银行资产负债比例管理办法
银行资产负债比例管理办法
第一章总则
第一条根据《国务院关于金融体制改革的决定》、中国人民银行《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》和我国《商业银行法》等规定，为认真执行中国人民银行、银行监督管理委员会对商业银行监管的具体要求，增强银行一级法人体制下整体经营风险的控制能力，结合资产负债比例管理的实际，制定本办法。
第二条银行资产负债比例管理的目的是：坚持稳健、审慎的经营原则，建立自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束、自求平衡、自我发展的经营机制，创建既符合国际惯例、中国人民银行及银行监督管理委员会监管要求，又有利于业务发展的经营管理体制，在执行国家金融法规、产业政策的前提下，实现资产流动性、安全性和盈利性的最佳组合。
第三条银行资产负债比例管理的原则：统一领导、两级管理、量化监控、综合考核、奖惩分明。
第四条银行资产负债比例管理的范围：表内外所有业务。
第二章组织机构和工作制度
第五条建立资产负债管理委员会。
银行资产负债管理委员会分为两级：总部资产负债管理委员会和所辖支行资产负债管理委员会。
总部资产负债管理委员会由银行行长、副行长以及计划财务部、授信管理部、风险控制管理部、科技开发部、会计管理部、资金清算部、综合办等主要负责人组成。
银行行长和副行长分别担任资产负债管理委员会主任和副主任。
所辖支行资产负债管理委员会的组织按照总部的结构设置，并报总部资产负债管理委员会备案。
资产负债管理委员会是银行行长组织和实施全行资产负债管理的权威性机构，办公室设在计划财务部。
第六条总部资产负债管理委员会的职能为：定期审议资产负债管理委员会办公室提交的银行总体经营综合分析报告以及各主要业务职能部门的分析报告，在充分讨论并向专家咨询的基础上，制定全行
在一定时期内的业务经营方针；全面检查和监督全行的资金使用比例管理制度、信贷资产质量监控制度、财务指标分析制度、风险防范和稽核制度的执行情况；领导各支行资产负债管理委员会开展工作；根据全行资产负债状况和存在的问题，制定有关的政策和办法，提出改进工作的措施以及紧急处置的意见，通过下发例会纪要贯彻实施。
第七条总部资产负债管理委员会的日常工作由计划财务部负责，主要事项是研究国内外资产负债管理的最新动态；负责对外提供全行资产负债管理情况；协调资产负债委员会各成员部门的联系；定期筹备总行资产负债管理例会，向例会提交综合分析报告；综合考核资产负债比例管理指标的执行结果；按照中国人民银行、银监会对商业银行的监管规定，按时上报非现场监管报表。
第八条各支行资产负债管理委员会职能为：在贯彻总部资产负债管理委员会总体经营方针的基础上，制订本支行的经营管理目标，按季召开资产负债管理例会，认真分析和研究资产负债比例管理指标执行中存在的问题，找出防范和化解金融风险的具体措施和办法。
各支行可以在参照总部做法的情况下制定资产负债管理执行细则，但须报总部资产负债管理委员会备案。
第九条各支行资产负债管理工作的日常事项可由总会计负责，具体负责拟写财务分析报告、筹备资产负债管理例会、负责本行资产负债比例管理的归口监控、检查、分析和考核，并担负与总部计划财务部的业务联系。
第十条建立资产负债管理委员会例会制度。
总部每月举行一次例会。
例会一般程序是：听取计划财务部对全行资产负债管理状况的综合分析，重点讨论资产负债管理工作中存在的问题和改进措施。
总行资产负债管理处派员参加各支行资产负债管理委员会例会，检查和评比例会质量。
