在建工程财务管理制度
公司财务管理制度在建工程
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，确保在建工程资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有在建工程项目，包括新建、扩建、改建和技术改造项目。
第三条在建工程管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保工程项目的合法合规；2. 效率原则：提高资金使用效率，确保工程进度和质量；3. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失；4. 透明原则：加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章在建工程预算管理第四条在建工程预算应按照国家有关标准和公司实际情况编制，明确工程项目的建设内容、规模、工期、投资额等。
第五条在建工程预算编制前，应进行充分的市场调研和技术论证，确保预算的合理性和可行性。
第六条在建工程预算一经批准，不得随意调整。
如因特殊情况需要调整，应经相关部门审核，并报公司领导批准。
第七条在建工程预算执行过程中，应定期进行预算执行分析，及时发现问题，采取措施予以纠正。
第三章在建工程资金管理第八条在建工程资金管理应严格执行国家有关资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第九条在建工程资金拨付应根据工程进度和合同约定进行，不得提前或滞后拨付。
第十条在建工程资金支付前，应进行严格的审批程序，包括工程进度、质量、安全等方面的审核。
第十一条在建工程资金支付后，应及时进行账务处理，确保账实相符。
第四章在建工程结算管理第十二条在建工程结算应按照合同约定和工程实际完成情况进行，确保结算的准确性和合理性。
第十三条在建工程结算过程中，应加强工程量的审核，确保工程量真实、准确。
第十四条在建工程结算完成后，应及时办理结算手续，并进行财务处理。
第五章监督与检查第十五条公司财务部门应定期对在建工程进行财务监督和检查，确保在建工程管理制度的执行。
第十六条公司审计部门应定期对在建工程进行审计，发现违规行为及时予以纠正。
第十七条对在建工程管理中存在问题的单位和个人，公司将依法依规进行处理。
集团在建工程财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团在建工程的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和集团公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司所有在建工程项目，包括新建、改建、扩建等工程项目。
第三条在建工程财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和集团公司财务管理制度，确保财务工作合法合规。
（二）勤俭节约原则：合理使用资金，严格控制成本，提高资金使用效益。
（三）透明公开原则：加强财务信息披露，确保财务信息的真实、准确、完整。
（四）责任明确原则：明确各级财务人员的职责，强化责任追究。
第二章在建工程财务管理职责第四条集团财务部门负责：（一）制定在建工程财务管理制度，并组织实施。
（二）审核在建工程项目的资金使用计划，确保资金使用合理。
（三）监督在建工程项目的财务收支，确保资金安全。
（四）组织编制在建工程项目的财务报表，及时上报集团公司。
第五条项目部财务人员负责：（一）执行集团公司财务管理制度，组织实施项目财务管理工作。
（二）编制项目财务预算，并按照预算执行。
（三）负责项目资金收付、成本核算、税务申报等工作。
（四）定期向上级财务部门汇报项目财务状况。
第三章在建工程财务管理内容第六条在建工程财务管理主要包括以下内容：（一）资金管理：合理筹措资金，确保资金及时到位；加强资金使用管理，提高资金使用效益。
（二）成本管理：建立健全成本核算体系，严格控制成本支出；加强成本分析，优化成本结构。
（三）税务管理：依法进行税务申报，确保税务合规；加强税务筹划，降低税负。
（四）合同管理：审查合同条款，确保合同内容合法、合规；监督合同执行，防范合同风险。
（五）物资管理：加强物资采购、验收、保管等工作，确保物资质量。
第四章财务报告与审计第七条项目部财务人员应定期向上级财务部门报送财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
第八条集团财务部门应定期对在建工程项目进行财务审计，确保财务工作合规、真实、准确。
公司在建工程财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司在建工程财务管理，确保资金合理使用，提高资金使用效率，加强成本控制，保障公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有在建工程项目，包括但不限于工程投标、合同签订、款项支付、工程进度管理、竣工结算等环节。
第二章资金管理第三条工程项目资金预算1. 工程项目在启动前，由项目经理组织编制详细的资金预算，包括工程款项支付计划、材料采购计划、人工费用预算等。
2. 资金预算应报财务部门审核，经公司领导批准后执行。
第四条工程款项支付1. 工程款项支付应严格按照合同约定进行，未经批准，不得提前或滞后支付。
2. 财务部门应建立工程款项支付审批流程，确保支付过程透明、规范。
第五条材料采购与验收1. 材料采购应选择具有资质的供应商，签订采购合同，明确质量、价格、交货期限等条款。
2. 材料验收应由项目经理组织，财务部门参与，确保材料质量符合要求。
第三章工程进度管理第六条工程进度报告1. 项目经理应定期向财务部门提交工程进度报告，包括工程进度、资金使用情况、存在问题等。
2. 财务部门应根据工程进度报告，对资金使用情况进行监督。
第七条工程变更管理1. 工程变更需经项目经理、设计部门、财务部门共同审核，并报公司领导批准。
2. 工程变更涉及资金调整的，由财务部门负责审核并调整资金预算。
第四章竣工结算与竣工结算款支付第八条竣工结算1. 工程项目完工后，项目经理应组织编制竣工结算报告，包括工程量清单、结算金额等。
2. 财务部门应审核竣工结算报告，确保结算金额准确无误。
第九条竣工结算款支付1. 竣工结算款支付应按照合同约定进行，未经批准，不得提前或滞后支付。
2. 财务部门应建立竣工结算款支付审批流程，确保支付过程透明、规范。
第五章监督与考核第十条监督检查1. 公司财务部门负责对在建工程财务管理工作进行监督检查。
2. 对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理。
第十一条考核评价1. 公司将对项目经理、财务部门等相关人员进行考核评价，考核结果作为奖惩依据。
在建工程财务管理制度
第一章总则第一条为规范我公司在建工程财务管理工作，确保工程资金安全、合规使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有在建工程项目，包括工程项目前期准备、施工、验收等各阶段。
第三条在建工程财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保财务活动合法合规。
（二）权责分明：明确各相关部门和岗位的职责，确保财务管理工作有序进行。
（三）勤俭节约：加强成本控制，提高资金使用效率，确保工程资金合理使用。
