关税税款的计算方法
海关税费计算公式大全
海关税费计算公式大全海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价格折算成人民币；完税价格，税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。
1、应征出口货物关税税额出口货物关税＝出口货物完税价格×出口关税税率出口货物完税价格＝离岸价格（FOB）÷（1+出口关税税率）2、从价进口关税税额进口关税科额＝完税价格×适用的进口关税税率完税价格＝CIF或完税价格＝（FOB价+运费）/（1－保险费率）或完税价格＝CFR价/（1－保险费率）3、从量进口关税税额进口关税科额＝商品进口数量×从量关税率4、复合关税进口关税税额＝从价部分关税+从量部分关税＝完税价格×适用的进口关税税率+商品进口数量×从量关税率5、进口环节消费税从价税：应纳税额＝组成计税价格×消费税率组成计税价格＝（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税率）从量税：应纳税额＝应征消费消费品数量×单位税额6、进口环节增值税应纳税额＝组成计税价格×增值税率组成计税价格＝关税完税价格+关税税额+消费税额7、船舶吨税吨税＝净吨位×吨税税率（元/净吨）净吨位＝船舶有效容积×吨/立方米（吨位数四舍五入取整数）8、滞纳金（起征额为50元，不足50元免征）关税滞纳金额＝滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数代征税滞纳金额＝滞纳代征税税额×0.5‰×滞纳天数监管手续费滞纳金额＝滞纳监管手续费额×1‰×滞纳天数9、滞报金（起征额为50元，不足50元免征）进口货物滞报金额＝进口货物成交价格×0.5‰×滞报天数10、特定减免税货物完税价格完税价格＝海关审定该货物原进口价格×（1－申请补税实际已使用的时间（月）/监管年限×12）11、佣金单位货物佣金额＝含佣价×佣金率净价＝含佣价×（1－佣金率）含佣价＝净价÷（1－佣金率）12、进出口货物保险费保险费＝CIF×110%×保险费率13、FOB价换算成其他价（保险加成率一般按10%计算）CFR价＝FOB+运费CIF价＝（FOB+运费）/[1－保险费率×（1+保险加成率）]14、CFR价换算成其他价FOB价＝CFR－运费?CIF价＝CFR/[1－保险费率×（1+保险加成率）]15、CIF价换算成其他价FOB价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]－运费CFR价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]。
进口货物征收的税种
1.进口货物征收的税种主要包括关税、增值税、消费税等几块，主
要税种列表如下：
2.税款的计算公式如下：
●税款=总价CIF×(1+关税税率)×（1+消费税税率）×（1+增值
税税率）
●进口手续费=总价CIF×进口手续费率
●免税物资免除关税、消费税、增值税、进口手续费。
3.进口手续费（IDF）：
●进口手续费为CIF总价的2.25%，其中包括了5000先令的进口申
报费。
如果货物价值的2.25%低于5000先令，则需支付5000先令的进口手续费。
●对于免税货物，如果没有肯尼亚标准局（KBS）出具的免检证明，
仍需支付5000先令进口申报费，但不需要支付货款2.25%的进口手续费。
如果有免检证明，则不需要支付进口申报费和进口手续费。
●IDF的支付对象是肯尼亚标准局，由海关部门代为征收，未支付
IDF将受到15%CIF价格的罚款。
（参考<THE STANDARD ACT>, CAP496）。
关税计算——精选推荐
一、进出口关税税款的计算（一）进口关税税款的计算1．从价税（1）计算公式应征税额＝进口货物完税价格×进口从价税税率减税征收的进口关税税额＝进口货物完税价格×减按进口关税税率（2）计算程序①按照归类原则确定税则归类，将应税货物归入适当的税号；②根据原产地规则和税率适用规定，确定应税货物所适用的税率；③根据审定完税价格办法的有关规定，确定应税货物的CIF价格；④根据汇率适用规定，将以外币计价的CIF价格折算成人民币（完税价格）；⑤按照计算公式正确计算应征税款。
（3）计算实例实例一：国内某公司从香港购进日本产丰田皇冠轿车10辆，成交价格合计为FOB香港120,000.00美元，实际支付运费5,000美元，保险费800美元。
