公司财务管理办法
企业财务管理规定办法【8篇】
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【第1篇】企业财务管理规定办法企业财务管理规定【1】财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
集团有限公司财务管理办法
集团有限公司财务管理办法一、总则为规范公司的财务管理，提高集团有限公司财务管理水平，特制定本办法。
二、财务管理机构公司设立财务管理部门，负责全公司的财务管理工作。
财务管理部门领导层级为部门经理，下设会计组、财务组和出纳组等具体职能部门。
三、财务管理内容（一）财务收支管理1、一年度初制度的财年度财务收支预算作为财务管理的基础，根据公司发展规划及各部门的任务分配，制定年度财务预算。
2、及时收集及反映公司经营状况，在公司各职能部门开展各种经济运作活动的基础上，定期检查公司的经营状况。
3、加强成本核算，严格控制成本，提高经济效益。
（二）资产管理1、建立标准化的资产管理制度，对公司的各种资产进行统一管理。
2、制定资产使用计划，建立资产台账，加强资产的保管与监管。
3、定期进行资产盘点，发现问题及时更正。
（三）财务报告与分析1、及时收集并整理公司的财务数据，在公司内部进行财务报告的生成和发布。
2、对财务数据进行分析，指导公司的经营决策。
3、定期组织财务专题讲座，提高公司员工对财务知识的了解和掌握。
（四）税务管理1、按照相关税法规定，积极申报纳税。
2、制定税务管理制度，完善相关信息汇报机制。
3、加强税收的监管和分析，防范和减少税务风险。
四、财务管理工作流程（一）预算编制环节1、收集相关数据和信息，制定年度财务预算。
2、会同公司有关部门审定预算方案，确保预算的合理性和可行性。
（二）收付款环节1、核实相关内部与外部的收入/支出单据并按规定程序结算。
2、及时预算调整或变更，保证公司的正常经营活动。
（三）日常会计环节1、按照相关的货币会计制度进行财务核算。
2、保证各项会计数据的准确性和真实性。
（四）财务分析环节1、基于财务数据开展财务分析。
2、建议公司采取相应措施改进经营状况，提高经济效益。
五、财务管理的监督与考核公司领导对财务工作负总责，对财务管理工作负监管责任。
财务管理部门实行季度考核制度，制定财务考核指标，并与公司目标进行匹配。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
公司财务管理制度办法
公司财务管理制度办法公司财务管理制度办法（篇1）第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。
第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。
第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。
对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。
第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。
第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。
第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。
第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。
第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。
第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。
第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。
第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。
公司财务管理办法
公司财务管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门。
第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司财务部门对公司财务管理工作进行统一领导和管理，各部门负责本部门的财务管理工作。
第五条公司财务部门的主要职责：（一）制定和完善公司财务管理制度；（二）编制公司财务预算、决算；（三）组织公司的会计核算和财务报表编制；（四）进行财务分析，为公司决策提供财务支持；（五）管理公司资金，确保资金安全和合理使用；（六）负责公司税务申报和缴纳；（七）对公司所属各部门的财务管理工作进行指导和监督。
第三章财务预算管理第六条公司实行全面预算管理，包括财务预算和业务预算。
财务预算是公司全面预算的重要组成部分，主要包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算和资金预算等。
第七条财务预算的编制原则：（一）以公司战略规划和年度经营目标为依据；（二）坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则；（三）实行全员参与、分级编制、逐级汇总的程序。
第八条财务预算的编制流程：（一）公司下达预算编制通知，明确预算编制的要求和时间安排；（二）各部门根据公司要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案；（三）公司财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案；（四）公司财务预算草案经公司领导审批后，下达各部门执行。
