财务与税务尽职调查文件清单
财务、税务和法律尽职调查清单
请说明近三年来公司章程的历次修改情况，包括修改原因、修改内容及是否办理工商备案登记手续，并提供相关的股东会（或股东大会）决议及历次修改后的章程或章程修正案。
20、
请提供公司近三年来历次股东(大)会、董事会及监事会决议。
21、
请提供公司的股东大会议、董事会、监事会之议事规则。
五、业务与技术
22、
36、
请描述公司与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况。
37、
请描述公司现在进行的新产品、业务及新技术的研究与开发情况
38、
请描述公司特许经营权情况或提供特许经营权有关文件。
39、
请描述或提供公司所执行的质量标准、研发设计及生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标情况。
40、
请简要介绍能反映公司主营产品（按产品分类分别描述）之技术先进性的关键指标及其在国内先进性的比较。
16、
请公司董事、监事及高级管理人员分别就其个人及直系亲属是否存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况，是否存在与公司利益发生冲突的对外投资并作出书面说明。
17、
公司若已设有独立董事，请独立董事就其与公司及公司的股东是否存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系作出书面说明。
四、组织架构和法人治理
18、
请提供公司内部组织架构图。
26、
请简要介绍公司各项主营业务的内容、经营模式和操作流程。
27、
请简要介绍公司主营产品的分类及对应的应用领域、具体用途。
请简要介绍公司主营产品（按产品分类分别描述）的年生产能力、近三年实际产销量。
28、
请简要介绍公司研发、生产、销售的模式和操作流程。
29、
请提供公司已取得的与业务运作相关的各项资质证书、政府批文及授权许可文件。
财务尽职调查资料清单
2.公司与第三方订立的有关专利、商标等知识产权的转让、许可协议及有关登记注册证明
3.说明知识产权存在的权利瑕疵、权属争议纠纷或者权属不明等情形
八、环境保护
公司的所有与环保、环评、安全生产、三废处理等有关的行政审批文件
财务尽职调查资料清单
需公司提供的文件
已提供的文件名称
备注及说明
一、历史沿革和公司基本信息
1.自工商部门调取的全套工商底档资料
工商底档资料（20XX.X.X-20XX.X.X）
2.公司成立及历次变更注册资本的验资报告
3.最新的公司章程
《XX有限公司章程》（20XX年X月X日）
4.最新经年检的营业执照
《营业执照》（20XX年X月X日）
九、不动产
1.公司持有的不动产资产的所有权证或其他相关文件
2.公司拥有的房地产抵押等受限情况的清单及协议
十、在建工程
公司现有的在建工程清单及协议及相关材料
十一、诉讼、仲裁或行政处罚
最近三个会计年度及最近一期，公司尚未了结的诉讼、仲裁和行政处罚案件及相关文件
5.公司最近三年的审计报告
6.公司最近三年的征信报告
二、与目标项目有关的决议、批复等
1.相关股东会决议、董事会决议等全部公司内部决议文件
2.目标项目已取得的相关部门的审批、备案、审核相关的全部文件（若有）
三、公司的股东及其实际控制人
1.公司目前的股权结构图
2.法人股东最新的经年检的营业执照
3.说明公司各个直接、间接股东之间的关联关系
4.说明公司各法人股东所持公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形并提供相应的文件
四、公司的对外投资情况
财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]
![财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/7fcd5900f011f18583d049649b6648d7c1c708fa.png)
财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]大供应商名称及采购金额固定资产（至上月末）固定资产清单及相关文件，包括购置、验收报告等固定资产折旧政策及计算方法近三年（至上个月末）的资本支出计划及实际支出情况存货（至上月末）存货清单及相关文件，包括采购、验收报告等存货计价方法及政策近三年（至上个月末）的存货周转天数及存货毛利率分析应收账款（至上月末）应收账款清单及相关文件，包括销售、收款凭证等坏账准备政策及计算方法近三年（至上个月末）的应收账款周转天数及坏账率分析应付账款（至上月末）应付账款清单及相关文件，包括采购、付款凭证等近三年（至上个月末）的应付账款周转天数及应付账款利息分析税务尽职调查税务登记证明及纳税证明近三年（至上个月末）的税务申报表及缴纳税款凭证税务处理及争议情况近三年（至上个月末）的税务稽查情况及处理结果请详述目标公司是否存在跨境交易及相关税务问题请详述目标公司是否存在税务优惠政策及享受情况以上资料清单仅供参考，如有需要，我们可能会要求提供其他相关资料。