（四）实事求是：客观、真实、全面地反映工程财务状况，确保财务信息真实可靠。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责在建工程财务管理工作，主要职责如下：（一）制定在建工程财务管理制度，并组织实施。
（二）负责在建工程项目的资金筹措、使用和结算。
（三）监督工程项目的资金使用情况，确保资金安全、合规使用。
（四）对工程项目进行财务核算、成本分析和财务报表编制。
（五）定期向公司领导汇报工程财务状况，为决策提供依据。
第五条项目部负责项目财务管理，主要职责如下：（一）执行公司财务管理制度，确保项目财务活动合法合规。
（二）负责项目资金的申请、使用和结算。
（三）定期向财务部门报送项目财务报表，及时反映项目财务状况。
（四）配合财务部门进行项目财务核算和成本分析。
第三章资金管理第六条在建工程项目资金管理遵循以下规定：（一）项目资金来源包括公司自筹、银行贷款、政府投资等。
（二）项目资金的使用必须符合项目投资计划，不得挪用、挤占。
（三）项目资金拨付需经公司财务部门审核，确保资金使用合法合规。
（四）项目资金结算应采用银行转账方式，严禁现金结算。
第四章成本管理第七条在建工程项目成本管理遵循以下规定：（一）建立健全成本核算体系，确保成本核算准确、完整。
（二）加强成本控制，降低工程成本，提高项目效益。
（三）对项目成本进行定期分析和评估，找出成本控制中的问题和不足，提出改进措施。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
财务部在建工程管理制度
财务部在建工程管理制度一、目的与原则为加强公司财务对在建工程的控制，确保项目资金的合理配置和有效利用，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司所有在建工程项目的财务管理活动，包括但不限于工程预算编制、资金筹集、成本控制、结算审核等环节。
三、组织结构与职责1. 财务部负责在建工程的整体财务管理工作，设置专门人员负责日常管理。
2. 工程部门需与财务部密切合作，提供准确的工程进度报告及相关费用凭证。
3. 审计部门定期对在建工程的财务状况进行审计，确保资金使用的合规性。
四、预算管理1. 财务部应参与在建工程的预算编制工作，确保预算的合理性和准确性。
2. 任何超预算支出必须经过严格的审批程序，未经批准不得擅自增加投资。
五、资金管理1. 财务部应根据工程进度合理安排资金使用计划，避免资金闲置或短缺。
2. 确保所有资金流动均有完整的凭证记录，并按照国家会计准则进行账务处理。
六、成本控制1. 财务部应对在建工程的成本进行实时监控，及时发现成本超支并采取措施。
2. 定期与工程部门沟通，分析成本超支的原因，制定相应的节约措施。
七、结算管理1. 在建工程的所有款项支付均需经过财务部的审核，确保支付的合法性和合理性。
2. 财务部应建立完善的结算流程，确保及时准确地完成各项结算工作。
八、风险管理1. 财务部应评估在建工程可能面临的财务风险，并制定相应的风险防控措施。
2. 定期组织财务风险分析会议，提高全员的风险意识和管理能力。
九、档案管理1. 财务部应妥善保管与在建工程相关的所有财务资料，包括合同、发票、支付凭证等。
2. 建立电子档案管理系统，确保资料的安全、完整和可追溯性。
十、监督与考核1. 公司应建立健全的监督机制，对在建工程的财务管理进行定期检查和评估。
2. 对于违反管理制度的行为，应严格按照公司规定进行处理，确保管理的严肃性和有效性。
关于建设工程财务管理制度
一、制度制定依据建设工程财务管理制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《建设工程质量管理条例》等法律法规，结合建设工程项目实际情况制定。
二、制度目标1. 规范建设工程项目财务活动，确保资金安全、合规使用；2. 提高建设工程项目经济效益，降低成本；3. 促进建设工程项目健康、可持续发展。
三、制度内容1. 财务部门职责（1）负责建设工程项目财务核算、财务管理、资金筹措等工作；（2）编制财务计划、财务预算，并按计划执行；（3）建立健全财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化；（4）加强内部控制，防范财务风险。
2. 会计核算（1）严格执行国家会计制度，确保会计信息真实、准确、完整；（2）建立健全会计账簿，规范会计凭证、账簿、报表等财务资料管理；（3）定期进行财务分析，为项目决策提供依据。
3. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用；（2）加强资金筹措，确保项目资金需求；（3）合理分配资金，提高资金使用效率。
4. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，规范成本核算、成本控制；（2）加强成本分析，找出成本控制点，降低项目成本；（3）合理制定成本预算，确保成本预算的准确性。
5. 财务报告（1）定期编制财务报告，如实反映项目财务状况；（2）及时向项目管理层汇报财务状况，为项目决策提供依据；（3）接受审计、检查，确保财务报告的真实性、完整性。
四、制度实施与监督1. 财务部门应严格执行建设工程财务管理制度，确保制度落实到位；2. 项目管理层应加强对财务工作的监督，确保财务工作合规、高效；3. 定期对财务工作进行自查、审计，发现问题及时整改。
总之，建设工程财务管理制度是规范建设工程项目财务活动的重要制度。
通过建立健全财务管理制度，加强财务管理，有助于提高建设工程项目经济效益，促进项目健康、可持续发展。
在建工程财务制度
在建工程财务制度在建工程具有较长的建设周期和较大的投资规模，因此对其财务管理和监督要求也较高。
在建工程财务制度的建立和实施，可以有效地保障在建项目的资金使用合理、成本控制有效、以及项目经济效益得到最大化的发挥。
下文将围绕在建工程财务制度的基本原则、实施步骤、控制措施等方面进行探讨，并对在建工程财务管理中的一些常见问题和对策进行分析。
一、在建工程财务制度的基本原则1. 资金安全原则。
在建工程资金的使用必须经过合法、规范的程序，确保资金的安全，杜绝挪用、侵占等不正当行为。
2. 成本控制原则。
在建工程财务制度应明确成本控制的目标和要求，建立财务预算和成本核算制度，及时发现和解决成本增加的问题。
3. 经济效益原则。
在建工程财务制度要求项目在建设过程中不仅要关注财务成本，更要注重项目的经济效益，确保项目的投资得到回报。
4. 信息透明原则。
在建工程财务制度要求对项目的财务信息进行透明公开，确保项目的财务信息真实、准确、完整。
5. 监督管理原则。
在建工程财务制度应加强对项目的监督管理，建立健全的监督机制和内部控制制度，保障项目的资金使用和成本控制符合规定。
二、在建工程财务制度的实施步骤1. 制定财务管理制度。
在建工程财务管理部门应按照项目需要，制定符合项目实际的财务管理制度，明确财务管理的职责和权限。
2. 建立预算核算制度。
在建工程财务管理部门应根据项目的需求，建立财务预算和成本核算制度，确保项目的财务预算和成本核算符合规定。
3. 加强资金管理。
在建工程财务管理部门应建立健全的资金管理制度，加强对项目的资金使用和收支的管理，确保资金安全。
4. 推行内部审计。
在建工程财务管理部门应建立内部审计机制，加强对项目财务管理的内部审计，及时发现问题并提出改进建议。
5. 加强财务信息披露。
在建工程财务管理部门要加强对项目的财务信息披露，确保项目的财务信息真实、准确、完整，让相关各方及时了解项目的财务状况。
