过程中，甲乙双方所获得的利润按照合同约定的比例进行分配。
2. 对于合作项目的利润分配，需经双方财务负责人确认后方可结算，并按时支付给各方。
第八章税务管理1. 双方合作所得收益需按照相关税法规定进行纳税申报和缴纳，确保合作项目的合法合规。
2. 对于涉及税务问题的复杂情况，双方需共同委托专业会计师或税务师进行咨询和处理。
第九章资产管理1. 合作项目中的资产由甲方负责统一管理和维护，确保资产的安全和有效使用。
2. 对于资产的维修、更新等问题，需经双方财务负责人共同商议和确认后方可执行。
合作开发项目共管财务制度
合作开发项目共管财务制度第一章总则第一条为规范合作开发项目的财务管理，维护共管合作的合法权益，本制度制订。
第二条本制度适用于合作开发项目中各参与方的财务管理，包括但不限于资金管理、费用报销、资产管理等。
第三条合作开发项目的财务管理应遵循合规、透明、高效、公正的原则，确保资金的合理使用，充分保障各参与方的利益。
第四条项目财务管理委员会为执行本制度的机构，由各参与方派遣负责财务管理的人员组成，负责监督和协调项目的财务管理工作。
第二章资金管理第五条合作开发项目的资金应设立专用账户，所有项目相关款项均应通过该账户进行管理，确保资金的安全和透明性。
第六条项目资金来源包括但不限于各参与方出资、融资、捐赠等途径，资金使用应符合项目合同和相关法律法规的规定。
第七条项目财务管理委员会应根据项目实际需求进行合理的资金调配和分配，确保资金的有效利用和合理配置。
第八条项目各参与方应及时向项目财务管理委员会提供资金使用的相关资料和报表，接受财务管理委员会的监督和审查。
第三章费用报销第九条项目的费用包括但不限于日常运营费用、项目经费支出等，项目财务管理委员会应对费用进行审核和报销。
第十条各参与方在项目中发生的费用应按照相关规定填写报销单，报销单应包括费用明细、票据原件等必要资料。
第十一条项目财务管理委员会应及时审核和报销各参与方提交的费用报销单，确保费用的合规性和准确性。
第十二条项目的费用报销应按照项目合同和相关规定进行核算和结算，确保费用的合理性和节约性。
第四章资产管理第十三条项目的资产包括但不限于设备、工具、材料等，项目财务管理委员会应对资产进行统一管理和使用。
第十四条项目的资产应进行登记和清查，确保资产的安全和完好，减少资产的浪费和损耗。
第十五条项目资产的购置、维护和报废应按照项目的相关规定和程序进行，确保资产的规范使用和管理。
第十六条项目财务管理委员会应定期对项目资产进行盘点和评估，防止资产的遗失和损毁。
第五章财务监督第十七条合作开发项目的财务管理应接受监督和审计，确保资金的安全和合法使用。
校企合作的财务制度
校企合作的财务制度
一、总则
为加强校企合作的财务管理，规范资金使用、保障合作项目的正常运转，制定本财务制度。
二、资金管理
1. 合作项目的资金来源：合作项目资金来源于合作双方按协议约定的支付方式，并由财务
部门进行管理。
2. 资金划拨：资金划拨应按照合作协议的约定，由企业向学校划拨所需资金，并由学校财
务部门统一管理和使用。
3. 支出管理：学校应按照项目进度和合作协议要求使用资金，支付各项支出，并及时向企
业报账。
4. 资金监督：企业方应对学校使用的资金进行监督和审核，确保资金使用符合合作协议的
规定。
三、财务报告
1. 每个财政年度结束后，学校应出具合作项目的财务报告，包括收支情况、资产状况和利
润情况等。
2. 财务报告应经企业方确认后，提交给相关部门审批，并向企业方和相关部门进行披露。
3. 财务报表应按照相关规定和要求进行编制，确保准确、真实、完整。
四、风险管理
1. 合作项目的风险管理应由校企双方共同承担，保障双方的利益。
2. 学校应建立合作项目的财务风险评估制度，及时预警并采取相应措施。
3. 学校在运营合作项目中，发现任何违规、失误或者风险情况，应及时向企业方通报，并
积极协商解决。
五、其他
1. 学校应加强对财务人员的培训和监督，确保财务制度的执行和落实。
2. 学校和企业方应建立常态化的沟通机制，加强合作双方之间的信息交流和协调。
3. 学校和企业方应遵循相关法律法规和规范，不得进行违法违规的财务行为。
以上为校企合作的财务制度，希望各方能够遵守执行，保障合作项目的顺利进行。
合作项目财务管理制度
第一章总则第一条为规范合作项目财务管理，确保资金安全、合规使用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有合作项目的财务管理工作。
