xxx资金管理实施细则
资金管理实施细则
资金管理实施细则第一章总则第一条为规范项目财务管理行为～强化项目经理部资金管理～提高资金使用效率～根据《会计法》、《企业会计准则》以及公司《资金管理办法》等相关财务管理制度～特制定本实施细则。
第二条项目资金管理是项目财务管理的重要内容～项目经理是项目财务管理第一负责人～应强化项目资金管理行为～增强资金管理工作的严肃性和执行力～确保项目资金安全～提高使用效率。
项目财务会计部负责人应协助项目经理做好资金管理工作～对违反规定行为的有权制止和纠正。
第三条项目经理部的一切资金所有权属于公司。
项目经理部受托负责本工程项目资金收取～资金支付权限集中于公司统一管理～项目经理部在公司审批的资金使用计划额度内～负责资金支付工作。
第四条项目资金管理原则,一,实行集权管控～统一调度～限额存放管理。
,二,收支两条线管理。
,三,确保资金的安全性、效益性。
第二章资金管理的一般规定第五条项目的主要资金来源是工程项目业主,公司指挥部,拨付的工程款。
项目工程、成本部门根据工程进度积极组织工程验收并及时上报验工计价及保险索赔资料～财务会计部负责办理工程价款的收取和结算等有关事宜。
第六条为全面统筹、调配使用资金～在公司的统一管理下～项目经理部负责项目资金使用计划编制、上报、执行工作。
项目资金实行封闭运行管理～项目经理部之间未经公司允许不得进行资金拆借。
第七条项目资金的使用～股份公司或公司要求应实行党政联,会,签审批的～必须实行党政联,会,签。
如项目经理外出～可书面授权指定代理人履行审批权～并书面通知财务会计部～项目经理应承担因审批所形成的责任。
财务会计部负有对党政联 (会)签执行情况的监督责任。
第八条项目经理部不准私设小金库～所有资金收支归口到财务部门～任何部门或个人不得绕过项目财务会计部门收取和支付资金～严禁私自截留、私分、挪用项目资金。
第三章货币资金管理第九条货币资金是指项目生产经营过程中停留于货币形态的资金～包括现金、银行存款和其他货币资金。
资金管理实施细则样本
资金管理实施细则样本1. 目的和适用范围本资金管理实施细则旨在规范资金管理的流程和要求，适用于公司内所有与资金管理相关的部门和人员。
2. 资金管理流程2.1 资金预算- 每年底根据公司的商业计划和财务需求制定年度资金预算。
- 预算编制由财务部门负责，确保预算合理、准确，符合公司整体战略。
2.2 资金申请- 部门和项目负责人在资金需求发生时，向财务部门提交资金申请。
- 资金申请包括必要的项目信息、预算金额和资金用途说明。
2.3 资金审批- 财务部门按照公司审批流程对资金申请进行审批。
- 资金审批的依据包括预算限额、资金需求的紧急程度以及项目的重要性等因素。
2.4 资金支付- 资金支付由财务部门负责，支付方式可以包括电汇、支票等方式。
- 资金支付要求及时、准确。
2.5 资金监控- 财务部门定期对公司资金的使用情况进行监控和分析。
- 如发现异常情况或超出预算的支出，及时报告相关部门并采取相应的措施。
3. 资金管理要求3.1 内部控制- 公司应建立健全资金管理的内部控制制度，包括资金审批和支付的权限制度。
- 资金管理人员要按照内部控制制度执行工作，确保资金的安全和有效使用。
3.2 资金监管- 公司应设立专门的资金监管部门，负责资金的监管和风险控制。
- 资金监管部门应定期对公司的资金流动情况进行核对和分析。
3.3 合规要求- 资金管理人员要遵守相关法律法规和公司的内部规定，确保资金管理的合规性。
- 资金管理人员应定期接受法律法规和内部规定的培训。
4. 资金管理责任4.1 财务部门责任- 财务部门负责制定和实施资金管理的政策和制度。
- 财务部门应对资金管理流程进行监督和指导。
4.2 部门和项目负责人责任- 部门和项目负责人负责提供准确的资金需求信息和预算预测。
- 部门和项目负责人应按照公司的规定和流程提交资金申请，并保证资金的合理使用。
4.3 资金管理人员责任- 资金管理人员应严格按照资金管理的流程和要求执行工作。
公司资金管理实施细则
公司资金管理实施细则一、前言公司作为一个经济实体，要保证日常运营的正常进行，必须进行有效的资金管理。
资金管理实施细则是规范和指导公司资金运作的重要文件，旨在确保公司的资金安全和有效运用。
本文将详细介绍公司资金管理实施细则的相关内容。
二、资金管理原则1. 合法合规：公司的资金管理必须遵守国家法律法规和相关政策，保证合法合规运作。
2. 风险控制：公司需根据实际情况，制定合理的风险控制方案，有效防范各类风险。
