固定资产贷款项目评估2014.9
固定资产项目贷款评估报告模板
第 1 页固定资产项目贷款评估报告(一)基本信息以列表形式描述申请人基本信息。
申请人名 称 成立时间 注册资本 企业性质 经营范围 主营业务采取分阶段方式描述申请人从成立之初经历的改制、更名、重组历史沿革 等情况，在经营、管理等方面取得的重要成绩等、在技术、设备、产品等方面的重大进步等。
其中对实收资本要进行调查与核实,货币资金出资的调查是否存在撤 资情况,实物出资的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是 否正常。
(二)管理情况 1、集团及关联关系 申请人属于我行集团客户的成员企业， 应列明所属集团的类别、 已核 定授信控制额度、 已使用额度情况等， 说明申请人在集团内地位与授信担 保措施。
从申请人所在集团内成员企业数量与层级、集团内是否存在交叉持 股、申请人应收与对付关联企业款项的金额及占比等方面说明申请人关联 关系的复杂状况。
以列表形式描述申请人股东情况(如股东超过 10 家，则列明持股超 过 10%的所有股东)。
备注其中对控股股东的经营情况进行调查与说明，重点说明控股股东在公与申请人经营及管理上 的联系 注册地址实收资本 法定代表人持股比例 股东名称 序号司管理、 生产经营、 资金运作与利润分配等方面对申请人的控制关系； 若 申请人为民营企业， 要调查与了解实际控制人， 重点说明实际控制人在公 司管理、生产经营、资金运作与利润分配等方面对申请人的控制关系。
以列表形式描述申请人控股及主要参股子公司情况。
其中重点说明申请人内部的管理机制，特殊是本部对子公司的资金管 理体制； 申请人收入、 利润主要来源于哪些子公司， 本部对这些子公司的 管理与控制能力。
以列表形式描述申请人其他关联企业情况，其他关联企业指与申请人 无直接股权关系但存在一定关联、 控制、 管理关系， 如事业单位的上级主 管部门、 同一母公司下的兄弟公司、 同一实际控制人控制的企业等， 同时 对申请人的管理、经营等产生重大影响的企业。
银行固定资产贷款项目调查评估管理暂行办法模版
xx银行固定资产贷款项目调查评估管理暂行办法第一章总则第一条为提高xx银行（以下简称x银行）固定资产贷款项目调查评估水平，规范x银行固定资产贷款项目调查评估工作，明确调查评估责任，控制调查评估风险，为固定资产贷款的信贷决策提供参考依据，根据x银行信贷管理制度，制定本办法。
第二条固定资产贷款贷前调查分为初步调查和调查评估两个阶段。
调查评估一般应在初步调查的基础上进行。
第三条固定资产贷款项目调查评估主要依靠内部力量，对情况复杂、技术要求高、自身调查评估能力不足的贷款项目，也可以按规定聘请外部中介机构或行业专家咨询，但应由x银行负责撰写调查评估报告并承担相应的调查评估责任。
第四条固定资产贷款项目调查评估工作应坚持独立、客观、公正、严谨的原则，数据及资料的搜集整理应坚持真实性、有效性和完整性原则，基础数据及参数的确定应遵循谨慎性原则，信息的反映应遵循重要性原则。
第五条各级行客户部门负责相应的调查评估专业队伍的储备和建设工作。
第六条本办法所称固定资产，系指使用年限超过1年，单位价值较高，根据国家会计制度和准则应列入固定资产范围的资产。
第七条本办法所称固定资产贷款，系指x银行为借款人新建、扩建、改造、购置等固定资产投资项目（或客户）提供的本外币融资。
第八条本办法所称固定资产贷款项目调查评估，系指在初步调查基础上，对拟提供融资的固定资产贷款项目，从借款人、贷款项目、担保方式、银行综合收益及风险、贷款条件，以及相关的外部环境等方面进行深入、全面的调查、评价、论证和商讨，提出明确的调查评估结论和贷款方案，为固定资产贷款的审查和信贷决策提供依据。
第九条调查行客户部门认为初步调查阶段的工作深度及内容已满足项目调查评估要求的，可对初步调查报告进行认定，直接以初步调查报告作为调查评估报告。
第十条调查评估可采取自行调查评估、联合调查评估或交叉调查评估等方式。
自行调查评估系指由调查行客户部门组织本行有关人员进行的调查评估；联合调查评估系指由调查行和非调查行客户部门组织有关人员联合起来共同进行的调查评估；交叉调查评估系指由非调查行客户部门组织有关人员对调查行受理的固定资产贷款项目进行的调查评估。
贷款项目评估内容及方法
贷款项目评估内容及方法20083项目按性质划分为：以新增生产能力为目的的新建项目和以恢复或者改善生产能力为目的的更新改造项目。
（也就是技改或开、扩建项目）无论是新建项目或是改、扩建项目，对于企业首先是提出项目建议书或编制可行性研究报告（代项目建议书）。
然后选址及落实资金来源？。
第三是立项或报备。
（立项一般指有财政参股资金，报备一般是指总投资全部有企业自筹，无论是立项或报备，其作用都是对可研报告的否定或批复）。