第十一条实行例会分析报告定期上报制度，各支行的例会报告于季后一个月内上报总部资产负债管理处，总部将各行例会材料上报情况、抽查的例会质量和有关提高经营管理的工作建议通过《资产负债管理简报》进行排名评比和选登，作为每年进行资产负债管理考核的重点内容。
第十二条建立资产负债管理重点联系行制度。
第三章资产负债比例管理指标体系
第十三条全行整体监控指标体系按照国际通行的监管原则和中国人民银行、银监会监管制度，为了银行整体防范经营风险的需要，确定以下十二项指标为全行整体资产负债比例管理的监控指标，以全行为单位统一考核。
（1）资本充足率指标：全行资本净额与加权风险资产总额的比例必须大于或等于8%，全行核心资本与加权风险资产总额的比例必须大于或等于4%。
（2）资产流动性比例指标：全行人民币一个月内流动性资产与一个月内流动性负债的比例必须大于或等于25%。
（3）备付金比例指标：全行人民币在中国人民银行的备付金存款与各项存款的比例必须大于5%。
（4）存贷款比例指标：全行各项存款与各项贷款的比例不得高于70%。
（5）拆借资金比例指标：全行人民币拆入资金与各项存款比例必须小于或等于4%，拆出资金与各项存款比例必须小于或等于8%。
（6）贷款质量指标；全行逾期贷款余额与各项贷款余额的比例必须小于或等于2%。
（7）大额风险控制指标：对同一借款客户贷款额与资本净额的比例必须小于或等于10%，全行对最大十家客户发放的贷款总额与资本净额的比例必须小于或等于50%。
（8）风险资产控制指标：表内外加权风险资产总额必须小于或等于表内资产总额的60%。
（9）对股东贷款监测指标：对股东贷款与该股东已缴纳股金的比例应小于或等于100%。
（10）利息回收率指标：全行当年实收利息与到期应收利息的比例必须高于或等于90%。
（11）资本利润率指标：全行当年税后利润与所有者权益与少数股东权益平均余额的比例必须高于或等于15%。
（12）资产利润率指标：全行当年税后利润与总资产平均总额的比
例必须高于或等于1%。
第十四条支行监控考核的指标体系
为加强各支行的自我约束，自我控制能力，保证全行整体资产负债比例指标符合金融监管要求，以下为银行对支行监控考核的指标，指标的执行结果为银行每年资产负债管理综合考核和内部评级的依据。
一、业务发展指标
1.存款增长率：当年存款增长率必须大于或等于总行核定的目标计划比例。
2.盈利资产增长率：当年盈利资产占总资产的比例必须高于或等于上年末水平。
二、流动性指标
1.资产流动性比例：人民币一个月内流动性资产与一个月内流动性负债的比例应大于或等于25%。
2.备付金比例：现金及备付金存款与各项存款的比例应大于或等于5%。
3.存贷款比例：人民币各项存款与各项贷款的比例必须小于或等于总行核定的比例。
4.中长期贷款比例：人民币一年期以上中长期贷款与一年期以上存款的比例应小于或等于120%。
5.拆借资金比例：人民币拆入资金与各项存款比例必须小于或等于4%。
三、风险管理指标
1.贷款质量指标：逾期贷款余额与各项贷款余额的比例必须小于或等于2%。
2.风险资产控制比例：
（1）表内外加权风险资产总额必须小于或等于表内资产总额的60%；
（2）表外风险资产必须小于或等于风险资产总额的8%～10%。
3.应收利息比例：应收未收利息与利息收入的比例必须小于或等于10%。
四、盈利性指标
1.利息回收率：当年实收利息与到期应收利息的比例必须大于或等于90%。
2.资产利润率指标：当年税前利润与资产总额的比例必须大于或等于1%。
第四章监控管理措施