三、在建工程财务制度的控制措施1. 加强预算控制。
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在建工程财务管理制度
第一条计划
公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。
第二条审批
工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。
第三条立项
对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项
目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。
对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。
第四条受理
财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。
第五条支付设计费管理
1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。
2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。
3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。
4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。
第六条材料领用管理
由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。
仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。
仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。
财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。
第七条设备管理
A、设备采购
由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。
物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。
财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。
物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准,复印件交财务部。
财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。
对于分期付款的设备，要求物资管理部及时索取发票。
B、验收
购买的设备，应由仓库专人管理，根据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。
一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。
C、领用
使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。
仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。
第八条基础设施管理
1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。
2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪监督，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。
3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。
4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。
5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。
6、工程索赔原则：
a、索赔必须以合同为依据；
b、必须注意积累资料
c、及时合理的处理索赔。
第九条机加的管理
工程项目需要加工的，必须由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。
机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部
现场监督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。
一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。
第十条外协管理
技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。
外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。
财务部根据合同支付加工费用。
支付程序同设备采购。
机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。
第十一条安装调试管理
由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。
安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。
财务部根据审核后的安装调试费用表，增加工程项目成本。
第十二条竣工验收
工程验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。
工程验收的依据：
1、工程承包合同；
2、施工图设计及变更洽商记录；
3、技术设备说明书；
4、现行的施工验收规范；
5、主管部门有关审批、修改、调整文件；
6、工程设计规定及竣工规定。
竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生
产日期、验收日期、验收意见。
各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。
一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。
第十三条结转工程，增加固定资产
项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。
由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。
固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。
财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。
第十四条在建工程减值准备确认标准
长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；
第十五条在建工程减值准备计提方法
每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。