对于重污染项目还要做专题的环评报告。
第四是办理各项证照，如：土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。
（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序。
（二）可行性研究经权威部门论证。
（三）借款人主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定。
（四）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价。
（五）借款人前两年财务报告及生产经营资料（既有法人）、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全。
企业除提供一些象流动资金所需的基本要件外，申报项目贷款1还需提供以下主要要件１．项目建议书或可研报告。
２．有权部门对可研报告的批复文件。
３．项目概算材料。
４．项目融资意向及贷款意向书。
５．借款人出具的用综合效益偿还贷款的函。
６．资本金已经到位或能按期到位的证明文件。
７．项目其他资金证明。
８．土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证。
９．水电气落实证明。
１０．环保批复。
１１．消防批复。
１２．证明担保有效性的相关材料。
另外，我们总行〔2006〕114号文件规定，对技术改造贷款不涉及新增土地或土木工程施工的，可不提供土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。
也不需要编制可行性研究报告和环境保护评价文件。
项目评估主要包括以下几个方面的内容：1项目概述；2．借款人评估；3．项目建设条件评估；4．项目产品市场评估；5．项目投资估算与资金来源评估；6．项目财务效益评估；7．不确定性分析；8．贷款风硷与效益评估；9．总评估与决策建议。
固定资产贷款项目评估
总投资估算注意事项
1
鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整，有无漏项。
鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关
2
规定和要求。
鉴定分析预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当，
3
是否有一定的依据。
鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产
4
的结构是否合理。
鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符合国家规定，
2
国家标准、行业标准及相关参数。
3
银监、人行监管政策、我行信贷政策。
4
项目立项批准文件。
53
项目可行性研究报告及权威部门论证意见
。
6
借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料
4
7
中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、 运输、劳动保护等有关法规和规定。
8
特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提。
V为年平均可变总成本，
T为年平均销售税金及附加
敏感性 分析
5/14/2020
是指在项目建设过程中和投产后的若干主要的不确定性因素发生变化时， 对项目经济效益所带来的影响程度而进行的定量分析。一般要分析建设 工期、投资、生产负荷、生产投入物价格、销售价格、汇率等因素变化， 对项目内部收益率、贷款偿还期等主要评价指标的影响程度，判别项目 的潜在风险和抗风险能力。评估中应根据项目的具体情况，对影响项目 效益的几个最主要的因素进行单因素、多因素的敏感性分析。在此基础 上编制“项目敏感性分析表”。
清偿能力分析
贷款偿 还期
以项目建成投产后可用于还款的利润、固定资产折旧 费、无形资产及递延资产等摊销费及其他还款资金偿 还固定资产贷款本金和利息所需要的时间。
固定资产贷款项目评估
第一部分：固定资产贷款项目评估介绍
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估范围
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估目的
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估依据
国家产业政策、财税政策、地区发展规划。
1
