库存现金管理制度
库存现金管理制度范本
库存现金管理制度范本第一章总则第一条：为规范公司的库存现金管理，提高资金利用效率，减少资金风险，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司内各个部门的库存现金管理。
第三条：库存现金管理范围包括公司现金和库存现金，其中库存现金包括备用金、零用金等。
第四条：公司内各个部门应严格按照本制度进行库存现金的管理，不得挪用或私自占用库存现金。
第五条：库存现金管理由公司财务部门负责，并定期进行审计。
第六条：违反本制度的员工将受到相应的纪律处分，情节严重的将追究刑事责任。
第二章库存现金管理的原则第七条：库存现金的管理应遵循安全、高效、透明的原则。
第八条：库存现金的使用应符合公司的经营需求，不得超支，不得占用超量现金。
第九条：库存现金的管理应记账清晰，核对准确，不得有虚假记录或资金流失。
第十条：库存现金的使用应得到相关部门的书面审批，以确保资金使用的合理性和规范性。
第十一条：库存现金的保管应加强安全措施，防止资金遗失、损毁或被盗。
第三章库存现金管理的流程第十二条：库存现金的管理流程包括申请、审批、发放、使用、报销和存储。
第十三条：库存现金的申请应由使用部门提交申请，明确用途、金额和使用期限。
第十四条：库存现金的审批应由负责人审核并签字，并有相关部门的书面审批文件作为依据。
第十五条：库存现金的发放应由财务部门办理，同时进行登记并出具发放凭证。
第十六条：库存现金的使用应由使用部门按照申请用途和金额的要求进行，并保存相关支出凭证。
第十七条：库存现金的报销应由使用部门填写报销申请，经主管部门审核后，提交财务部门进行核算和发放。
第十八条：库存现金的存储应由使用部门负责将剩余现金按照规定存放在安全的地方，并定期清点和核对。
第四章库存现金的管理措施第十九条：公司财务部门应设立专门的库存现金账户，用于管理和追踪库存现金的流动情况。
第二十条：库存现金的核算应按照收支平衡的原则进行，确保资金的合理利用和妥善保管。
第二十一条：库存现金的管理应建立健全的内部审计制度，定期对库存现金进行核查和盘点。
库存现金安全管理制度
第一章总则第一条为了加强公司库存现金的安全管理，确保现金资产的安全与完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及库存现金的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 安全第一，预防为主；2. 严格执行，责任到人；3. 简便高效，服务至上。
第二章库存现金管理职责第四条公司财务部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条出纳人员负责公司库存现金的收支、保管和盘点工作。
第六条会计人员负责库存现金的账务处理和监督工作。
第七条各部门负责人对本部门库存现金的安全负直接责任。
第三章库存现金管理措施第八条库存现金限额管理1. 公司根据业务需要，合理核定库存现金限额，原则上不得超过3天的日常开支。
2. 库存现金限额由财务部门负责核定，并报公司领导批准。
3. 库存现金限额一经核定，未经批准不得随意变更。
第九条库存现金收支管理1. 出纳人员负责办理现金收支业务，必须做到及时、准确、完整地记录现金收支情况。
2. 现金收支业务必须由出纳人员亲自办理，不得委托他人代为办理。
3. 现金收支业务必须符合国家有关法律法规和政策要求。
第十条库存现金保管管理1. 库存现金存放于专用保险柜内，保险柜钥匙由出纳人员保管。
2. 保险柜应置于安全、隐蔽的地方，确保现金安全。
3. 保险柜钥匙不得随意借出，如需借出，需经财务部门负责人批准。
第十一条库存现金盘点管理1. 出纳人员每日进行现金盘点，确保账实相符。
2. 会计人员定期或不定期对库存现金进行盘点，对盘点情况进行审核。
3. 库存现金盘点过程中，如发现现金短缺或盈余，应立即查明原因，并按规定进行处理。
第十二条库存现金账务管理1. 出纳人员应每日将现金收支情况登记于现金日记账，确保账实相符。
2. 会计人员应定期核对现金日记账，确保账账相符。
3. 库存现金账务应按时进行汇总、核对，确保财务报表的真实、准确。
第四章奖励与处罚第十三条对严格执行本制度，确保库存现金安全的人员给予奖励。
库存现金管理制度
库存现金管理制度库存现金管理是指企业对库存现金进行规划、控制和监督的管理活动，目的是确保企业能够合理利用和安全保管库存现金，提高企业资金的利用效率。
为此，企业需要制定库存现金管理制度，以规范管理流程、确保资金安全、提高资金利用效率等。
一、库存现金管理的目标1.确保资金安全：库存现金是企业的重要资产之一，需确保其安全性，防止被盗、损坏、弄丢等情况发生。
2.提高资金利用效率：通过合理规划和控制库存现金的使用，确保资金能够得到最大限度的利用，减少资金闲置，提高企业的盈利能力。
3.保障业务的正常进行：库存现金是企业日常运营和业务活动所必需的，需要保持一定的库存现金水平，以确保交易的顺利进行。
二、库存现金管理的原则1.安全原则：确保库存现金的安全，采取必要的安全措施，例如使用保险箱、密封现金袋等，防止库存现金被盗、损坏或弄丢。
2.现金监督原则：对库存现金进行监督，确保各环节的资金流向清楚可控，避免发生资金流失的情况。
3.自查原则：对库存现金进行定期自查，确保库存现金的准确性和完整性，及时发现并处理账务上的错误和异常情况。
4.制度原则：制定和执行库存现金管理制度，确保管理流程的规范化、标准化，减少管理漏洞和管理风险。