第十五条资产负债比例管理指标监控由总部统一领导，统一口径，量化监控，按季评分，年终考核。
第十六条监控管理的程序：全行整体范围由总部资产负债管理委员会负责，支行由总部统一管理。
第十七条全行各级要按照总部制定的比例管理指标口径和统计制度认真监控全辖的指标执行情况，真正起到预警和防范经营风险的作用。
对一些经营管理中存在较多问题的支行，总部定期下发整改通报，督促该行及时提出整改意见，限期改进。
第十八条总部按季对各支行的资产负债比例管理指标执行情况进行排名评分，与例会分析报告、例会质量检查一起实行考核，每年年终评比。
第五章其他有关事项
第十九条有关资产负债管理评比考核办法及比例管理指标监控统计制度另文下发。
第二十条本办法由银行总行资产负债管理委员会负责解释和修订。
我国商业银行资产负债比例管理指标
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商业银行资产负债管理办法及指标体系
商业银行资产负债管理办法及指标体系
第一章总则
第一条为进一步规范商业银行（以下简称〃本行〃）资产负债管理工作’促进经营管理中安全性、流动性和效益性有效整合，协调短期和长期盈利目标，优化资源配置，提高决策效率，实现企业利润最大化。
根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行内部控制指引》和《商业银行流动性风险管理办法》等法律法规,结合本行实际,特修订本办法。
第二条资产负债管理原则：
（-）〃三性〃基础原则。
在安全性、流动性和效益性的基础上逐步推动持续性、互惠性、多样性,实现资产负债管理中的三者有效融合。
（二）保、增值原则。
通过协调管理短期和长期盈利目标,对冲经营过程中的各种不利因素,不断促进本行经济实际增加值的实现。
1。
商业银行资产负债比例管理
商业银行资产负债比例管理嘿，朋友！咱们今天来聊聊商业银行资产负债比例管理这事儿。
您想想，商业银行就像一艘在金融海洋中航行的大船，资产和负债那就是船的左右舷，得平衡好了，这船才能稳稳地向前开，对吧？资产负债比例管理，那就是让这船保持平衡的关键技巧。
资产，简单说就是银行拥有的东西，像放出去的贷款、投资的各种债券啥的。
负债呢，就是银行欠别人的，比如咱存进去的钱。
要是资产这边太重，船就可能倾斜甚至翻掉，银行就有大麻烦啦！要是负债太多，那银行也会喘不过气来。
比如说，一家银行把大量资金都投到了一个风险很高的项目上，结果呢？项目黄了，资产大幅缩水，这不就跟船破了个大洞一样，危险得很呐！再比如说，银行借了太多钱，利息负担太重，就像一个人背着太重的包袱，还怎么跑得动呢？那怎么做好这资产负债比例管理呢？这可得有一套精细的算计。
首先得清楚知道自己有多少资产，质量咋样，负债又有多少，啥时候得还。
这就像咱出门前得清楚兜里有多少钱，心里才有底不是？而且，还得时刻盯着市场的变化。
利率一波动，资产和负债的价值可就跟着变啦。
这就好比天气一变，咱得赶紧换衣服，不然就得着凉。
银行的管理层得有双火眼金睛，能看准哪些资产风险小收益高，哪些负债成本低还稳定。
这可不比咱挑个好西瓜容易，挑错了，后果可严重着呢！另外，银行还得有各种应对策略。
万一市场有个风吹草动，得马上调整资产负债的结构，就像开车遇到弯道得赶紧打方向盘一样。
您说，这资产负债比例管理是不是特别重要？要是管理不好，银行可能就陷入困境，咱们这些客户也得跟着担心。
所以啊，商业银行可得把这门功课做好，才能在金融的大海里稳稳航行，为咱们提供可靠的服务！您觉得呢？。
商业银行资产负债比例管理监控.