3. 高效利用：公司应积极探索资金的高效利用方式，提高资金使用效率，减少资金闲置。
4. 保值增值：在资金管理中，要注重保值增值，根据市场条件选择适当的投资方式，确保资金的保值和增值。
三、资金管理流程1. 预算编制：公司应每年制定资金使用预算，合理安排各项经营活动所需的资金，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 资金筹措：根据预算计划，公司应采取适当的筹措手段，如银行贷款、发行债券等，保证所需资金的及时到位。
3. 资金运营：公司应建立健全的资金运营机制，确保资金的良性流转和有效运作。
包括资金结算、资金调拨、资金安全等环节。
4. 风险控制：公司需要建立完善的风险控制制度，定期进行风险评估和风险管理，确保资金的安全性和稳定性。
5. 资金监管：公司应设立专门的资金监管机构，负责对公司资金进行监督和管理，及时发现并解决资金管理中存在的问题。
四、资金投资1. 短期投资：公司可将部分闲置资金进行短期理财，选择具备一定稳定性和流动性的金融产品进行投资，保证资金的安全性和流动性。
2. 长期投资：公司可将部分长期闲置资金进行长期投资，如股票、基金等，以期获取更高的收益。
五、资金结算与清算1. 资金结算：公司应建立完善的资金结算制度，确保资金的正常结算和支付。
2. 资金清算：公司应定期进行资金清算工作，对收入、支出、应收账款、应付账款等进行核对，确保账目的准确性和真实性。
六、风险防控1. 资金风险：公司应建立完善的资金风险管理机制，及时发现和解决资金风险问题，保证资金的安全性和稳定性。
资金管理实施细则样本
资金管理实施细则第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司及其所有分支机构、子公司、合营企业和联营企业的资金管理。
第三条资金管理应遵循以下原则：1. 集权管理：公司对资金实行集中管理，统一调度，确保资金安全、高效使用。
2. 分级负责：各级资金管理部门应明确职责，落实责任，确保资金管理工作的顺利进行。
3. 专款专用：各项资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
4. 严格控制：对资金收支、使用、变更等环节进行严格控制，确保资金运作规范。
5. 信息公开：对资金管理情况定期进行公示，接受监督。
第二章资金管理部门及职责第四条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理的统筹、协调和监督工作。
第五条资金管理部门的主要职责：1. 制定资金管理规章制度，并组织实施。
2. 审核资金收支计划，监控资金使用情况。
3. 组织资金筹措、调配和支付。
4. 定期编制资金报表，向公司领导报告资金管理情况。
5. 监督检查各部门、子公司资金管理情况，纠正违规行为。
第三章资金管理流程第六条资金收支计划1. 各部门、子公司应根据业务需求，编制年度、季度、月度资金收支计划。
2. 资金管理部门对计划进行审核，报公司领导审批。
3. 经审批的资金收支计划作为资金管理的依据。
第七条资金筹措1. 资金管理部门根据公司资金需求，通过内部筹措、外部融资等方式筹措资金。
2. 资金筹措应遵循市场化、合规化原则，确保资金来源合法、合规。
第八条资金支付1. 各部门、子公司提出资金支付申请，经审批后，由资金管理部门办理支付手续。
2. 资金支付应严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用资金。
第九条资金变更1. 因特殊情况需要变更资金使用计划的，由提出变更申请的部门、子公司提出变更理由，经资金管理部门审核，报公司领导审批。
2. 经审批的资金变更，由资金管理部门组织实施。
专项资金管理实施细则模板
第一章总则第一条为规范专项资金的管理和使用，确保资金的安全、高效和合规，根据国家相关法律法规和政策要求，结合本单位的实际情况，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于本单位所有专项资金的管理，包括但不限于科研项目资金、基础设施建设资金、公共服务资金等。
第三条专项资金管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求进行资金管理；（二）公开透明原则：资金使用情况公开透明，接受监督；（三）专款专用原则：专项资金必须用于指定的项目或用途，不得挪用；（四）绩效导向原则：注重资金使用效益，提高资金使用效率；（五）责任追究原则：对违反本细则的行为，依法依规追究相关责任。