请在准备好所有资料后及时通知我们，以便我们安排尽职调查工作。
1.大供货商清单，列明采购数量和金额提供大供货商清单，包括采购数量和金额的详细信息。
2.其他收入/费用（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的其他收入和费用的明细。
3.管理费用明细提供管理费用的详细明细。
4.销售费用明细提供销售费用的详细明细。
5.财务费用明细提供财务费用的详细明细。
6.其他营业收入及支出的明细提供其他营业收入和支出的详细明细。
7.营业外收入及支出的明细提供营业外收入和支出的详细明细。
8.贷款及债务（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的贷款和债务的明细。
9.贷款和借债的合同复印件提供贷款和借债的合同复印件。
10.银行贷款额度，包括已用额度和可用额度提供银行贷款的额度，包括已用额度和可用额度的详细信息。
11.应收账款（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的应收账款的明细。
财务尽职调查所需资料清单_20220709
财务尽职调查所需资料清单_20220709财务尽职调查所需资料清单尽职调查是在进行商业交易或投资决策时必不可少的一项工作。
财务尽职调查是其中的重要环节，它通过对目标公司的财务状况、经营情况和风险评估等方面的调查，帮助投资者或买方更好地了解目标公司，并做出明智的决策。
为了顺利进行财务尽职调查，以下是所需的资料清单：1. 公司概况资料：- 公司注册文件：包括公司章程、营业执照、法人代表身份证明等。
- 公司组织结构：公司的组织结构图、人员架构和职责分工等信息。
- 公司背景资料：公司的发展历史、目标市场、竞争对手等信息。
2. 财务报表和财务数据：- 财务报表：包括利润表、资产负债表、现金流量表等最近三年的财务报表。
- 财务指标：计算公司的财务指标，如毛利率、净利润率、资产周转率等。
- 财务预测：公司未来一段时间内的财务预测报告。
3. 税务和法律文件：- 税务文件：最近三年的纳税申报表、税务审计报告等税务相关文件。
- 合同和协议：与公司业务相关的合同和协议，如供应商合同、客户合同、租赁合同等。
- 诉讼和仲裁：公司涉及的诉讼、仲裁案件的相关文件和进展情况。
4. 市场和竞争情况：- 市场调研报告：对目标市场的调研报告，包括市场规模、增长趋势、市场份额等。
- 竞争对手分析：对竞争对手的分析报告，包括竞争对手的市场地位、产品特点、市场份额等。
5. 运营和风险管理：- 运营报告：公司的运营报告，包括销售情况、生产情况、供应链管理等。
- 风险管理报告：公司的风险管理报告，包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。
6. 人力资源和员工情况：- 人力资源政策：公司的人力资源政策、薪酬制度、员工福利等。
- 员工情况：员工总数、员工离职率、员工培训情况等。
7. 知识产权和技术资产：- 知识产权登记证书：公司拥有的专利、商标、版权等知识产权的登记证书。
- 技术资产清单：公司的技术资产清单，包括软件、硬件、专利、商标等。
8. 其他补充资料：- 可能存在的其他重要资料，如行业报告、客户评价、供应商合作情况等。
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单：
1. 公司注册及营业执照相关文件：包括公司的注册信息、工商营业执照、税务登记证等。
2. 财务报表：需要收集公司近几年的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 税务报表：包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、城市维护建设税、教育费附加等税务报表。
4. 银行账户相关资料：需要了解公司所有银行账户和信用卡账户及其用途，以及账户余额、流水记录等。
5. 公司股权结构：需要收集公司股权结构的详细信息，包括股东、股份、股权比例等信息。
6. 公司合同相关信息：需要收集公司与客户、供应商、员工、合作者签订的合同及其执行情况等。
7. 知识产权相关信息：需要了解公司相关的专利、商标、版权等知识产权的注册、保护及其价值等。
8. 公司员工人力资源档案：需要查看公司的员工档案，包括员工姓名、入职日期、合同期限、工作经历、离职原因等。
9. 公司管理制度和内部控制文件：需要了解公司的管理制度和内部控制文件，并了解其执行情况。
10. 其他相关资料：需要收集和了解公司的业务情况、市场环境、竞争对手、重
要客户等信息。
以上是财务及税务尽职调查所需资料清单，其中的资料逐一分析可以帮助调查人员全面了解公司的财务和税务状况，以及公司的运作模式和内部管理制度。
1 / 1。