商业银行资产负债比例管理监控、监测指标一、监控性指标(一资本充足率指标(本外币合并考核资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本不得低于4%; 附属资本不能超过核心资本的100%。
资本净额1.------------------≥8%表内、外风险加权资产期末总额核心资本2.------------------≥4%表内、外风险加权资产期末总额注:资本净额=资本总额-扣减项(二贷款质量指标(对人民币、外汇、本外币合并分别考核逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%, 呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%,呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。
逾期贷款期末余额1.------------≤8%各项贷款期末余额呆滞贷款期末余额2.------------≤5%各项贷款期末余额呆帐贷款期末余额3.------------≤2%各项贷款期末余额(三单个贷款比例指标(本外币合并考核1.对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10%。
对同一借款客户贷款余额---------------≤10%资本净额2.对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%。
对最大十家客户发放的贷款总额------------------≤10%资本净额(四备付金比例指标1.人民币指标。
在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5%。
(在人民银行备付金存款+库存现金期末余额-------------------------≥5%各项存款期末余额2.外汇指标。
外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5%。
(外汇存放同业款项+库存现汇期末余额------------------------≥5%各项外汇存款期末余额(五拆借资金比例指标(仅对人民币考核拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%; 拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8%。
拆入资金期末余额1.------------≤4%各项存款期末余额拆出资金期末余额2.------------≤8%各项存款期末余额(六境外资金运用比例指标(仅对外汇考核境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过30%。
中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法——建总发字(1994)
召
写 拆 出资 金 余额 与各项 存款 ( 扣 除存 款准 备
8
;
负债 比例 管 理 的 通 知 》 的 有 关 规 定 结 合 建 设 银 行 的 实 际情
况 特制定本 暂 行 实施 办 法 ( 以 下 简 称本 办法 )
金 备 付 金 联 行 占 款 ) 余 额 之 比不 得 超 过
、 。
%
。
8
第三 条
.
本 办 法 适 用 于 建 设 银 行 经 营 管理 的 人 民 币 资
。
0%
。
产 和 负债业 务 外币 业务 的 资产 负债 比 例 管理 办 法 另 行制 定
十 资 金 损 失 比例
、
、
。
、
在 办 理 各 项 业务 中 的 出 纳 短 款 错
第二 章
第四 条
下 一
:
、 。
监控指标
帐 损 失 核 销 的 贷款 呆 帐 以及 财 产 损失 经 保 险公 司赔 偿后 的
( 四 ) 各行
及 资 产 负债 比 例 管 理 自律 指 标 计 划等 经 总 行 批 准 后 执行
对 所 辖 地 区 内最 大 十家 客 户 的 贷 款 总 额 与总
,
第九 条
、
总 行 对 各 分行 实 行 资 产 负债 比 例 管 理 坚 持 总
、 。
十 四 资 本 回报 比 例
各行 在 营 业 年 度 内 实现 的 利 润 与
。
四 资 产 流 动 性 比例
各行流 动性资产和 各项流 动 性 负
0 % 营 运 资 本余额 之 比不 得 低 于 1
,
债的 比 例 不 得 低 于 2 5 %
、 。
中国银行关于下发《中国银行人民币信贷资产负债比例管理试点办法》的函-中银综[1993]53号
![中国银行关于下发《中国银行人民币信贷资产负债比例管理试点办法》的函-中银综[1993]53号](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/af49a656777f5acfa1c7aa00b52acfc789eb9f29.webp)