第二章组织机构与职责第四条本单位设立专项资金管理领导小组，负责专项资金的管理、监督和决策。
第五条专项资金管理领导小组的主要职责：（一）制定专项资金管理制度和实施细则；（二）审批专项资金的使用计划和项目申报；（三）监督专项资金的使用情况，确保资金专款专用；（四）对专项资金的使用效益进行评估；（五）对违反本细则的行为进行查处。
第六条设立专项资金管理办公室，负责日常管理工作。
第七条专项资金管理办公室的主要职责：（一）制定专项资金的具体使用方案和实施细则；（二）受理、审核和批复项目申报；（三）负责专项资金拨付、使用和监督；（四）组织项目验收和绩效评估；（五）对专项资金的使用情况进行统计分析。
第三章资金申请与审批第八条项目申报单位应按照专项资金的使用范围和条件，编制项目申报书，提交专项资金管理办公室。
第九条专项资金管理办公室对项目申报书进行初步审核，对符合条件的项目进行公示。
第十条公示期满后，专项资金管理办公室组织专家对项目进行评审，并提出评审意见。
第十一条专项资金管理领导小组根据评审意见，审批专项资金的使用计划和项目申报。
第四章资金拨付与使用第十二条专项资金拨付按照项目实施进度和资金使用计划进行。
第十三条项目实施单位应按照专项资金的使用范围和用途，合理编制资金使用计划，报送专项资金管理办公室审批。
资金使用管理实施细则模板
第一章总则第一条为规范资金使用管理，确保资金安全、高效、合理使用，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于本单位所有资金的使用和管理，包括但不限于预算内资金、预算外资金、专项资金等。
第三条本细则遵循以下原则：（一）合法性原则：资金使用必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，实现资金投入产出最大化。
（四）公开透明原则：资金使用过程公开透明，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条成立资金使用管理领导小组，负责制定资金使用管理制度、审批资金使用计划、监督资金使用情况等。
第五条设立资金使用管理办公室，负责具体实施资金使用管理工作，包括预算编制、执行、监督和绩效评价等。
第六条各部门、各项目组应设立资金使用管理责任人，负责本部门、本项目的资金使用管理工作。
第三章预算编制与审批第七条预算编制：（一）各部门、各项目组应根据年度工作计划和资金需求，编制年度资金使用预算。
（二）预算编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、重点突出”的原则，合理确定资金规模和结构。
（三）预算编制应包括资金来源、使用方向、支出标准和预期效益等内容。
第八条预算审批：（一）资金使用管理办公室对各部门、各项目组的预算进行审核，提出审核意见。
（二）资金使用管理领导小组对审核后的预算进行审批，批准预算的执行。
（三）审批后的预算作为资金使用的依据。
第四章资金使用与支付第九条资金支付：（一）资金使用应严格按照预算执行，不得超预算、无预算支出。
（二）资金支付应采用银行转账、支票等方式，确保支付安全。
（三）支付前，应核对支付凭证的真实性、合规性。
第十条资金使用：（一）资金使用应按照预算规定用途进行，不得挪用、挤占、截留。
（二）资金使用应注重节约，避免浪费。
（三）资金使用过程中，应加强监督检查，确保资金使用规范、合规。
第五章监督与检查第十一条监督检查：（一）资金使用管理领导小组对资金使用情况进行定期检查，确保资金使用合规、安全。
资金管理办法实施细则范文（二篇）
资金管理办法实施细则范文一、导言资金是企业的血液，良好的资金管理是企业持续发展的关键。
为了加强企业资金管理，规范资金使用，提高资金利用效率，制定本细则。
二、资金流动管理1. 资金流动计划企业应根据经营需要，制定资金流动计划，明确每日、每周、每月的资金收支情况。
资金流动计划应当包括预计的收款和付款时间，以及对应的金额。
2. 预测现金流企业应根据历史数据和经验，预测未来的现金流动情况。
预测现金流应考虑到季节性变化、市场需求变化等因素，并进行合理的调整。
3. 提前偿付企业应提前偿付到期的债务和费用，以避免逾期付款和可能产生的罚息。
提前偿付也有助于维护企业的信誉和良好的合作关系。
4. 管理应收款项企业应加强对应收款项的管理，及时跟进和催收逾期款项。