第三条合作项目财务管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映合作项目的财务状况；3. 预算控制原则：合理编制预算，严格控制支出；4. 节约高效原则：合理使用资金，提高资金使用效率。
第二章财务组织与职责第四条成立合作项目财务管理工作小组，负责合作项目财务管理的组织实施和监督。
第五条财务管理工作小组的主要职责：1. 制定合作项目财务管理制度；2. 审批合作项目预算；3. 监督合作项目资金使用；4. 定期进行财务分析；5. 协调解决合作项目财务问题。
第三章预算管理第六条合作项目预算应根据项目实际情况编制，经财务管理工作小组审核批准后执行。
第七条预算编制应遵循以下要求：1. 预算编制要合理、科学，符合项目实际需求；2. 预算编制要充分考虑资金来源和支出用途；3. 预算编制要明确责任人和完成时间。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经财务管理工作小组批准。
第四章资金管理第九条合作项目资金管理应严格执行国家有关资金管理规定，确保资金安全。
第十条资金筹集应遵循以下原则：1. 优先使用自有资金；2. 合理利用银行贷款等外部资金；3. 严格控制融资成本。
第十一条资金支付应遵循以下程序：1. 提出资金支付申请；2. 经项目负责人审核；3. 财务部门审核；4. 财务管理工作小组审批；5. 实施支付。
第五章财务核算与报告第十二条合作项目财务核算应按照国家会计制度的规定进行，确保财务数据的真实、准确、完整。
第十三条财务报告应定期编制，包括月度、季度和年度财务报告，报送财务管理工作小组。
第十四条财务报告应包括以下内容：1. 项目概况；2. 资金收支情况；3. 财务状况分析；4. 存在问题及改进措施。
三方合作财务管理制度
第一章总则第一条为规范三方合作项目的财务管理，确保资金使用安全、高效，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于参与三方合作项目的所有单位、个人及项目相关财务活动。
第三条三方合作财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和公司内部规章制度；2. 公平公正原则：确保各方利益平衡，公平对待所有合作方；3. 安全高效原则：保障资金安全，提高资金使用效率；4. 透明公开原则：财务活动公开透明，接受各方监督。
第二章财务管理组织第四条成立三方合作项目财务管理工作小组，负责项目财务管理的具体实施和监督。
第五条财务管理工作小组由以下成员组成：1. 项目甲方代表；2. 项目乙方代表；3. 项目丙方代表；4. 财务管理部门负责人；5. 内部审计部门负责人。
第三章资金管理第六条资金筹集：1. 各方应按照合作协议约定，按时足额筹集项目所需资金；2. 资金筹集方式包括但不限于银行贷款、自有资金、股权融资等。
第七条资金使用：1. 资金使用应严格按照项目预算和合作协议执行；2. 资金支出需经三方财务管理工作小组审核批准；3. 资金使用情况应及时向各方报告。
第八条资金结算：1. 项目资金结算采用银行转账方式，确保资金安全；2. 结算凭证应规范、完整，并由三方签字确认。
第四章财务核算第九条财务核算遵循权责发生制原则，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十条财务核算内容：1. 资产核算：包括固定资产、流动资产等；2. 负债核算：包括短期借款、长期借款等；3. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积等；4. 收入核算：包括销售收入、其他收入等；5. 成本核算：包括生产成本、管理费用、销售费用等。
第五章监督与审计第十一条三方合作项目财务管理工作小组定期对项目财务状况进行监督，确保财务管理制度的有效执行。
第十二条内部审计部门对项目财务活动进行定期和不定期的审计，发现问题及时报告并督促整改。
关于由合作方承包工程项目的相关财务管理规定(拟定稿)
关于由合作方承包工程项目的相关财务管理规定第一条由合作方承包的工程项目，项目部核算主体为“新疆北新路桥建设股份有限公司”（以下简称“公司”）收入成本费用核算全部用公司名称。
第二条工程项目资格预审、投标期间发生的费用（包括：购买投标文件费用、差旅交通费、办理信贷证明、投标保函手续费等）、投标保函保证金、投标现金保证金均由合作方承担，并先由合作方将资金汇入公司帐户后，公司方可向业主办理相关保函及现金保证金手续。
