银行不良资产管理处置方法及案例

CHINA INVESTMENT BANK
17
17
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
4
其他资产划拨转移案例 分析：
1）拨改贷
2）贷改拨
3）人民银行划拨农发行
4）农发行划拨农业银行
CHINA INVESTMENT BANK
18
18
解决银行不良资产的政策框架和操作技术
B
国际上管理处置 不良资产的环境
CHINA INVESTMENT BANK
12
12
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
政策性银行的再转移与信达AMC的接收 1） 信达AMC与国有独资商业银行建行的关系 2） 政策性银行开行与信达AMC之间的关系 3） 剥离与收购－－划拨 4） 资产流失及道德风险的再次产生
CHINA INVESTMENT BANK
13
13
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
3
银行－ AMC 之间资产
划拨分析
CHINA INVESTMENT BANK
14
14
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
五银行的资产状况、管理处置能力及发展需要 1） 信贷资产情况 2） 不良资产管理处置能力与手段 3） 发展需要 4） 银行及信贷人员欢呼雀跃 5） 观点：不良资产并非坏资产
CHINA INVESTMENT BANK
7
7
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
划拨金融资产与划拨中的风险 1 道德风险、责任追究机制 2 机构与人员的不衔接：欢呼雀跃与不以为然 3 项目档案与贷款、担保合约失效
CHINA INVESTMENT BANK
8
8
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
CHINA INVESTMENT BANK
21
21
B 国际上管理处置不良资产的环境
1 银行不良资产的监控与损失诊断
1）评估、衡量、判别损失大小和整个资产质量恶化程度度：使用统一的会计 标准市场价值或帐面价值核算体系
判定银行是会计上资不抵债、经济上资不抵债或是经济和会计上双重破产
工业国资产评估技术发展迅速、专家队伍健全，一般采用市场价值和帐面 价值两种核算体系来甄别(诊断)不良资产，处置资产的市场条件较好； 发展中国家和转轨国家资产评估技术发展较差，不太采用市场价值体系， 开发帐面价值体系也不太充分，加之处置资产的市场条件也差，贷款抵押 物难以实施评估,银行评估厂房、设备等资产、贷款抵押物交易市场缺乏、 薄弱甚至根本没有，较难精确的判定银行是否已资不抵债
CHINA INVESTMENT BANK
19
19
B 国际上管理处置不良资产的环境
1 银行不良资产的监控与损 失诊断
2 要分析产生不良资产的根 源
3 银行不良资产损失的分担 或转嫁承担
4 银行不良资产管理处置法 律环境的营造
5 国民金融平衡表理论
CHINA INVESTMENT BANK
G 银行不良资产重组项目作业小组之工作
CHINA INVESTMENT BANK
2
2
解决银行不良资产的政策框架和操作技术
A
剥离划拨转移产 生的金融资产流 失问题
CHINA INVESTMENT BANK
3
3
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
银行不规范合并、资产划拨转移、剥离收购中的 国有资产流失
10
10
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
政策性银行开行的管理能力及接收某行业资产行为 1） 信贷资产情况 2） 不良资产管理处置能力 3） 接收：欢呼雀跃与不以为然 4） 资产流失及道德风险产生
CHINA INVESTMENT BANK
11
11
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
政策性银行的管理处置能力及接收某行业资产行为 1） 信贷资产情况 2） 不良资产管理处置能力 3）Biblioteka Baidu接收：欢呼雀跃与不以为然 4） 资产流失及道德风险产生
不能收回，财政用纳税人的税负保损，纳税人的责难 3）不良资产管理手段：三大法宝 4）银行的不良资产管理政策：中信、光大的资产管理公司
CHINA INVESTMENT BANK
16
16
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
划拨金融资产与划拨中的风险 1） 道德风险、责任追究机制 2） AMC管理中向银行的再委托 3） 银行的不良资产防范机制、责任机制的缺陷？ 4） 银行今后的不良资产会怎样？
商业银行-投资银行的资产状况及与政策性银行的合并 1） 信贷资产情况 2） 不良资产管理情况 3） 机构人员状况 4） 非市场合并行为
CHINA INVESTMENT BANK
6
6
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
商业银行-光大银行的资产状况 1） 信贷资产情况 2） 不良资产管理情况 3） 机构人员状况
20
20
B 国际上管理处置不良资产的环境
1 银行不良资产的监控与损失诊断
1）评估、衡量、判别损失大小和整个资产质量恶化程度 ：使用统一的会计标准市场价值或帐面价值核算体系
2）分析产生不良资产的根源并达成基本一致的认识
3）早期预警系统
4）无论哪种类型国家对于不良资产的揭示和公开都有一 种不积极的态度
银行不规范合并、资产划拨转移、剥离收购中的 道德风险防范：谁的孩子谁抱
CHINA INVESTMENT BANK
4
4
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
1
商业银行-投行－ 政策性银行－
商业银行-光大银
行之间资产划拨
案例分析
CHINA INVESTMENT BANK
5
5
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
解决银行不良资产问题的 政策框架和操作技术
金融专题讲座
CHINA INVESTMENT BANK
1
1
解决银行不良资产的政策框架和操作技术
主要问题
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
B 国际上管理处置银行不良资产的环境
C 国际上管理处置不良资产的政策和技术经验教训
D 商业银行不良资产管理案例
F 中国处理银行业不良资产问题的政策和技术对策
2
国有独资商业银行建行 －政策性银行开发银行
－信达AMC 之间的资 产划拨转移案例分析
CHINA INVESTMENT BANK
9
9
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
国有独资商业银行建行的资产状况 1 某行业信贷资产情况 2 不良资产管理处置情况 3 非市场划拨行为：欢呼雀跃与不以为然
CHINA INVESTMENT BANK
CHINA INVESTMENT BANK
15
15
A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题
AMC的剥离收购、管理处置能力 1） 应该成立几个AMC
AMC资金来源：财政担保债券、央行再贷款；财政能兜多 少 2） 应该按什么价值收购：120％的政策性金融机构
剥离收购程序：帐面值收购 剥离资产评估值的评估试点：3%、5%、28%、30% 观点：AMC 要尽可能早，尽可能多的收回