国家标准、行业标准及相关参数。
2
3
4
银监、人行监管政策、我行信贷政策。
3
项目立项批准文件。
4
项目可行性研究报告及权威部门论证意见。
固定资产贷款利息
投产前建设期利息，一般可计入固定资产成本，增加固定资产原值。投产后贷款的利息，则只计入当期财务费用，不增加固定资产原值。
流动资金贷款利息
流动资金贷款利息计入当期财务费用中。
贷款利息
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
盈利能力分析
项目利润总额
项目利润总额＝产品销售收入－产品总成本费用－产品销售税金及附加+其他销售利润
3
4鉴定分析铺流动资金能否落等。 流动资金估算注意事项
四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算（固定资产投资估算表）
四、固定资产贷款项目评估测算—资金来源评估（投资计划与资金筹措表）
项目投资计划
资金筹措计划
资本金来源
自有资金
银行融资
其他融资
销售回款
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
方式一
方式二
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
鉴定分析项目成本费用估算的方法。
1
鉴定分析项目成本费用的合理性
2
鉴定分析项目投入物价格的选用与产出物价格的选用是否保持同期性原则。
3
鉴定分析项目成本费用估算中所选取的参数是否符合部门（行业）的规定与标准。
中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法-
中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法（1995年12月29日中国人民建设银行第10次行务会议通过）第一章总则第一条为了规范固定资产贷款项目评估行为，防范贷款风险，提高信贷资产质量，保障信贷资金的效益性、安全性、流动性，根据《中国人民建设银行固定资产贷款办法》（试行）、《中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法》、《中国人民建设银行贷款风险管理办法》、《中国人民建设银行固定资产贷款评审管理办法》、《中国人民建设银行贷款担保办法》等有关法规条例，特制定本办法。
第二条本办法所称固定资产贷款，系指建设银行对基本建设、技术改造及其他各类固定资产投资项目发放的人民币和外币（含境外筹资）贷款。
第三条固定资产贷款项目评估，应当遵循客观、公正、科学的原则。
第四条固定资产贷款项目评估，要贯彻执行国家产业政策和信贷政策，对借款人资信、项目概况、项目产品市场供求、项目投资估算与资金来源、项目财务、银行效益与风险防范、存在问题等方面进行调查研究和分析，提出贷款项目可行与否的意见与建议，为贷款决策提供依据。
第二章借款人资信评估第五条借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人。
借款人资信评估，包括新建项目借款人资信评估和改扩建、技术改造项目借款人资信评估。
第六条新建项目借款人资信评估，是对借款人的经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、主要投资者的生产经营和资产负债状况等进行调查分析。
第七条改扩建和技术改造项目借款人资信评估，是对借款人的经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等进行综合论证分析，判断借款人资信优劣，说明企业资信等级及评价单位。
固定资产项目贷款评估报告模板
固定资产项目贷款评估报告模板一、项目概述本报告旨在对固定资产项目进行评估，为贷款银行提供项目的价值评估和风险分析，以便银行能够做出贷款决策。
本项目为某公司拟建的新工厂项目，总投资额为X万元，位于某地区，占地面积为X平方米，预计建设周期为X个月。
二、项目背景1. 公司简介该公司成立于X年，是一家专注于X行业的企业，主要经营X产品。
公司具有良好的市场口碑和品牌影响力，拥有一支专业的管理团队和技术团队。
2. 项目目标本项目旨在扩大公司的生产规模和产能，提高产品的生产效率和质量，满足市场需求的增长。
通过新建工厂，公司将能够增加产能X台/年，实现销售收入的增长和市场份额的提升。
三、项目规划1. 建设方案本项目计划新建一座现代化的工厂，包括生产车间、仓库、办公楼等设施。
工厂将采用先进的生产设备和技术，实现自动化生产和智能化管理。
预计工厂建设周期为X个月，工程总投资额为X万元。
2. 项目进度目前，项目已完成前期规划和设计，并获得了相关审批文件。