公司财务及税务尽职调查资料清单
xx-xx 年各年末和 20xx 年最近期末与资产负债表一致的固定资产按分类（房屋及建筑物、机器设备、车辆、办 公设备等）变动表，包括其原值、 累计折旧，固定资产减值准备和帐面净值等。
61 以融资租约形式持有之固定资产明细表，其成本及累计折旧，成本与财务费用之计算方法及有关的合约；房地 产拥有权或土地使用权的资料，包括业主和使用者的姓名，使用权的年限， 请提供国土局或其它监管行政单 位发出的业权文件；固定资本的成本计算方法，如将部分费用资本化，请列明管理费用资本化；所有车辆行驶 证
4
48
提供 xx-xx 年和 20xx 年最近期按不同性质分类的研发费用的明细及变动分析（如适用）。
49
提供 xx-xx 年和 20xx 年最近期财务费用明细，包括利息收入，利息费用和汇兑损益。
提供 xx-xx 年和 20xx 年最近期营业外收入及营业外支出明细。20xx 年至 20xx 年 6 月补贴收入的性质，退税证
17
销及代理），如适用。
18
主要产品目录及价目表，及供应与市场的主要产品、产品线及品牌
19
目标市场与各种产品的主要竞争对手及其所占市场份额
信贷和收款政策和程序（如：信贷期、折扣优惠、退货制度等），截止程序、坏账和退货准备金计提程序，
20
及非标准信贷条款查询
21
运货制度、程序与实行办法
22
向客户收取手续费及运费之制度
27
核的程序，以及开信用证方面的规定（如适用）
存货采购、运送、入库、实物监管和计价政策和程序。并了解是否在存货的货源、质量、收货、分配、存储
28
和其它重要事项方面遇到过或正遇到问题
各公司主要业务单位、销售组织架构和管理体系及销售体系组织架构图（主要管理层、层次架构、销售区域
财务初步尽职调查清单
财务初步尽调清单一、基本资料1、公司营业执照、成立时政府批文、合同章程及协议2、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍3、公司内部控制制度建立情况及相关内部控制制度4、公司税务登记证、组织机构代码证5、公司场地租赁协议及相关合同二、财务会计资料1、公司近三年会计凭证及所有日记账、明细账、总账和审计报告2、公司所执行会计政策、会计核算及财务管理制度行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件3、公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估报告及其确认通知书）4、存过款的所有银行各账户的对账单及余额调节表5、所得税汇算清缴资料、增值税、营业税及其他税种申报表和缴款书6、公司各循环的内部控制流程（购货、生产、销货、固定资产增减、费用列支等）7、成本核算流程图8、实务资产盘点表（存货、固定资产、现金等）9、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计报告10、长短期借款合同，抵押担保资料以上财务资料指最近两年一期的，特殊情况需要往前追溯的，需另行提供三、公司及其全资子企业、控股公司的资产状况1、公司拥有（实际占有和使用）或通过租赁等方式实际占有的土地使用权的清单（1）土地使用权证书（2）以何种方式取得（3）土地使用权出让协议或转让或租赁协议等相关协议（4）足额缴纳土地出让金的凭证（5）没有相应产权证书的，要对如何取得、占有使用现状作出说明2、公司拥有（实际占有和使用）或通过合资、租赁等方式实际取得的房产的清单（1）房屋所有权权证书（2）以何种方式取得（3）购房协议和垫资建设房产协议等（4）合资或合作协议、房屋租赁协议、出租方的房屋所有权证3、商标、商号、专利、非专利技术、特许经营权等无形资产的清单（1）权属证书（2）以何种方式取得（3）无形资产在相关政府部门的登记、备案文件（4）如系受让获得无形资产的所有权，请提供相关转让协议（5）如系与他人合作开发获得无形资产的所有权，请提供合作协议（6）如存在许可他人使用无形资产情况，请提供许可使用协议（7）如存在使用他人无形资产的情况，请提供许可使用协议4、在建工程情况（1）所有在建工程清单（2）投资项目的相关批准文件（3）工程立项批文（4）土地使用权证（5）土地规划许可证（6）工程规划许可证（7）工程开工许可证（8）在建工程的相关合同（包括垫资建设房产协议）（9）在建工程的进展情况，包括但不限于预计总投资额和已投资额，工程实际进度与计划进度的较大差异（如有）及其原因（10）有无重大的工程质量问题5、公司的上述资产是否存在产权纠纷及潜在纠纷；是否有重大资产处置、报废等情况6、公司对上述资产的所有权或使用权的行使有无限制，是否存在担保、抵押或质押等其他权利受到限制的情况7、公司对上述资产是否有涉及诉讼、仲裁或司法强制执行或其他重大争议的事项四、公司及其全资子企业、控股公司的重大债权债务1、公司将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同或文件。
