专项审计服务流程及资料清单
专项审计服务流程
专项审计服务流程
专项审计服务流程通常包括以下几个步骤：
1. 审计准备：明确审计目的和范围，制定审计计划，收集相关资料，了解被审计单位的基本情况，建立审计团队并进行分工。
2. 风险评估：对被审计单位进行初步的风险评估，确定可能存在的风险点，以便在审计中重点关注。
3. 制定审计方案：根据审计目标、范围和风险评估结果，制定详细的审计方案，包括审计程序、审计方法、审计人员安排等。
4. 现场审计：按照审计方案实施现场审计，收集审计证据，进行相关测试和验证，记录审计发现。
5. 审计报告撰写：根据现场审计结果和收集的审计证据，撰写审计报告，对审计结果进行总结和评价，并提出改进建议。
6. 报告审核与发布：对审计报告进行审核，确保报告内容准确、客观、有价值，然后发布给相关人员。
7. 后续跟进：对被审计单位提出的问题和建议进行跟进，确保改进措施得到有效执行。
在专项审计服务流程中，每个步骤都有其特定的作用和要求，需要严格按照规定执行。
同时，为了保证审计质量和服务效果，可以选择有经验的专业机构或人士提供服务。
清产核资资料专项审计所需资料清单
清产核资资料专项审计所需资料清单清产核资专项审计所需资料清单在我们到达贵公司现场工作之前，请准备以下资料清单。
这是我们需要的一般清单，但在现场审核时，根据具体问题，公司也应准备进一步提供资料。
1.一般资料1.1 国有资产监督管理机构同意立项的批复（如有）1.2 企业清产核资方案，包括清产核资工作人员名单及联系方式。
1.3 企业清产核资报表，包括报表封面、清产核资工作情况表和损失挂账分项明细表。
1.4 企业前三年和清查基准日的会计报表。
1.5 距清查基准日最近一次的审计资料。
1.6 距清查基准日最近一个会计年度的总账及明细分类账。
1.7 企业组织机构图及各部门职责分工。
1.9 与公司内部控制制度相关的各项规章制度，如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等。
1.10 企业现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见。
1.11 有关企业已承担义务或承诺义务的文件或协议。
1.12 企业提供抵押、质押、担保等合同或协议。
1.13 主要客户清单及资产租赁合同。
1.14 场地租赁协议及合同。
1.15 各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等。
1.16 与有关政府主管部门包括税务局等往来文件，如税收优惠文件等。
1.17 企业营业执照。
1.18 企业章程。
1.19 税务登记证。
1.20 外汇批准证明和申请文件、海关登记证明。
2.货币资金2.1 货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2.4—2.7.2.2 现金保管人确认的现金盘点表，包括倒推至基准日的记录。
2.3 清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失。
2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件。
2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明。
采购专项审计工作程序
采购专项审计工作程序适用对象：内部审计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单一、通用采购专项审计方案1）、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
2）、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计3）、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。
4）、审计人员：5）、审计时间：二、审计程序三、审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】1）审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录。
2、完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。
2）现场审计工作：根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作。
1、审计抽样内容：2、基本时间预算：（1）首次进场会议------（2）制度评估-----（3）采购、合同管理、验收、付款审计测试------（4）现场沟通会议------（5）审计问题的改善后续追踪审计-----（6）出具本年度审计管理建议书----成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录，关键证据需复印。
各项审计分析报告需要的资料清单