施工队伍已经组建，施工准备工作正在进行中。
预计X年X月开始施工，X年X月竣工。
四、项目评估1. 项目价值评估根据市场调研和经济分析，本项目具有较高的价值潜力。
预计新建工厂投产后，公司的产能将大幅增加，销售收入将得到显著提升。
根据财务模型分析，预计项目投资回收期为X年，内部收益率为X%。
2. 风险分析本项目存在一定的风险，主要包括市场风险、技术风险和资金风险。
市场风险主要源于市场需求的不确定性和竞争压力的增加；技术风险主要包括新技术的应用和设备运行的稳定性；资金风险主要涉及贷款利率的变动和资金周转的压力。
针对这些风险，项目管理团队已制定相应的风险应对策略，并建立了风险监控机制。
五、贷款需求基于项目的投资规模和资金需求，公司计划向贷款银行申请X万元的固定资产项目贷款。
贷款期限为X年，利率为X%。
贷款将用于工厂建设的资金支持和设备购置。
六、贷款评估结论基于对项目的综合评估，本报告认为该固定资产项目具有较高的投资价值和回报潜力。
固定资产贷款项目评估及风险评价体系分析与对比
分 析 与 对 此
王玲 玲 强 茂 山
项 目评估是银行固定资产项 目贷 产项目贷款风险评价中也起到过一定的 款决策的依据，是银行防范风险的主要 作用。但是在实践中，也存在着许多不 手段。项目风险评价是项 目 评估的重要 足 ，具体表现在 ： 组成部分。因此 ，各决策主体往往根据
力、 清偿能力等进行较准确的评价。此
项 目信 用等 级评 定法 是 目前我 国 外 ， 目 项 基本情况中的各项评价指标的
商业银行大量使用的项 目风险评价方 分值判断弹性较大 、 主观确定，且此项 法，主要是在项 目 评估基础上，考虑项 分值所占权重过大，与项 目 风险的实际 目基本情况、项目工艺技术水平 、 目 情况有一定的差距。 项
２ 。
要国民经济评价。因此，作为一般评价
项 目信用等级评定体系考虑了项 体系的项目风险等级评定体系，不需将 目的一些主要风险因素，在银行固定资 项目的经济评价指标纳入其中，包括项
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目经济内部收益率和社会效益综合评价 价、经济及财务评价 、 目的管理机构 项
２世 界 银 行 项 目评 估 体 系
ｃ 目经济 内部收益率 ． 项
ｄ ． 项目投资净效益率，表示项目在
ａ ． 社会公平指标 ：包括利益相关者
世界银行的项 目评估是 当今世界 收益提高程度和差异程度 、基尼系数、 正常生产年份单位投资对于区域经济所 项目评估的起源和标准之一，我国的项 恩格尔系数、公众参与度 、就业率、 社 作的净贡献 ，它是一项比例性指标，考 目 贷款评估也是借助世界银行在 ２ 世 会保障率、民族性别公平程度 、贫困人 察项目 ０ 在正常年份的经济盈利能力和盈 纪 ７ 年代运用项 目可行性研究技术发 口数等等 ０ 展起来的贷款风险评估体系。世界银行 ｂ ． 社会公正指标 ：包括信息公开程
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精品课件
13
项目产品市场评估（续1）
❖ 市场容量分析：
1、供应现状分析。调查项目产品在目标市场的总 生产能力、总产量和各地区分布；各主要生产企业 的分布情况以及产量、品种、性能、档次等。
2、需求现状分析。调查项目产品在目标市场消 费总量及各地区分布、消费结构状况、市场需求满 足程度等。
3、产品供需平衡。
固定资产贷款项目评估
风险管理部 2014-9
精品课件
1
项目评估基本概念
项目评估是以项目可行性研究报告 为基础，根据国家现行方针政策、财税制度 以及银行信贷政策的有关规定，结合项目生 产经营的信息材料，从技术、经济等方面对 项目进行科学审查与评价的一种方法。
精品课件
2
项目评估与可行性研究的区别
可行性研究
例如：热电联产项目的建设规模，就要 根据热负荷需求的大小来确定。如果建设规模选择 太小，不能满足热负荷的需求；如果建设规模太大， 达不到规定的热电比要求，机组利用率也降低。
坚持项目评估的系统性和对比性原则（运用系统的观 点，将项目与所在行业、地区和社会环境结合起来进 行分析评价；运用比较的手段，与同类项目进行对比 等）；
坚持定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主； 动态分析与静态分析相结合原则，以动态分析为主的 原则。
精品课件
5
项目评估的依据
国家产业政策、财税政策、地区发展规划；
（4）需要申请使用土地的项目必须依法取得用地批准手续。 －－项目用地预审意见、土地证
（5）已经按照建设项目环境影响评价分类管理、分级审批的 规定完成环境影响评价审批。
❖ 分类管理：
可能造成重大影响
环境影响报告书
可能造成轻度影响
环境影响报告表
对环境影响很小