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单3、公司近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等）及审计报告；4、公司近三年的纳税情况及相关凭证；5、公司近三年的资金状况及资金运用情况；6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等方面的情况及相关凭证；7、公司近三年的债务情况及相关凭证；8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。
四、公司风险管理1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件；2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及相关凭证；3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭证；4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及相关凭证；5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况及相关凭证。
五、其他1、公司近三年的股票交易情况及相关凭证；2、公司近三年的员工情况及相关凭证；3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证；4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证；5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。
1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询报告（如有）应提供最近三年的资料。
同时，需要提供调查期内的财务会计资料，包括会计账薄和凭证等。
2.最近三年的财务指标也需要提供，其中包括资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率和存货周转率等比较。
如有超过30%的异动，请说明原因。
3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单，以及近期的对账记录也需要提供。
同时，主要资产项目的清单也需要提供，包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。
最近的盘点记录和相关权证也需要一并提供。
4.对于自有土地和房屋，需要提供土地使用权和房产产权的清单，包括地址、面积、用途和使用年限等信息。
划拨土地的划拨文件和国有土地使用证，出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证，以及土地使用费和土地出让金交纳凭证也需要提供。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务与税务尽职调查文件清单
说明：
1、“目标公司”：拟定交易中的目标公司和其联营公司
2、请准备我们要求的相关资料，并在正确的栏目中（如：“完成”，“仍在收集”，“不相关或没有”）画钩以注明文件的准备情况；
3、请把准备好的资料标上相对应的编码（例如，1.1、1.2）并按顺序放入文件夹；
4、这份所需资料清单并不是完全详尽的，在获取以下所需资料的基础上我们可能要求另外的资料。
15
人力资源（近三年，至上个月末）
15.1
工资、主要社会福利、养老金以及相关员工福利政策的详情
16
或有负债/承诺事项
16.1
与主要客户的供应商（包括关联方）签订的合同
16.2
详述尚未结清的债务（包括与关联方）的交易性质和金额
16.3
详述奖金和激励政策，并提供近三年（至上月末）的奖金明细
16.4
详述所有根据国家规定的员工福利计划，包括这方面尚未履行的责任
5
其他资料（近三年，至上个月末）
5.1
其他申报表和有关的完税证包括营业税、房产税和印花税
5.2
总结近三年（至上个月末）目标公司上交税款情况
16.8
所有用作抵押用途的资产/收入，包括固定资产及其他资产、股息及管理费
B
税务尽职调查
1
一般资料
1.1
验资报告
1.2
有关股权、投资总额等变更的申请书及批复
1.3
国税局和地税局颁发的税务登记证
1.4
增值税一般纳税人“确认专章”的税务登记证副本
1.5
出口企业退税登记证
1.6
国家外管局颁发的外汇登记证
1.7
2.1
财务报表（内部报表及经审计报告，如有）的复印件
2.2
季度现金流量表
3
关联交易（近三年，至上个月末）
3.1
关联方的身份及所有与关联方账户的余额
3.2
所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额