三、库存现金管理的具体内容1.现金收付管理：建立现金收付账户，规范现金收付流程，明确收款和付款的责任人和权限，确保现金的安全性和流动性。
2.库存现金调拨管理：对需要调拨的库存现金进行预算和规划，确保资金的合理分配和使用。
3.库存现金保管管理：对库存现金进行安全保管，使用防盗、防火等措施，建立严格的存取制度，确保资金的安全。
4.库存现金记录管理：建立详细的库存现金账簿和记录表格，及时记录和核对库存现金的收支情况，确保账务的准确性和合规性。
5.库存现金盘点管理：定期对库存现金进行盘点，与账簿进行核对，发现差异及时处理，确保库存现金的准确性和完整性。
6.库存现金报告管理：制定和执行库存现金报告制度，及时向管理层报告库存现金的情况和变动，为决策提供有效的参考依据。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度一、制度概述库存现金是企业日常运营中必不可少的资金，对于企业的生产经营起到了举足轻重的作用。
为了更好地管理和控制库存现金，规范资金使用，提高企业运营效率和风险管理水平，制定本制度。
二、制度管理责任三、库存现金管理流程1.库存现金的保管（1）库存现金应存放在安全可靠的地方，需保证防火、防盗和防潮等条件。
（2）安排专人负责库存现金的保管，保管人员应具备一定的诚信和责任心，任何时候不得私自动用库存现金。
（3）定期对库存现金进行盘点，确保库存现金的数量与账面记录一致。
2.库存现金的使用（1）库存现金的使用应按照公司的财务制度和相关规定进行，严格控制使用权限。
（2）库存现金的使用需填写《库存现金使用申请单》，并由部门负责人审批后方可使用。
（3）库存现金的使用应用于日常生产经营活动中常见的费用和支出，不得超出规定范围。
3.库存现金的报销（1）库存现金使用后，需填写《库存现金报销单》，注明使用日期、金额和用途。
（2）库存现金报销单须经过部门负责人审批后，方可进行财务核对和报销。
（3）核对报销单并对应的相关凭证进行审批，确保报销的凭证真实有效。
四、库存现金管理的规范1.严格控制库存现金的使用权限，做到有计划、有预算。
2.库存现金的使用需经过审批，杜绝超额报销和违规行为。
3.严禁私自动用库存现金，一经发现，将依法追究相关责任。
4.部门定期用库存现金对账，确保数量和账面一致。
5.加强库存现金的保管，确保安全和操作规范。
六、库存现金管理的监督和考核1.采取巡查和抽查的方式对库存现金管理情况进行监督，发现问题及时纠正。
2.对库存现金的管理情况进行定期考核，根据考核结果，对相关人员进行奖惩。
七、附则1.本制度自颁布之日起执行，任何修改以公司负责人的签字为准。
2.如对本制度有任何疑问或建议，可向公司负责人提出。
以上是企业库存现金管理制度的基本内容，希望能为企业提供规范和有效的库存现金管理方案，提高运营效率和风险管理水平。
库存现金管理制度经典版(4篇)
库存现金管理制度经典版1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。
库存现金的核算一、库存现金的总分类核算库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。
（一）库存现金收入的核算库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。
（二）库存现金支出的核算库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括。
（1）借据（2）工资结算单（3）报销单（4）差旅费报销单（5）领款收据。
（三）备用金的核算对定额备用金应通过“其他应收款—备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
二、库存现金清查的核算待查明原因后作如下处理：1.库存现金短缺。
应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款—应收库存现金短缺款（____）”，贷记“待处理财产损益”账户；应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款—应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户；无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用—现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。
2.现金溢余。
应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款—应付现金溢余（某某个人或单位）”账户；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入—现金溢余”账户。
库存现金管理制度经典版（二）（1）钱账分管制度。
注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；（2）库存现金开支的审批制度；（3）库存现金日清月结；（4）库存现____管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。
库存现金管理制度(五篇)
库存现金管理制度第一章总则第一条为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。
第二条本规定所称库存现金，是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