第九条财务预算的执行与控制：（一）各部门要严格按照公司下达的财务预算执行，不得随意调整；（二）公司财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估；（三）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时查明原因，采取有效措施进行调整。
公司财务管理办法
公司财务管理办法一、目的和范围公司财务管理办法旨在确保公司财务资源的有效管理和合理运用，以便实现公司经济目标和利益最大化。
本办法适用于公司内所有财务活动的管理。
二、基本原则1. 透明和公正：公司财务管理应遵循透明和公正原则，确保财务信息真实、准确、完整地呈现。
2. 合规合法：公司财务管理必须遵守相关的法律法规和规章制度，确保合规合法操作。
3. 资金保障：公司财务管理应保障公司资金的安全和稳定，防范和控制风险。
4. 效率和经济：公司财务管理应注重效率和经济性，提高资源利用效率，降低费用支出。
三、财务预算1. 年度财务预算：公司应制定年度财务预算，包括收入和支出预算，以及各部门和项目的预算。
2. 预算执行：各部门应按照财务预算执行，对预算超支或者节约情况进行及时汇报和解释。
3. 财务预算修订：公司在经营过程中，如发现财务预算需要修订的情况，应及时提出并经过相关审批程序。
四、财务报告1. 会计准则：公司应按照国家的会计准则编制财务报告。
2. 报告内容：财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等核心内容，以及附注和管理层报告等。
3. 报告周期：财务报告应按照法律法规的要求，及时、准确地进行披露。
4. 财务审计：公司应定期进行财务审计，确保财务信息的真实和准确。
五、资金管理1. 资金计划：公司应制定资金计划，合理安排资金的支出和收入，确保资金的有效运作。
2. 资金监控：公司应设立专门的资金监控机构，定期对现金流量、资金结构和资金回报等进行监控和分析。
3. 资金调配：公司应按照资金计划和经营需求，合理调配公司内外部资金，以满足经营发展的需要。
4. 风险防范：公司应建立健全的风险管理制度，识别和评估各种风险，并采取相应的措施进行防范和控制。
六、成本控制1. 成本核算：公司应建立成本核算体系，确保各项成本的准确计算和分配。
2. 成本控制：公司应制定成本控制策略和措施，合理控制各项成本，提高经济效益。
3. 成本分析：公司应定期进行成本分析，找出成本增长的主要原因，并制定相应的改进措施。
公司财务管理办法
公司财务管理办法第一章总则第一条为规范XXXX公司（以下简称“项目公司”）的财务行为，适应项目公司管理需要，客观反映项目公司的经营成果和财务状况，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家相关法律、法规，结合项目公司实际情况，制定本办法。
第二条项目公司应严格执行国家各项财政法规和财务会计制度，如实反映企业财务状况和经营成果，做到内容真实、数据准确、资料可靠。
第二章管理体制第三条根据公司章程，项目公司设财务总监，组织领导项目公司的财务管理工作。
下设投融资财务部、配置财务人员，投融资财务部负责项目公司的财务管理和经济业务核算，如实反映项目公司的资产负债、经营成果、现金流量等财务状况。
第四条投融资财务部的主要职责（一）贯彻执行国家、行业、地方政府颁布的法律、法规、政策以及开投集团公司的相关规定；（二）制定和组织实施项目公司财务战略规划；（三）制定项目公司财务管理制度，向项目公司领导提供财务管理报告和建议；（四）按《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关规定组织实施会计核算和财务会计报告的编制；（五）组织开展项目公司全面预算管理工作，努力实现年度各项经济预算指标。
第五条项目公司领导和各部门应支持财务人员行使工作权限，重视财务人员提出的合理化建议，维护财经纪律及项目公司利益。
第三章财务预算第六条项目公司设立预算管理小组、建立预算管理制度、完善预算工作体系；组织财务预算编制，强化财务预算的分解、执行、控制、监督、分析、考核等工作。
第七条财务预算编制遵循效益性、合理性、全面性原则。
第八条项目公司结合实际情况，编报年度财务预算和中期财务预算调整报告。
财务预算经批复后，原则上不予调整。
但发生导致预算编制基础不成立或客观因素发生了较大的变化、预算执行结果产生重大偏差的情况时，按有关规定申请调整。
第九条项目公司将严格执行董事会批复的年度财务预算，根据财务预算的各项指标在过程中进行严格的控制，建立财务预算预警机制，按季度对预算执行情况进行分析，找出偏差原因并制定相应的措施，及时给予纠偏。
公司财务的管理办法(6篇)
公司财务的管理办法(6篇)公司财务的管理办法篇1为了进一步规范我公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本办法。
一、我公司财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。
二、我公司财务管理的主要任务合理编制我公司预算，严格预算执行。
完整、准确编制我公司决算，真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
三、我公司财务管理实行校长负责制。
我公司的财务活动在校长的领导下，由我公司财务部门统一管理。
四、预算我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。
预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则，不得编制赤字预算。
收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。
支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照支出分类科目分项测算编制。
五、收入我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算，统一核算，统一管理。