中国银行关于下发《中国银行人民币信贷资产负债比例管理试点办法》的函正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行关于下发《中国银行人民币信贷资产负债比例管理试点办法》的函（１９９３年４月９日中银综［１９９３］５３号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：《中国银行人民币信贷资产负债比例管理试点办法》经全国计划工作会议讨论修改，并征得有关试点行的意见，现正式随函下发各行。
中国银行人民币信贷资产负债比例管理试点办法第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济的发展，推进银行企业化管理，逐步建立“自主经营，自负盈亏，资金自求平衡，自担风险，自我发展，自我约束”的运行机制，促进各项业务持续、稳健、高效地发展，总行决定进行人民币信贷资产负债比例管理试点工作，特制订本办法。
第二条资产负债比例管理是按照资金来源制约资金运用、资产与负债总量平衡的原则，运用目标管理和资产负债比率体系，对银行所经营的各类资产和负债进行规范化、科学化的管理，使之在总量上和结构上保持合理优化配置，最终实现资金的流动性、安全性和盈利性的有机统一，从而提高银行综合运筹资金的能力和经营管理水平。
第三条根据人民银行的统一管理要求，总行对试点行的人民币信贷资金实行限额控制下的资产负债比例管理。
在控制总量，保证重点的前提下，努力探索搞活微观经营活动，适当扩大经营行自主权，不断改善信贷资金的营运效益。
第二章试点对象和条件第四条人民币信贷资产负债比例管理试点目前主要选择不同类型地区的几个二级分、支行进行，待取得一定经验后再逐步推广和展开。
第五条被试点行应具备以下基本条件：１．成立时间较早，机构健全，网点覆盖面较宽；２．各项业务发展稳健，规模适当，资金基本自给，业务品种齐全，资产结构合理和质量较好；３．经营管理科学、规范，领导班子团结、协作、求实、开拓，内部协调配合，计划部门人员整齐，干部素质较高；４．当地外向型经济发展快，并具有一定的地区代表性，地方政府和人民银行积极支持。
中国银行关于印发《中国银行资产负债比例管理内部约束办法》的通知-中银综[1998]81号
中国银行关于印发《中国银行资产负债比例管理内部约束办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行关于印发《中国银行资产负债比例管理内部约束办法》的通知（１９９８年６月４日中银综〔１９９８〕８１号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市、杭州市、济南分行：根据中国人民银行的要求和中国银行内部管理的需要，为了全面推行中国银行资产负债比例管理和风险管理，特制定《中国银行资产负债比例管理内部约束办法》，现印发你行，请遵照执行。
附：中国银行资产负债比例管理内部约束办法根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行对国有商业银行信贷资金管理体制改革的要求，为加强全行的资金管理，全面推行资产负债比例管理和风险管理，实现“流动性、盈利性、安全性”的统一，特制定本办法。
一、管理原则和目标中国银行资金管理的基本原则是：集中调控，分类指导，比例约束，监督考核。
集中调控是指总行每年参考中国人民银行提出的指导性计划，根据中国银行资产负债管理的总目标和阶段性目标，在全部资金来源制约全部资金运用的基础上，对全行的存贷款总量进行总体平衡，强化总行的集中调控力度，实现资源的有效配置。
根据中国银行的“四重”发展战略，确定全行及各分行存贷款的指导性计划，一方面引导资源流向重点发展和良性发展的地区，另一方面由总行运用资金调节、信贷政策导向调节和总行集中调控等管理手段，实现资产负债的结构性调整，促进中国银行各项业务的稳定发展。
分类指导是指总行对分行根据其自我约束能力、经营管理水平、盈利能力以及外部环境等因素进行分类，对不同类型的分行实行不同的资产负债比例管理模式。
商业银行资产负债管理暂行办法
商业银行资产负债管理暂行办法
第一章总则
第一条为有效增强商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）一级法人治理下整体经营风险的控制能力，按照巴塞尔协议《有效银行监管的核心原则》和我国《商业银行法》、《银行业监督管理法》的相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称资产负债管理是指按照各项规章制度，对资产、负债业务的经营行为进行原则性规范，对资产、负债的比例关系进行规划、监测、反馈和纠正的一系列管理控制行为的总称，包括资产负债项目管理和资产负债比例管理。