各项审计报告需要的资料清单————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注（含分公司)说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明：内审期间3、全部会计凭证说明：内审期间4、科目余额表说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细14、费用明细表说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：内审期间期16、发票使用情况表说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明：工商18、税务登记证说明：国税、地税19、组织机构代码证书说明：质量监督局20、纳税鉴定文件说明：国税、地税21、公司章程、协议说明：工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：内审期间内24、清产核资专项审计报告说明：内审期间内25、财务会计制度及相关内部控制制度说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明：内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三．高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三．高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料2013年最新软件企业认定需申报的资料。
工程项目专项审计流程及材料清单
工程项目专项审计流程及材料清单下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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清产核资专项审计所需资料清单(doc6页)
清产核资专项审计所需资料清单（doc 6页）清产核资专项审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。
1 一般资料1.1国有资产监督管理机构同意立项的批复（如有）1.2企业清产核资方案（包括清产核资工作人员名单及联系方式）1.3 企业清产核资报表（包括报表封面、清产核资工作情况表和损失挂帐分项明细表）1.4 企业前三年和清査基准日的会计报表1.5 距清査基准日鼓近一次的审计资料1. 6 距清査基准日鼓近一个会计年度的总账及明细分类账1. 7 企业组织机构图及各部门职责分工1.9 与公司内部控制制度相关的各项规章制度（如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等）1.10企业现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见1.11有关企业已承担义务或承诺义务的文件或协议1.12企业提供抵押、质押、担保等合同或协议1.13主要客户清单及资产租赁合同1.14场地租赁协议及合同1.15各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等1.16与有关政府主管部门包括税务局等往来文件，如税收优惠文件等1.17企业营业执照1.18企业章程1.19税务登记证1.20外汇批准证明和申请文件、海关登记证明2货币资金2.1 货币资金一现金清查登记表和货币资金一银行存款清査登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2. 4-2. 72.2现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录〉2.3清査基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明2.6涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料2.7社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明3坏账损失3.1应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款）清査登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供3. 2-3.133.2 关于债务人的破产公告和破产清偿文件3.3关于债务人被工商部门注销、吊销的证明3.4 关于债务人被政府部门撤消、关闭的行政决定文件3.5公安机关出具债务人己经失踪、死亡的证明3.6企业关于债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响造成不能收回应收款项的专项说明3.7 法院判决企业败诉的判决书或裁定书3. 8 法院裁定终（中）止执行债务人的法律文书3. 9 企业对逾期不能收回的单笔数额较小、不足以弥补清收成本应收款项的专项说明3.10企业对逾期3年以上的应收款项的依法催收磋商记录及其债务人最近3年财务状况3.11境外中介机构、我国驻外使（领）馆或商务机构提供的对境外债务人依法催收仍不能收回的有关证明3.12企业董事会或经理（厂长）办公会审议决定的债务重组协议（二级及以下单位需有上级母公司核准文件）3.13社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明4存货（包括工程物资）4.1存货清査登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供4.3—4. 