对高风险的客户，可以采取预收或分期收款的方式，以降低拖欠风险。
5. 控制存货水平企业应根据市场需求和销售预测，合理控制存货水平。
过高的存货水平会占用过多的资金，过低的存货水平则会影响生产和销售。
三、流动资金管理1. 设置资金预算企业应根据经营计划和发展目标，设定合理的流动资金预算。
资金预算应包括各项收入和支出的预计金额，以及对应的时间安排。
2. 优化现金管理企业应加强现金管理，提高现金利用效率。
可以采取缩短支付周期、提高收款速度等措施，以减少现金占用的时间和数量。
3. 合理安排短期借款企业在资金紧张期间，可以适当安排短期借款，以满足经营需要。
短期借款应根据实际需要和市场情况选择合适的借款方式和利率。
4. 控制贷款规模企业应根据经营状况和债务承受能力，合理控制贷款规模。
贷款规模过大会增加财务风险和负债压力，贷款规模过小则会限制企业的发展和扩张。
四、固定资产投资管理1. 制定固定资产投资计划企业应根据发展战略和市场需求，制定固定资产投资计划。
投资计划应包括投资项目、投资金额和投资时间等具体内容。
2. 风险评估与分析企业在进行固定资产投资决策之前，应进行风险评估与分析。
资金管理办法细则模板
资金管理办法细则模板(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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第二章：资金支付程序 第一条：大额资金支付程序：大额资金支付必须纳入公司预算管理，按 预算管理程序进行资金申请，由公司董事长、总经理或经理办公会议研究 审批，在预算确定的用途范围内使用。 第二条：资金支付实行 “一支笔” 审签制度， 原则上由单位董事长签字， 因特殊情况需委托他人代签的，应出具授权委托书交财务处备案。 第三条：资金支付业务的原始凭证必须由经办人、部门负责人（或项目 负责人）和财务部门负责人共同签字。 第四条： 经办人办理支付业务， 对于业务人员未按规定程序或超越授权 范围申请的资金业务，财务人员有权拒绝办理，同时应向申请部门或公司 领导报告。
出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元 / 日）：
住宿费、交通费、伙食补助报销标准 :
地 （元）项目
区标 州地区（兰白）
省内其他地省区外所有地区
特殊城市
住宿费
交通费
伙食补助费
合计
注：特殊地级市包括：上海、厦门、珠海、广东省、海南省等地。
1、公司职工随同副总及以上领导一同出差，原则上不予发放伙食补贴
予报销。兰州常驻人员交通费补助标准：服务人员 / 天。包头常驻人员实行所有费用大包 元/ 天。
元 / 天，管理人员 元
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第十条、 公司工会所负责的死亡遗瞩抚恤金的发放， 公司离退办所负责 的家属工困难补助的发放，财务部在支付时将严格审核，一经发现与实际 情况不符的虚发金额，退回各相关单位，重新核定。
第五章：存货、固定资产、工程采购环节资金的管理 1、首先建立商品进货比价采购制度， 真正做到“货比三家， 择优选择”。 货物验收手续全部办清后 , 根据有效经济合同或相关协议签定的付款方式， 各部门应当提前向财务部提交货币资金支付申请。对不符合规定的货币资 金支付申请，财务部应当拒绝批准。
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2、财务部应当对各部门的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金 支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备， 金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，由财 务部汇总编制资金支付申请单上报公司总经理、董事长审批后，方可办理 支付手续。
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帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通 过法律程序加以解决。