已知小轿车的汽缸容量2,000cc，适用中国银行的外汇折算价为1美元＝人民币6.8396元，计算应征进口关税。
计算方法：①确定税则归类，汽缸容量2,000cc的小轿车归入税号8703.2341.01；②原产国日本适用最惠国税率25%；③审定完税价格为125,800美元（120,000美元＋5,000美元＋800美元）；④将外币价格折算成人民币为860,421.68元；⑤计算应征税款：应征进口关税税额＝完税价格×关税税率＝860,421.68×25%＝215,105.42（元）实例二：国内某远洋渔业企业从美国购进国内性能不能满足需要的柴油船用发动机2台，成交价格合计为CIF境内目的地口岸680,000.00美元。
经批准该发动机进口关税税率减按1%计征。
已知适用中国银行的外汇折算价为1美元＝人民币6.8396元，计算应征进口关税。
计算方法：①确定税则归类，该发动机归入税号8408.1000；②原产国美国适用最惠国税率5%，减按1%计征；③审定CIF价格为680,000美元；④将外币价格折算成人民币为4,650,928.00元；⑤计算应征税款：应征进口关税税额＝完税价格×减按进口关税税率＝4,650,928.00×1%＝46,509.28（元）2．从量税（1）计算公式应征税额＝进口货物数量×单位税额（2）计算程序①按照归类原则确定税则归类，将应税货物归入适当的税号；②根据原产地规则和税率适用规定，确定应税货物所适用的税率；③确定其实际进口量；④如计征进口环节增值税，根据审定完税价格的有关规定，确定应税货物的CIF价格；⑤根据汇率适用规定，将外币折算成人民币（完税价格）；⑥按照计算公式正确计算应征税款。
关税计算方法
关税计算方法关税是指国家对进口和出口商品征收的税款。
关税的设置和计算方法直接影响着国际贸易的平衡和各国的经济利益。
本文将介绍关税的计算方法，包括单一税率关税、复合税率关税和特定额关税。
一、单一税率单一税率关税是指某一类别商品的所有进口商品都适用同一税率的关税。
计算单一税率关税的方法相对简单。
以海关的估价为基础，通过将商品的估价乘以关税税率来计算关税。
例如，某国对进口的汽车征收10%的关税。
如果一辆汽车的估价为10000美元，那么关税将是10000美元乘以10%，即1000美元。
需要注意的是，单一税率关税的计算方法适用于那些只有一个税率的商品。
然而，在实际情况中，许多商品的关税税率并不统一，这就需要使用复合税率关税计算方法。
二、复合税率复合税率关税是指对不同价值范围的进口商品应用不同税率的关税。
对于这类商品，需要根据商品的具体价值来确定所适用的税率。
计算复合税率关税时，需要先确定商品所属的价值范围，然后在该范围内选择合适的税率。
最后，将商品的估价与选定的税率相乘来计算关税。
以某国对进口纺织品的关税为例，其复合税率如下：- 估价在1000美元以下，税率为5%；- 估价在1000美元至5000美元之间，税率为10%；- 估价在5000美元以上，税率为15%。
如果某件纺织品的估价为3000美元，那么关税的计算如下：对于前1000美元，税率为5%，计算关税为1000美元乘以5%，即50美元；对于超过1000美元但不超过5000美元的部分，税率为10%，计算关税为2000美元乘以10%，即200美元。
最后将两部分关税相加，50美元加200美元，得到总的关税为250美元。
三、特定额特定额关税是指对特定类型的商品征收固定金额的关税。
这种关税通常用于限制进口数量或保护国内产业。
计算特定额关税的方法相对简单，只需将固定金额作为关税数额即可。
例如，某国对进口奢侈品征收特定额关税，每件奢侈品的关税金额为1000美元。
如果某个奢侈品的估价为5000美元，那么关税的计算就是直接将关税金额1000美元加到估价上，得到总的关税为6000美元。
关税完税价格计算公式
一、关税完税价格计算公式1、进口关税计算公式：从价计征的进口关税应征税额=进口货物的完税价格(即CIF)×进口从价关税税率常用的几种价格的换算：CIF=FOB+运费+保险费CIF=(FOB+运费)/(1-保险费率)2、出口货物的完税价格的计算公式：公式一：出口货物完税价格=离岸价格(FOB中国境内口岸)-出口关税公式二：出口货物完税价格=(FOB中国境内口岸)/(1+出口关税税率)说明：上述公式一只是说明“出口货物完税价格”，“离岸价格(FOB 中国境内口岸)”和“出口关税”这三者之间的关系，在实际计算中并无多大用处。