第三条本规定是对各公司涉及现金收支业务进行管理、控制和监督。
集团及所属各公司财务部是具体办理现金业务的管理部门，出纳员是负责库存现金安全的保管人。
第二章库存现金的限额管理第四条各公司的库存现金限额原则上以满足公司____天日常零星开支为标准。
因特殊业务需要支付大额现金，应按规定上报批示，可以不包括在库存现金限额内。
第五条各公司必须严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。
库存现金限额____每日零星支出额____核定天数每日零星支出额____月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)／月(或季)平均天数第六条各公司库存现金如不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经准许的情况下“坐支”现金。
第三章库存现金的保管第七条现____管人员应负责对现金做如下保管：(一)保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金(不包括押金和代收代付款项)或其他物品；(二)保险柜的钥匙和____只能由现____管人员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把____告诉他人；(三)现____管人员在离开工作场所前，必须将现金、支票、印鉴等放入保险柜并锁好，不得随意存放；(四)现____管人员变更时，新任接交人必须及时变更保险柜____。
第八条现____管人对核定限额内的库存现金当日必须核对清楚，做到“日清月结”、“账实相符”，所有库存现金及现金等价物一律存放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
第四章库存现金存、取管理第九条各公司送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，不得私设“小金库”。
库存现金管理制度
库存现金管理制度一、引言库存现金是指企业在日常经营活动中留存的现金资金，用于满足日常经营所需的小额支付和临时资金需求。
库存现金管理制度是指企业为了合理、高效地管理和控制库存现金，确保现金的安全和有效利用而制定的一系列管理规定和流程。
本文将从库存现金管理的必要性、目标和原则、制度内容等方面进行探讨。
二、库存现金管理的必要性库存现金管理对于企业的经营活动十分重要，它具有以下必要性：1. 风险控制：库存现金的管理可以有效控制现金流失的风险，防止现金被盗或遗失。
2. 资金利用的合理性：库存现金管理可以合理安排日常经营活动所需的资金投入，确保资金的高效利用。
3. 业务流程的顺畅性：库存现金管理制度的建立可以规范企业的财务流程，提高业务处理的效率和准确性。
4. 透明度和合规性：库存现金管理可以使企业的现金流动情况更加透明，符合法律法规和相关会计准则，提升企业的经营合规性。
三、库存现金管理的目标和原则1. 目标库存现金管理的主要目标是确保企业库存现金的安全性、有效利用和适当增值。
2. 原则（1）安全性原则：确保库存现金的安全，防止现金流失和风险。
（2）合规性原则：遵守相关的法律法规和会计准则，保证库存现金管理合规。
（3）高效性原则：确保库存现金的高效利用，提高企业的资金周转效率。
（4）透明性原则：确保库存现金的使用和流动情况可追溯、可核算，提高财务管理透明度。
四、库存现金管理制度的内容和流程1. 现金保管和存储（1）现金保管人的指定：明确企业内部负责现金保管的人员，要求其遵守保密原则和相关制度。
（2）现金存储的安全措施：建立安全、可靠的现金存储措施，如保险柜、保险箱等，确保现金的安全。
2. 现金支付和领取（1）现金支付申请和审批：内部员工需要进行现金支付时，需按照规定填写支付申请，并经过相应层级的审批。
（2）现金支付的登记和记录：对每次现金支付进行登记和记录，包括支付日期、金额、用途等信息，以便后续审计和核算。
库存现金管理制度(四篇)
库存现金管理制度一、制度目的库存现金是企业日常经营活动中不可或缺的重要资金形式。
为了保障企业资金的安全、提高现金的利用效率，确保企业能够按时足额地支付各项费用，有效地管理和控制库存现金是非常必要的。
本制度的目的是规范和管理企业的库存现金，确保资金安全并提高资金利用的效率。
二、适用范围本制度适用于所有企业的库存现金管理工作。
三、主要内容1. 现金收付管理（1）企业应设立专门的现金收付岗位，指定专人负责现金的收付工作。
（2）所有的现金收付都应有明确的凭证和记录，确保现金收支的准确性和可追溯性。
（3）现金收付记录应立即登记到账簿上，并及时进行核对和审核。
（4）现金收付凭证和记录应按规定期限归档存放，以备后续审查和查询。
2. 现金保管管理（1）企业应设立专门的现金保管库，配备专门的保管人员，并实施严格的安全措施，确保现金的安全。
（2）现金保管库应设置防火、防盗设备，定期进行巡视和检查，确保设备完好无损。
（3）现金保管库应有专人负责现金的入库、出库和库存管理，确保现金的安全可靠。
（4）现金保管库的进出应有严格的审批制度，并对每一笔现金进出进行记录和核对。
3. 现金流管理（1）企业应建立完善的现金流预测和监控机制，确保资金的充沛和流动性。
（2）企业应严格按照资金计划进行资金调拨，确保各项费用的及时支付。
（3）企业应借助各种现金管理工具，如电子支付、网银等，降低现金管理的风险并提高效率。
（4）企业应建立现金流管理的监控系统，及时了解现金流的动态，掌握企业的资金状况。