严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。
对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金，我公司应当按规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
六、支出1、量入为出，严禁超支和举债发展等现象。
2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。
严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。
各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
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公司财务管理办法第一章总则第一条为适应公司发展需要，使公司财务资源做到合理配置及有效运用，规范公司及各分公司财务行为、财务管理和会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《企业会计准则》、《公司章程》及国家颁布的相关财税政策，制定本办法。
第二条本办法是公司财务管理的基本制度，规定公司的财务管理体制、财务会计组织机构的设置及人员管理、会计核算采用的会计政策和会计估计、财务负责人委派制度、财务档案管理、会计电算化管理等基本规范。
第三条分公司在公司基本财务管理制度和其他财务管理制度框架内，可根据本公司管理要求和实际情况，制定各种财务管理及会计核算的具体措施，以规范本公司的财务行为。
第四条本办法适用于企业电梯服务股份有限公司及其分公司，控股分公司可在本办法框架内制定相应的管理办法。
本办法所称“公司”系指公司，“分公司”系指公司所属分公司和控股分公司。
第二章财务管理体制第五条为加强对公司及所属分公司财务控制，保证其财务资源的有效利用和财产安全，保护股东利益，公司实行高度集中的财务管理体制。
第六条公司董事会对公司财务管理与会计核算全面负责。
公司总经理主持日常经营管理与会计核算工作，在总经理授权下，财务总监分管公司财务管理和会计核算工作，公司财务管理部门是负责公司财务管理和会计核算工作的职能机构，具体安排会计核算、资金的筹集与运用等财务事项。
对各分公司实行财务负责人委派制度，委派的财务负责人具体负责本公司财务事项。
第三章财务管理组织机构及人员管理第七条财务会计组织机构（一）公司设置如下图所示的财务会计组织机构；会计机构的设置将根据公司实际情况依照合法程序变更。
财务会计组织架构图：（二）公司财务会计组织机构应担负以下职能：1、财务管理职能。
具体包括：（1）根据公司战略制定投、融资方案，处理好各种融资方式的合理比例，优化资本结构；动态调整公司债务结构；制定融资计划；（2）根据公司发展规划，物色并购目标，制定并购方案；协调董事会与相关政府机构批准并购计划；实施并购、接管和整合；（3）制定公司基本财务管理制度；（4）负责统一管理公司能控制的所有资金，配合相关部门做好短期投资的风险评估；（5）综合加工各类会计信息和其他相关管理信息，为管理层提供决策依据；（6）研究行业和区域财税政策；负责投资项目的税务筹划；协调公司与财政税务机关的关系；（7）配合相关部门对客户的信用审查，评价赊销和收账风险；加强债务管理，提高公司信用等级；（8）负责对分公司会计信息的采集；实施对分公司营运、财务和管理活动的监控。
2、会计核算与控制职能。
具体包括：（1）设置科学合理的会计核算与控制岗位；制定本公司采用会计政策和会计核算流程；（2）根据公司发展战略，配合其他部门编制公司年度经营计划。
根据年度经营计划编制年度财务预算，动态维护预算系统；对预算执行过程进行跟踪控制，分析并报告预算差异原因；配合相关部门制定预算考核体系；（3）负责公司固定资产、无形资产的核算与管理流程；建立表外资产报表体系，开展公司财务资源管理；（4）负责对分公司及二级核算单位的业务指导；（5）对公司各项经济业务，在公司安排下实行独立的内部审计职能。
（三）各独立核算单位应依法设置会计机构；不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配备专职会计人员；设置会计机构的，应当配备会计机构负责人；在有关机构中配备专职会计人员，应当在专职会计人员中指定会计主管人员。
第八条各分公司根据分公司实际应设置的会计工作岗位一般为：（一）会计机构负责人；（二）内部（审计）稽核；（三）出纳；（四）财产物资核算；（五）成本费用核算；（六）财务成果核算；（七）往来结算；（八）总账及财务报告；（九）财务会计档案管理等；（十）会计电算化管理。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但必须坚持“不相容岗位相分离”的原则，有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质。
会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。
第九条财务会计人员管理：（一）财务会计人员任职基本条件：1、从事会计工作的人员，必须持有《会计从业资格证书》。
2、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；3、具备良好的职业道德和敬业精神，对公司忠诚。
（二）会计机构负责人除具有上述基本条件外，还应具备以下条件：1、坚持原则，廉洁奉公；2、具有会计或相关专业大学专科（含）以上的学历；3、具有初级（含）以上会计专业技术任职资格；4、具有从事财务会计或审计工作三年以上经历；5、有较强的组织协调能力和沟通能力；6、身体健康，能够适应本职工作的要求；（三）实行会计人员回避制度：1、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。
2、会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