环境影响登记表
精品课件
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项目合规性评估（续2）
我国目前建设项目审批采用审批制、核 准制、备案制三种形式，其中：对于政府投资建 设的项目仍采用审批制，对于企业投资建设的项 目则视不同情况采用核准和备案制，其中政府仅 对重大项目和限制类项目采用核准制《政府核准 的投资项目目录》，其他项目均为备案制。
精品课件
பைடு நூலகம்10
项目合规性评估（续1）
（3）规划区内的项目选址和布局必须符合城乡规划，并依照 城乡规划法的有关规定办理相关规划许可手续。－－选址意 见书、用地规划许可证、工程规划许可证、
测 11、项目相关行业调研报告
精品课件
7
项目评估的内容
1、借款主体评价 2、项目概况 3、建设与生产条件评估 4、项目产品市场评估 5、投资估算与资金来源评估 6、项目财务效益评估 7、银行效益及风险防范 8、总评价
精品课件
8
借款主体评价
如借款人是既有企业法人（改扩建项目），资 信评估包括对借款人的经济地位、法人代表素 质和领导班子整体素质、生产经营、资产负债 及偿债能力、信用、发展前景等进行综合论证 分析。
贷款项目评估是银行贷款决策 的主要依据。为了防范贷款风险，提高信 贷资产质量，保障信贷资产的效益性、安 全性和流动性，对贷款项目进行全面、系 统的评估，为贷款决策提供客观、公正、 准确的依据，提高贷款决策的科学性和可 靠性。
精品课件
4
项目评估的原则
贷款项目评估应严格执行国家产业政策和信贷政策， 遵循客观、公正、科学、可靠的原则；
精品课件
14
项目产品市场评估（续2）
❖ 价格分析：
通过了解项目产品国际、国内和本地区 市场价格的历史数据等信息，结合市场供需分析， 预测项目产品的价格走势。
❖ 市场竞争力分析：
从自然资源、工艺设备、规模效益、研 发能力、产品性能、价格、品牌等方面比较分析项 目产品与同类产品的竞争优劣势。
精品课件
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建设与生产条件评估
对项目建设规模、建设条件及主要技术 方案的评估，应首先核查待评文件有关内容编写 的依据是否恰当、可靠，内容与深度是否满足要 求，论证是否科学充分。应根据行业和项目特点， 突出评价重点。
精品课件
16
建设与生产条件评估（续1）
（1）项目建设规模
主要从市场需求容量和项目在目标市场 中的份额、产业政策、环境容量及合理经济规模等 方面分析项目建设规模是否合适合。
如借款人是新设企业法人（新建项目），资信 评估包括对借款人的经济地位、法人代表素质 和领导班子整体素质、主要投资者的生产经营 及资产负债情况等进行调查分析。
精品课件
9
项目合规性评估
（1）项目是否符合国家产业政策、发展建设规划、
土地供应政策和市场准入标准。
（2）项目是否已经完成审批、核准或备案手续。
项目评估
发起主体
项目业主
贷款银行
发生时间
顺序在先
以可研为基础，顺序在 后
研究范围与 从技术、经济、工程 从贷款资金的安全性、 侧重点 等方面对项目进行全 效益性等方面考察项目， 面的调查研究和分析 分析项目风险性。 比较。
目的
服务于项目报批和贷 服务于项目审批和贷款
款申请
决策
精品课件
3
项目评估的目的
（6）已经按照规定完成固定资产投资项目节能评估和审查。 （如轨道交通项目）
（7）建筑工程开工前，建设单位依照建筑法的有关规定，已 经取得施工许可证。
（8）符合国家法律法规的其他相关要求。－－如涉及河道工 程应经水务部门批准等。
精品课件
12
项目产品市场评估
项目产品市场分析是项目评估中的一 项重要内容，主要是对项目产品的市场容量、 价格、竞争力进行分析，判断项目产品销售 的前景和潜力。
1、公司营业执照及公司资质 证书等
2、公司基本情况介绍
3、公司近三年经审计的财务 报告及最近一期的财务报告
4、项目公司则收集项目发起 人的相关资料
项目相关资料 1、项目规划设计方案及项目情况介
绍 2、项目立项批准文件及四证一书 3、项目环评报告批复 4、项目可行性研究报告 5、项目投资概算、投资计划 6、工程建设计划、工程施工进度 7、项目资金筹措计划 8、自有资金的构成和来源说明 9、项目融资计划及还款计划 10、项目经营方案及经营现金流预
国家标准、行业标准及相关参数； 银监、人行监管政策、我行信贷政策；
项目立项批准文件；
项目可行性研究报告及权威部门论证意见； 中央和地方政府有关的城市建设规划、环境
保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等 有关法规和规定； 借款人生产经营等有关资料。
精品课件
6
评估资料的收集
企业基本资料
（主要参阅调查报告）