第三条资产负债管理的基本目标：根据资产、负债结构匹配和相互制约平衡的原则，通过对各类经营监管指标、综合经营目标等的合理规划，引导辖内各支行自觉调节经营行为，不断优化资产、负债与资本配置，实现流动性、安全性和盈利性的最佳组合。
第四条本行资产负债管理涵盖本外币、表内外所有业务。
第五条本行资产负债管理的原则：统一领导、两级管理、量化监控、综合考核。
第二章职责与权限
第六条成立资产负债管理委员会。
资产负债管理委员会（以下
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商业银行资产负债管理办法参考模板
商业银行资产负债管理暂行办法第一章总则第一条为把XXXX办成真正的国有商业银行，建立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制，根据《中华人民共和国商业银行法》和人民银行有关对国有商业银行实行资产负债比例管理的要求，特制定本办法。
第二条本办法适用于各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行（含哈尔滨、沈阳、西安、武汉、广州、长春、南京、成都、新疆兵团分行，济南、杭州分行，珠海、汕头、苏州分行）；上海、深圳、西藏分行和总行营业部、海外分行可参照本办法执行。
各分行根据实际情况，对下自主决定可行的资产负债比例管理方式。
第三条本办法适用于人民币业务。
外汇业务按人民银行外汇资产负债比例管理办法执行。
第四条本办法的制定主要体现以下原则：根据人民银行的要求，现行的是资产负债比例管理基础上的规模管理，是向国有商业银行转变过程中的过渡性办法。
1.系统性。
资产负债比例管理不仅是资金计划的单项管理，而且也是对资产负债所涉及的主要业务进行全面系统的综合管理。
2.自律性。
促进XXXX逐步建立商业银行经营机制，使XXXX资产负债结构符合商业银行的基本要求。
3.效益性。
完善XXXX内部各项管理，优化资产负债结构，提高XXXX整体经济效益。
第五条XXXX按照人民银行有关资产负债比例管理的规定接受监管，各分行接受人民银行当地分行的监管。
第六条遇到重大社会经济环境变化和人民银行重大政策调整，总行将调整本办法。
第二章资产负债比例管理的指标体系第七条资产负债比例管理的指标体系包括考核指标和监测指标两类。
考核指标包括存贷款增量比例、信贷资产质量比例、利息收回率、备付金比例、拆借资金比例、资金调度计划完成率。
监测指标包括存贷款余额比例、存款市场占有率、中长期贷款比例、专项贷款完成率、资产利润率（以上比例计算公式见附表）。
考核指标的执行结果与存货比例挂钩。
监测指标用以分析和评价各分行的资产负债比例执行情况。
第八条总行根据XXXX三年发展规划，结合各分行的实际情况，对各行分别下达考核指标的规定比例。
中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知-银发[1996]450号
中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知（１９９６年１２月１２日银发［１９９６］４５０号）中国人民银行省、自治区、直辖市分行，计划单列市行，国有独资商业银行，其他商业银行：为切实加强银行业的监管，督促商业银行稳健经营，根据我国商业银行的实际情况和现行的财务会计制度，并参照国际惯例，我行对１９９４年制定的商业银行资产负债比例管理指标及有关规定（中国人民银行银发［１９９４］３８、１７１号文印发）进行了修订。
新的指标分为监控性指标和监测性指标，并把外币业务、表外项目纳入考核体系，以期真实、完整地反映商业银行所面临的经营风险。
现将修订后的商业银行资产负债比例管理指标体系和考核办法印发给你们，请认真执行。
有关新指标的填报口径，中国人民银行《关于按新的指标体系报送金融统计数据的通知》（银发［１９９６］３３５号）已作统一规定。
新的指标体系和考核办法自１９９７年１月１日起执行，原指标体系和考核办法同时废止。
以往其他有关规定中，凡与本文相抵触者，均以本文为准。
附：一商业银行资产负债比例管理监控、监测指标一、监控性指标：（一）资本充足率指标（本外币合并考核）资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于８％，其中核心资本不得低于４％；附属资本不能超过核心资本的１００％。
资本净额１．───────────────≥８％表内、外风险加权资产期末总额核心资本２．──────────────≥４％表内、外风险加权资产期末总额注：资本净额＝资本总额－扣减项（二）贷款质量指标（对人民币、外汇、本外币合并分别考核）逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过８％，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过５％，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过２％。