4. 风险控制（1）企业应建立完善的风险控制机制，对现金收付过程中可能出现的风险进行评估和防范。
（2）企业应对现金保管库及相关设备进行定期检查和维护，确保设备的正常运行。
（3）企业应加强内部控制，规范各项操作流程，确保现金的安全和正确使用。
（4）企业应定期开展现金管理的内部审计，发现问题及时整改，确保制度的有效执行。
五、责任和违规处罚（1）现金收付岗位的责任人负责现金的收付工作，如有严重失职或违规行为，应根据相关规定进行相应处罚。
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库存现金是指存放于企业财会部f-j由出纳人员经管的货币，它是企业流动性最强的一项资产。
本章所说的现金指库存现金，属于狭义的现金概念。
一、现金的使用范围
现金的使用范围是指按照国家规定可以使用库存现金进行结算的范围，根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几方面：
1．‘职工工资、各种工资性津贴。
2．个人的劳务报酬，包括如设计费、装潢费、安置费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费费用等。
3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
174会计基础4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他库存现金支出，如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助等。
5．收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银、工艺品、废旧物资等的价款。
6．出差人员必须随身携带的差旅费。
7．结算起点以下的零星支出；按规定结算起点为1 000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。
8．中国人民银行确定需要支付库存现金的其他支出。
凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
二、库存现金限额
库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付按规定允许留存的库存现金的最高数额。
由银行核定，核定的依据一般是企业3～5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过l5天的开支需要量。
企业每日结存的库存现金不能超过核定的库存限额，超过部分，应按规定期限及时送存银行。
三、库存现金收支的规定
1．企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2．企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付(即坐支库存现金)；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3．企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4．企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行
提出申请，经银行审核后，予以支付。
5．各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
四、库存现金管理的内部控制制度
为加强库存现金的管理，必须建立健全严密的库存现金内部控制制度，其基本内容是：
1．钱账分管制度。
企业应配备专职的出纳员，办理库存现金收付和结算业务、登记库存现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2．库存现金开支审批制度。
(1)明确企业库存现金开支范围；
(2)明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法；
(3)确定各种库存现金支出的审批权限。
3．库存现金日清月结制度。
日清是指出纳员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对库存现金日记账按月结账；并定期进行库存现金清查。
4．库存现金保管制度。
超过库存限额以外的库存现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放人保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。
五、备用金的管理
备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支(如差旅费、零星采购等)的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额(一次性)管理和定额管理两种方式。
非定额管理是财会部门根据企业内部某部门或个人实际需要，一次付给库存现金，使用后持有关原始凭证报销，报销时财会部门根据其所预借的款项和应报销的金额进行清算，如有余款予以收回，’若预借款不足，报销时则补足差额。
定额管理则是指财会部门对经常使用备用金的部门核定定额，按定额拨付备用金，使用定额备用金后、在报销时，财会部门按照核准报销的金额付给库存现金，补足备用金定额。