154.2 存货盘点表4.3 存货保管人对于盘盈和盘亏的情况说明4.4盘盈存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同或相近的存货采购发票或其他依据）4.5盘亏存货的价值确定依据4.6企业内部有关部门对于报废、毁损的单项或批量金额较小存货出具的技术鉴定证明4.7 国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的中介机构对报废、毁损的单项或批量金额较大存货出具的技术鉴定证明4.8企业内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件4.9报废、毁损存货残值情况说明4.10向公安机关报告存货被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料4.11保险公司对存货损失理赔情况说明及资料4.12企业内部对存货损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件4.13企业有关部门对存货削价、折价处理的说明，并提供原入账凭证和处理收回价值凭证4.14企业对存货成本高留低转情况的专项说明4.15社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明5待摊费用5.1待摊费用清査登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供5.2—5. 65.2企业对己失去摊销意义的费用项目说明5.3企业对清査出难以自行消化的长期待摊费用未摊销情况说明5.4 企业对清査出应提未提费用的专项说明5.5 企业对由于国家外汇汇率政策调整引起的汇兑损益挂账情况的专项说明5.6社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明6投资6.1对外投资清査登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供6.2—6. 46.2关于被投资单位破产公告或者破产清算的清偿文件6.3 关于被投资单位被工商部门注销、吊销的文件6.4 关于被投资单位被政府部门撤销、关闭的行政决定文件6. 5 被投资企业最近3年的审计报告或停止经营3年的证明6.6控股的长期投资，提供有关投资合同、章程、执照、简介、协议的复印件6.7非控股的其他投资，提供公司营业执照、章程、简介、历年回报状况6.8社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明7固定资产7.1固定资产清査登记表（包括土地类、房屋建筑物类和机器设备等各类固定资产）及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供7. 3-7. 167.2固定资产盘点表7.3 使用保管人对固定资产盘盈情况的说明资料7.4盘盈固定资产的价值确定依据（同类固定资产市场价格、类似资产购买合同、发票或竣工决算资料）7.5社会中介机构对盘盈的固定资产（单项或数额较大，难以取得价值确认依据）的估价报告7.6盘亏固定资产情况说明（单项或批量金额较大的需逐项说明）7.7 企业内部有关部门对于报废、毁损的固定资产出具的鉴定证明7.8企业对报废、毁损单项或批量金额较大固定资产的专项说明，并提供技术鉴定机构的鉴定证明7.9由于不可抗力原因（自然灾害、意外事故）造成的固定资产毁损、报废，需提供有关职能部门出具的鉴定报告7.10企业固定资产报废、毁损情况说明及内部核准文件7.11保险公司对固定资产损失理赔情况说明及资料7.12企业内部有关责任认定或内部核准文件7.13向公安机关报告固定资产被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料7.14企业内部对固定资产损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件7.15固定资产产权文件（土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证等）7.16社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明8在建工程（工程物资）8.1在建工程（工程物资）清査登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供& 2—8.108.2国家明令停建项目的文件8.3规划等有关政府部门出具的工程停建、拆迁通知文件8.4 企业对报废、废弃的在建工程项目出具的鉴定意见和原因说明及核准文件& 5 对于单项金额大的在建工程报废，需提供行业专家参与出具的鉴定报告8.6 工程项目实际投入的价值确定依据8.7 有关自然灾害或意外事故的证明8. 8 保险公司对在建工程损失理赔情况说明及资料8. 9 企业内部对在建工程损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件&10工程物资发生损失的，需提供资料清单比照存货9无形资产、递延资产和其他资产9.1无形资产、递延资产和其他资产清査登记表及损失挂账分项明细表, 如有损失，则需提供9. 2—9. 59.2 技术部门对无形资产损失的鉴定资料9.3 无形资产超过法律保护期限证明的文件9.4 对外提供担保损失需提供承担连带责任资料及被担保企业无偿还能力资料9.5 抵押损失需提供抵押资产被拍卖或变卖证明、账面价值和拍卖价值相关资料10负债10.1各项负债淸査登记表及其他资金损失挂账分项明细表10.2短期借款、长期借款合同及利息支付情况10.3应付票据的利息率及支付情况10.4应付账款、预收账款、其他应付款的形成原因10.5预提费用的计提依据、长期未转销的原因及是否实际负担的预提费用项目10.6应交税金、其他应交款的具体内容、长期未交款项的原因、税费政策10.7应付工资、应付福利费的具体内容及政策10.8与应付利润有关的决议、合同、协议复印件，说明长期未付利润的原因11所有者权益11.1所有者权益清査登记表11.2与实收资本、资本公积形成相关的协议、合同及验资证明11.3企业经营性、政策性及潜亏挂账情况书面说明及政策依据天职国际会计师事务所XX项目外勤主管：20XX年XX月XX日。