3.3
请详述贵公司与关联公司的转让定价政策
3.4
请提供管理层报酬明细
4
销售收入（近三年，至上个月末）
4.1
2.4
有关出口退税的文件
3
企业所得税（近三年，至上个月末）
3.1
年度所得税申报表及完税凭证
3.2
企业年度亏损弥补情况表
3.3
由税务机关发出以确认企业能享受税务优惠的通知书
3.4
企业与关联企业业务往来情况年度申报表
4
个人所得税（近三年，至上个月末）
4.1
外籍雇员的个人所得税月份申报表和中方人员的扣缴个人所得税报告表，有关的完税凭证和工资所得资料
10
存货（近三年，至上个月末）
10.1
按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析
10.2
存货的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）
10.3
存货跌价准备计提政策的详细资料
10.4
呆滞损坏存货的详情（包括数量及金额）
请详述销售确认、销售回扣和销售折扣的政策与批准程序
4.2
销售收入年度末或期间末截止确认的政策
4.3
按主要产品类别和主要客户进行的平均销售单价分析
4.4
按金额和销售数量进行的销售收入分析
4.5
按客户进行的销售收入和毛利分析
4.6
按主要产品类别进行的销售收入和毛个月末）合同金额较大客户的销售合同复印件
编号
所需资料
请参考附表
完成
仍在收集
不相关/没有
A
财务尽职调查
1
公司背景
1.1
营业执照
1.2
企业章程
1.3
验资报告
1.4
股东/管理层/董事会决议
1.5
目标公司组织结构图，并注明各独立法人公司、所占股权百分比及成立地点
1.6
请指出其他未在集团组织结构显示的集团单位，比如合营合作公司、投资方、关联方等
2
财务资料（近三年，至上个月末）
由当地税务机关发出的税务通知，包括有关税项及纳税基础、免税、减税等税收优惠及特别税务处理等
1.8
任何税务纷争的描述
1.9
外币兑换法规的遵守情况
2
增值税（近三年，至上个月末）
2.1
增值税月份及年度审报表和有关的完税证
2.2
近三年（至上个月末）的“应交增值税”明细科目
2.3
因向本地企业或进出口公司采购而收取的增值税专用发票以用于证明增值税月份申报表中的进项税额
11
其他应收款、定金及预付款（近三年，至上个月末）
11.1
其他应收款的明细
11.2
定金及预付款的明细
12
其他应付款的预提费用（近三年，至上个月末）
12.1
其他应付款和预提费用按类别进行的分析
13
固定资产（近三年，至上个月末）
13.1
所有固定资产的清单。提供每个固定资产项目的购买日期、投产日期、可使用年限、原始成本、每年折旧额、累积折旧及残值
8.2
坏账准备计提政策的详细资料
8.3
请详述投资目标对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序详情
9
应付账款（近三年，至上个月末）
9.1
应付账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）
9.2
与主要供货商（包括关联方）签订的合约，重点指出信用条款/限额、折扣、付款条款以及对主要供应商的依赖性
5
生产成本结构（近三年，至上个月末）
5.1
按主要产品划分的销售成本组成的分析，如：原材料成本及包装成本、人工成本、直接和间接制造费用、固定和变动成本
5.2
按品种列示的主要材料现行单价和市场价格趋势
5.3
近三年（至上个月末）合同金额较大供应商的采购合同复印件
5.4
近三年（至上个月末）按采购额统计的十大供货商清单，列明采购数量和金额
16.5
详述资本支出的承诺（包括支出性质、金额、合约双方、付款方式、和时限），指出其承诺是否已经获批准并已签订合同，或已获批准但尚未签订合同
16.6
对外提供的担保及获得的担保明细
16.7
现有或可能发生的或有负债及诉讼的明细。提供所有已签订合同的承诺和担保的详情，包括没有在近期报表中反映的，指出其支出性质、金额、合约双方、付款方式和时限，指出其支出是否已签订合同
6
其他收入/费用（近三年，至上个月末）
6.1
管理费用明细
6.2
销售费用明细
6.3
财务费用明细
6.4
其他营业收入及支出的明细
6.5
营业外收入及支出的明细
7
贷款及债务（近三年，至上个月末）
7.1
贷款和借债的合同复印件
7.2
银行贷款额度，包括已用额度和可用额度
8
应收账款（近三年，至上个月末）
8.1
应收账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）
13.2
按类别进行的成本及累计折旧的分析
13.3
请详述固定资产跌价准备的会计政策
13.4
每年新增和报废的固定资产清单
13.5
重大固定资产的所有权证明及相关文件
13.6
近三年（至上个月末）闲置或非核心资产清单
14
土地使用权（近三年，至上个月末）
14.1
土地使用权证和租赁合同复印件（包括年租金、付款方式和续约权）