实际计算中常用公式二。
3、应征出口关税税额的计算公式应征出口关税税额=完税价格×出口关税税率二、出口关税由谁承担1、DDU(未完税交货）由卖方将货物直接运至进口国国内指定地点，而且须承担货物运至指定地点的一切费用和风险（不包括关税、捐税及进口时应支付的其他官方费用）；卖方必须承担货物运至指定目的地，除进口手续和关税以外的一切费用和风险。
卖方必须承担货物运至指定目的地，除进口手续和关税以外的一切费用包括：运费，保费，出口税还有相关费用+适当的利润+生产成本2、DDP（完税交货）是指卖方在指定的目的地，办理完进口清关手续，将在交货运工具上尚未卸下的货物交与买方，完成交货。
卖方必须承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用，包括在需要办理海关手续时在目的地应交纳的任何“税费”（包括办理海关手续的责任和风险，以及交纳手续费、关税、税款和其他费用）。
这个条款是责任最大的，门到门服务所有的费用都归卖方负责。
三、出口关税税率是多少出口关税税率是根据具体的成交价格和成交条件而各不相同：1、进口税款缴纳形式为人民币。
进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。
人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。
关税税款的计算
2．完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。
3．一票货物的关税税额在人民币10元以下的免税。
进口货物的成交价格，因有不同的成交条件而有不同的价格形式，常用的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。现根据三种常用的价格条款分别举例介绍进口税款的计算。
（一）征收范围
海关监管手续费仅对进口减免关税的货物和保税货物征收，具体范围如下：
1．供应国际航行船舶、飞机进口时予以免税的燃料、船（机）用物料、机器设备的零件、部件和其他货物；
2．现有企业为技术改造而进口的减税或免税的机器设备；
3．科研机构和大专院校进口免税的科研和教学专用设备；
3．外国团体和个人赠送的礼品及华侨、港澳台同胞捐赠的用于公益事业的物资；
4．用于救灾的物资；
5．口供残疾人专用的设备和物品，以及残疾人福利工厂进口的机器设备；
6．享受外交特权和豁免的外国机构进口的公务用品；
7．在海关放行前遭受损坏而准予减免税的进口货物；
8．向国外索赔的准予减免税的进口货物；
我国从国外进口一批中厚钢板共计200,000公斤，成交价格为FOB伦敦2.5英镑/公斤，已知单位运费为0.1英镑，保险费率为0.25%，求应征关税税款是多少？
已知海关填发税款缴款书之日的外汇牌价：
1英镑=11.2683人民币元(买入价)
1英镑=11.8857人民币元(卖出价)
（1）根据填发税款缴款书日的外汇牌价，将货价折算人民币。
第二类：奢侈品等非生活必需品，如贵重首饰及珠宝玉石、化妆品以及护肤护发品。
第三类：高能耗的高档消费品，例如小轿车、摩托车、汽车轮胎。
第四类：不可再生和替代的石油类消费品，例如汽油、柴油。
关税是什么意思
关税是什么意思1.个人物品进口关税如何计算？应交进口关税税额=完税价格×进口关税税率2.什么是关税？关税是指进出口商品通过一国关境时，由政府设立的海关向进出口商征收的税款。
3.什么是完税价格？完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审查评估后确定的价格，是海关征收关税的依据。
比如你买一个电动剃须刀，实际商品价值1000元。
海关完税价格表规定电动剃须刀完税价格为200元，税额按200计算，与货物实际支付价值无关。
4.我怎么知道我被征税了？怎么交税？交税一般有两种情况：EMS代收/转运公司代缴。
如果是EMS 代收，在包裹送到家时，直接将钱交给EMS的邮政员就可以了；如果是转运公司代缴，转运公司在得知您的包裹需要交税时，会通过电话或者电子邮件联系您，您只需要按照转运公司告知的操作充值就可以了。
5.如何降低被税的概率？a.如实申报包裹价值，对于价值超出1000人民币的包裹，如果不是单件的尽量分开单发货。