专项审计服务流程及资料清单
专项审计服务流程及资料清单专项审计是指针对特定问题或特定部门进行的审计活动，目的是查明问题的原因和性质，提出改进和处理意见，以确保组织运行的合法性、安全性和有效性。
专项审计流程及资料清单如下所示：一、立项阶段：1.明确审计对象和审计范围；2.指定审计组成员和组织结构；3.筹备审计工作，并组织培训。
二、准备阶段：1.收集和整理与审计对象有关的资料；2.了解审计对象的背景和运营情况；3.制定审计计划和时间表；4.确定审计方法和技术工具。
三、开展审计阶段：1.进行实地走访和观察；2.查阅和复核相关文件和记录；3.进行采访和访谈相关人员；4.进行数据分析和比对。
四、调查分析阶段：1.对采集到的数据和信息进行分析和核对；2.发现问题和异常表现；3.追溯问题的原因和产生的环节；4.分析问题对组织的影响和风险。
五、编制报告阶段：1.撰写审计报告，包括问题描述、根本原因和建议措施；2.对报告进行内部审查和审定；3.与审计对象沟通结果，征求意见；4.最终修改和定稿。
六、报告发出阶段：1.向审计对象提交正式的审计报告；2.与审计对象讨论并解答疑问；3.追踪问题的整改进展；4.与审计对象签署相关文件。
七、评价和跟踪阶段：1.对审计工作进行评价和总结；2.独立、客观地审查和评估审计结果；4.跟踪问题整改进展，确保问题解决。
在专项审计过程中，需要准备的资料包括但不限于：1.审计对象的组织结构和管理制度；2.相关的会计数据和财务记录；3.与审计对象有关的合同和协议；4.员工档案和考核记录；5.资金流动和交易记录；6.与审计对象有关的政府政策和法规；7.与审计问题相关的调查和纠纷案件材料。
另外，在具体的专项审计中，根据审计对象的特性和审计的内容，可能还需要准备其他的资料，例如：1.安全和环境保护方面的相关资料；2.商业机密和竞争信息；3.IT系统的日志和审计记录；4.市场调研和竞争分析报告；5.相关的专业技术标准和规范。
总之，专项审计是一项复杂而系统的工作，需要详细的准备和合理的组织。
会计事务所专项审计项目业务流程
会计事务所专项审计项目业务流程一、项目启动阶段在会计事务所专项审计项目启动阶段，需要进行以下几个步骤：1. 项目准备首先，审计团队需要明确专项审计项目的背景和目标，了解审计对象的性质和范围。
然后，团队要制定项目计划，确定项目的时间表、资源需求和风险管理措施。
2. 项目范围确定在此阶段，审计团队将明确审计项目的范围和目标。
这包括确定审计对象的相关法律法规、国际准则和内部控制制度，并对其进行评估和分析。
3. 建立沟通渠道为了保证审计项目的顺利进行，审计团队需要与审计对象建立有效的沟通渠道。
双方应就项目的目标、工作计划和信息披露等问题进行充分的交流和协商。
二、项目实施阶段在会计事务所专项审计项目实施阶段，需要进行以下几个步骤：1. 数据收集审计团队需要收集与审计对象相关的各类数据和信息，包括财务报表、会计记录、账目凭证等。
这些数据将作为审计的依据和证据。
2. 风险评估和控制测试根据数据分析和内部控制评估，审计团队将确定潜在的审计风险和不合规问题，并进行相关的控制测试，以确保审计的准确性和可靠性。
3. 资产负债表和利润表审计审计团队将对审计对象的资产负债表和利润表进行详细的审计，以确认其准确性和真实性。
这包括对资产负债表和利润表中各项数据和指标的核实和比对。
4. 内部控制审计在此阶段，审计团队将针对审计对象的内部控制制度进行审计。
他们将评估内部控制的有效性和合规性，并提出相关改进建议。
5. 数据分析和比对为了确保审计结果的准确性，审计团队将对各类数据进行详细的分析和比对。
他们将比对审计对象的不同数据源和不同时间段的数据，并进行相关的统计和分析。
三、项目报告阶段在会计事务所专项审计项目报告阶段，需要进行以下几个步骤：1. 审计发现和结果总结审计团队将对审计过程中发现的问题和风险进行总结，并提出相关建议。
他们还将对审计结果进行清晰、准确的陈述，以便审计对象理解和采纳。
2. 编写审计报告基于审计发现和结果总结，审计团队将撰写正式的审计报告。
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专项审计服务流程及资料清单
办理流程
签订审计业务约定书--->客户提交账簿资料--->审核资料及补充资料--->执行审计程序--->签发审计报告
客户需要提交的资料
1.营业执照、税务登记证（含国税、地税）、法定代表人身份证、验资报告、上年度审计报告、公司章程、开户许可证的复印件各一份，并加盖公章
2.审计年度会计报表一份（含资产负债表、利润表、现金流量表），审计年度的科目发生额和余额表一份，并加盖公章。
3.专项审计对应的专项收入、支出明细账（或专项台账），（科目明细至最末一级），并加盖公章
4. 专项审计对应的审计专项收入、支出分期明细表（作为审计报告必备附件），并加盖公章
5.专项审计对应的审计专项收入、支出的复印件，并加盖公章
6.相关专项业务合同的复印件、相关文件复印件，并加盖公章
7.公章
办理时限
5个工作日
办结后的文件资料清单
审计报告2份。