第三条工程中标后，发生的履约保函、预付款保函保证金及其手续费、业主收取的各类现金保证金由合作方承担，并先由合作方将资金汇入公司帐户后，公司方可向业主办理履约保函、预付款保函及现金保证金手续；若合作方没有先行支付上述资金，而由公司垫资办理上述保函及保证金，则垫付资金从该工程的第一期动员预付款中扣回，同时按照银行一年期同期贷款利率收取自公司垫资之日起至扣回资金之日止期间的资金占用费。
第四条按税法规定缴纳的工程营业税、城建税、教育费附加等税费由合作方承担。
第五条公司按施工项目结算总金额比例的3％以上（具体比例以公司合法授权人与合作方所签订协议为准）收取的管理费（或加收试验费）由合作方承担，并于每次收到业主拨付货币资金的同时按照工程计量款乘以收取管理费（或加收试验费）比例所得金额以货币资金解缴公司。
第六条项目部主管会计必须由公司委派，掌握项目部开户行印鉴、按照公司财务管理制度及本管理规定对项目部进行财务核算监督、税费的解缴和资金的监管。
第七条项目部主管会计凭对合作方批复的工程结算审批单拨付工程款，在向合作方拨付工程款同时，合作方须提供相应的成本费用（包括劳务费、材料费、机械费）的税务发票（以下简称“发票”），如属业主统购材料工程，可从材料供应商处取得发票的，可视同合作方提供的发票；如合作方不能提供拨款等额发票，项目部主管会计在拨款的同时代扣替合作方代开发票的税金，到当地税务机关代开发票。
第八条项目部年终向公司上报财务决算前，项目部主管会计必须将该项目部的债权债务进行核实清理，除业主方债权以工程计量支付审批表确认外，其他债权债务必须签订双方认可的对帐单，以保证挂帐金额的真实性、准确性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
合作项目财务管理办法
第一条目的
为更好服务合作项目，维护双方利益，规避税务风险，提高办事效率，制订本办法。
第二条项目地需至少设置一名专兼职会计，必要时可由公司委派，项目部会计受公司财务部管理，其主要职责为：
1、项目内部管理：
①依据工程量清单编制项目材料、人工、机械及现场管理费用的用款及开票计划；
②复核材料送货单、入库单、台班清单、结算报告等；
③办理收付款手续等；
④监督项目财务、资金及仓库运营情况。
2、与公司财务部对接：
①负责发票及附件单据收集整理；
②登记票据（发票）登记表；
③项目成本核算及相关财务台账、报表；
④往来结算。
第三条收款管理
1、提供工程所在地的税务局预缴的税款凭证及预缴申报表(不需要时不用提供)；
2、提供业主或监理确认的计量支付证书及计量明细表（完工进度申请书）；
3、预存增值税预交税款与销项税款及附加税金之差到公司指定
账户；
4、税款预存足额后，填写发票申请开具书后开票；
5、若不预存税款，财务开票后，次月10日内没有收款到账的，公司按日加收税金的千分之五不低于500元的罚款；
6、开具的发票须尽快递交业主验证，有问题尽快提出，需作废发票的要当月作废。
跨月退票重开，需在当地税务局申请出具的《开具红字发票证明》及承担相关费用，否则不能办理。
原则上月底最后2个工作日不开具发票。
第四条付款管理
1、提供请款申请书并附上符合公司规定的发票及附件(详见《合作项目财务结算指引》)；
2、按内部协议计算应扣除的管理费、所得税、印花税、保证金、证件、服务费及工资等费用；
3、按公司流程审批制度审批后付款；
4、凡从银行进出的款项，必须是公司的正当款项，有充分的凭证与理由，严禁无理由对私支付。
第五条成本费用核算管理
成本核算不仅关系到增值税与所得税税负问题，还涉及税务稽查与税务风险问题，必须重视每一笔收付款发票和必要附件的管理。
1、项目会计必须完善项目财务管理，做到资料齐全，风险可控；
2、成本必须符合实际情况，不得虚开成本发票；
3、项目财务财务须做好相关台账、报表并妥善保管。
第六条往来管理
1、项目与总公司必须做到数据清晰，对账及时，收支台账、经营台账及时报送；
2、所有采购合同、借款合同、劳务合同均需至少送达复印件至项目部财务备案；
3、所有款项的进出必须使用公司对公账户，小额支付现金的除外；
4、严禁项目部（或以总公司名义）对外提供担保、借贷、抵押。
第七条附则
1、严禁虚假资料及发票，虚开的按票面金额不低于10000元罚款，导致后期税务风险的，项目及合作人承担连带责任，构成犯罪的由公安机关追究相关刑事责任；
2、人工不接受工资表，须开具发票；
3、因违法施工、聚众哄闹、安全事故等及主要管理人员在合作期间受到行政、刑事处罚的，公司有权取消合作权。
4、开票资料
公司名称：
统一社会信用代码：
地址：
电话：
开户行：
账号：
******************
二0一八年七月一日。