虽然这样运费成本增高了但是减少了被税的风险。
b.如实申报包裹货物，尽量不要在一个包裹里面放多件相同的东西，否则一看就觉得超出合理自用范围，并且被查验的几率也比较大。
尽量东西混搭放在一个包裹里面，这样在申报货物时可以多品名。
c.控制好包裹的重量，建议参照以下标准：(1)剃须刀一箱最多2个；(2)化妆品一箱不超过四磅，个数不超过10个，包括小样；(3)鞋子一箱最多三双；(4)电子类产品一次一个；(5)混装货物最好一箱不要超过8磅；d.经常更换收件地址，多件包裹时不要用相同地址和收件人。
此时，很多人会疑惑:我经常在多个跨境网站买东西，怎么自己从来没有在海关交过税？其实是商家给你买单。
当你买东西的时候，你已经向卖家交了同样多的税。
那怎么样才能知道每次买的东西到底交了多少税呢？请细看此表▼6、中华人民共和国进境物品归类及完税表如果你有国际快递要寄，就来“快递权威比价”平台吧，这里将有专业的快递服务，一站式帮您解决寄件过程中的问题！。
关税的计算公式及解释
关税的计算公式及解释关税是指进口货物在进入目的地国家时需要缴纳的税款，其目的是保护国内产业免受外国产品的竞争，同时也可以作为国家税收的重要来源。
关税的计算涉及多个因素，包括货物的价值、税率、进口国家的政策等。
本文将详细介绍关税的计算公式及其解释。
关税的计算公式主要涉及以下几个要素：1. 货物的价值，通常情况下，关税是根据进口货物的价值来计算的。
货物的价值可以是FOB价（离岸价）或CIF价（成本、保险费和运费）。
FOB价是指货物在出口国的价格，不包括运费和保险费；CIF价则包括了货物的价格、运费和保险费。
2. 税率，不同的货物可能对应不同的税率，通常由进口国家的政府规定。
税率可以是特定的金额，也可以是货物价值的百分比。
3. 进口国家的政策，有些国家可能对特定的货物实行特殊的关税政策，例如免税或减免税。
根据上述要素，关税的计算公式可以表示为：关税 = 货物价值税率。
在实际应用中，关税的计算可能会更加复杂，涉及到各种特殊情况和政策。
以下是一些常见的情况及其对应的关税计算方法：1. 免税或减免税，有些国家对特定的货物实行免税或减免税政策，这意味着进口这些货物时不需要缴纳关税，或者可以按照更低的税率缴纳关税。
2. 进口关税配额：一些国家对特定的货物设定了进口关税配额，超出配额的部分需要缴纳更高的关税。
在这种情况下，关税的计算公式可以表示为：关税 = min(货物价值税率, 配额内货物价值配额内税率 + (货物价值配额内货物价值) 超配额税率)。
其中，min表示取最小值，配额内货物价值和配额内税率表示进口配额范围内的货物价值和税率，超配额税率表示超出配额范围的货物需要缴纳的税率。
3. 复杂关税计算，有些情况下，关税的计算可能会更加复杂，涉及到多种税率、特定计算方法或者特殊政策。
在这种情况下，需要根据具体情况来确定关税的计算方法。
总的来说，关税的计算公式是根据货物的价值和税率来确定的，但实际应用中可能会涉及到多种特殊情况和政策。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
读书破万卷，下笔如有神
关税税款的计算方法
1.从价关税的计算方法
从价税是按进出口货物的价格为标准计征关税。
这里的价格不是指成交价格，而是指进出口商品的完税价格。
因此，按从价税计算关税，首先要确定货物的完税价格。
从价税额的计算公式如下：
*应纳税额=应税进出口货物数量乘以单位完税价格乘以适用税率
2.从量关税的商品计算方法
从量关税是依据商品的数量、重量、容量、长度和面积等计量单位为标准来征收关税的。
它的特点是不因商品价格的涨落而改变税额，计算比较简单。
从量关税额的计算公式如下：
*应纳税额=应税进口货物数量乘以关税单位税额
3.复合关税的计算方法
复合税亦称混合税。
它是对进口商品既征从量关税又征从价关税的一种办法。
一般以从量为主，再加征从价税。
混合税额的计算公式如下：*应纳税额=应税进口货物数量乘以关税单位税额+应税进口货物数量
乘以单位完税价格乘以适用税率
4.滑准关税的计算方法
滑准税是指关税的税率随着进口商品价格的变动而反方向变动的一种税率形式，即价格越高，税率越低，税率为比例税率。
因此，实行滑准税率，进口商品应纳关税税额的计算方法，与从价税的计算方法相同。
其计算公式如下：
*应纳关税税额=T1、2 乘以P 乘以汇率
5.特别关税的计算方法
好记性不如烂笔头。