3、需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲属关系。
（四）公司财务总监、财务经理经总经理提名，由其董事会决定聘用。
第十条会计人员培训。
公司应创造条件加强对会计人员的培训，提高会计人员执业素质：（一）会计人员培训的对象为公司在职会计人员。
（二）会计人员培训的内容：财务管理理论和操作实务、国家颁布的财政税务法规、公司颁布的各项管理制度、会计人员职业道德等（三）培训的形式：会计管理机构组织的培训；部门或单位自行组织的业务学习、岗位培训；公司应根据生产经营情况合理安排对会计人员的业务培训。
（四）组织与实施：会计人员培训由行政人事管理部门部组织，财务管理部门部具体实施。
第十一条会计工作交接应制定详细的交接流程，以保证交接工作的规范性。
具体应遵循以下原则：（一）会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职；（二）接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项；（三）接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性；（四）单位撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。
未移交前，不得离职。
接收单位和移交日期由主管部门确定；（五）会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人、会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续；恢复工作时，应当与接替或者代理人员办理交接手续；（六）移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担责任；（七）移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
第四章财务负责人委派管理第十二条财务负责人委派制是财产所有者向所属企业单位统一委派负责人，并对他们的任免、调遣、考核、奖惩、工资和福利待遇进行统一管理的一种会计人员管理制度。
第十三条公司对分公司的财务负责人按照“归口管理，统一委派，分职任免”的办法进行委派。
（一）财务负责人的选派的基本条件：1、应符合本办法第九条第二款规定的财务负责人任职条件；2、具有强烈的工作责任感和职业道德，忠于职守，严守财经纪律，保守机密。
（二）公司财务管理部门本着“公平公正、择优选聘”的原则，在公司内对符合条件的会计、审计人员进行选择，并报经公司批准，按合法程序委派至分公司。
（三）委派的财务负责人的职责：1、按照国家相关财经法规和公司下发的规章制度，负责组织本公司财务人员办理财务会计事务；2、严格执行公司有关财务管理制度，结合本公司实际情况，制定各项管理规定和实施细则，并监督执行；3、按照公司相关要求，及时编报各类财务报表和财务分析评价报告，提出生产经营中存在的问题，为本公司管理提供依据，并对其真实性负责；4、根据公司安排组织编制本公司财务预算，报请公司审批后严格执行；负责协助本公司将预算指标分解、落实，按月分析财务预算执行情况，发现预算执行过程中存在的问题，积极协调解决；5、根据本公司需要，制定分工合理、职责明确的会计岗位责任制；6、根据公司相关制度制定本公司日常财务活动的管理流程，建立和完善资金内部控制制度；7、认真组织会计档案的保管，根据有关规定按期立卷、按时移交档案管理部门；8、监督和指导岗位变动的会计人员及时办理好岗位交接，保证会计记录的连续性和会计资料的完整性；9、协助本公司负责人、分管财务工作领导，做好融资工作，合理调度资金；10、按时完成公司和本公司领导交办的其他财务工作。
（四）财务负责人的权利：1、按照国家财经法规和公司的规章制度对各项资金支出和费用开支进行监督、检查、审核；2、参加本公司设计财务等经济活动的会议；3、参与本公司销售政策的制定，并监督执行；4、参与本公司购、销及工程招投标等工作；5、负责组织对本公司财务人员的考核，并对不胜任人员提出调整意见。
（五）财务负责人的管理：公司财务管理部门负责对委派的财务负责人进行日常管理。
（六）委派的财务负责人的薪酬由公司规定并统一发放，公司发放的薪酬由所在公司承担，其在日常管理中发生的费用由所在公司按规定报销，财务负责人不得在所在公司获取其他收入。
第十四条财务负责人报告制度（一）为确保委派人员职责到位，充分发挥应有职能，派出的财务人员均应向其委派机构负责，定期或不定期地向委派机构报告其职责履行情况。
（二）报告分为定期报告和重大事项即时报告两种。
1、定期报告：财务负责人应当每月在报送财务报告时，以书面形式全面地报告任职单位遵守财务会计及相关财经法律、法规情况、财务人员职责的履行情况，派出单位财务状况及其发展趋势等；2、重大事项即时报告：财务负责人应即时向委派机构报告任职单位所发生的对其财务状况、经营成果及长期发展等方面有重大影响的经济业务事项，以便公司将分公司生产经营方面的重大变化置于严密、及时监控之下，及时预警、防止风险发生。
报告事项主要有：（1）资产或债务重组；（2）重要资产的购置、出租、出借、处置；（3）对外投融资、担保；（4）大额资金的支付、转移；（5）经营方向的重大调整；（6）其他对公司产生重大影响的经济行为。
第十五条委派的财务负责人原则上每3年轮岗一次，任期届满后根据考核情况轮换。
对工作不胜任的财务负责人，公司财务管理部门提出调整建议，经公司相关领导研究批准后进行调整。
第十六条财务负责人的聘用或解聘及奖惩：（一）各分公司财务负责人的聘用或解聘，由公司财务管理部门通过筛选或考评并参考分公司意见,提出聘用或解聘建议，经公司研究批准后，经合法程序予以聘用或解聘。
（二）公司和各分公司领导人应当支持会计机构、会计人员依法行使职权；对忠于职守、坚持原则、成绩显著的会计机构、会计人员，应当给予精神和物质奖励。
第五章会计政策、会计估计第十七条公司及各分公司必须执行统一会计政策和会计估计方法。