（4）其他应收款回收计划 : 必须严格控制其他应收款的发生。 财务部门 要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度 制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自 检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况。
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地点
出差天数
总行公里
包干费用（元）
广州
13
6000
（含停车费）
佛山
136200ຫໍສະໝຸດ （含停车费）深圳14
6600
（含停车费）
天津
10
4070
（含停车费）
南京
10
4200
（含停车费）
包头
5
2000
（含停车费）
西安
4
1300
（含停车费）
郑州
5
2600
（含停车费）
洛阳
5
2400
（含停车费）
金昌
3
958
（含停车费）
5
4、出差人员不允许随便乘坐出租车， 确因工作需要必须乘坐出租车的， 车 票报销须经公司领导签字，并取消出差交通费补助。
5、 出差人员乘坐火车连续超过 12 小时的，可根据车票加 20 元伙食补助 费。途中中转不住宿的，前后乘车时间可合并计算。
6 、出差人员因游览或非因工作需要开支的一切费用均由个人自理。 第四条：业务招待费报销程序 1、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。 2、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴 请的，须事先取得主管经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐 的，须经主管经理批准并报综合管理部登记备案 ，通知招待所接待，费用 记入部门招待费。 3、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示主管经理同意， 限额接待。 4、招待费发票必须公章一致，招待事由填写清楚。 第五条： 外出参加会议报销程序 1、工作人员外出参加会议， 应严格控制参会人数，凡需开支会务费须持会 议通知或参会申请，经主管领导审核并经总经理批准方可开支。 2、参会出差途中按规定标准报销。会议期间凡交纳（含食宿）会务费的， 其会议期间伙食补助费、住宿费不予报销，会议期间食宿费用自理或未交纳会 务费的，按本规定对应报销标准报销。 第六条：培训人员的费用报销 1、培训期限超过 20 天的，取消交通费补助。
（2）预付账款回收计划：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额 5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。 要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。
（3）应收账款回收计划：应收账款应控制在销售收入的 5%—10%以内 ， 并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收 计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂
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5、借支 10000 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 6、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 第二条 核销程序 1、出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。填写“出差 批准单”和“差旅费报销单”经部门负责人签字、分管副总审批、报财务 部核实后，加盖“财务处审核专用章” ，统一报总经理、董事长审批，审批 同意后方能按正常程序报销。 （副总经理、总经理出差由董事长签字） 。超 期未到财务报销的，财务人员月底清账时凭《借款单》转其他应收个人欠 款，并从其工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，直至 扣完所借款项为止。 2、报销过程中遇到单位出具的票据，杜绝个人以任何理由办理，特别 是大额款项，财务人员避免以现金形式支付，要求通过银行办理。 3、对原始票据的要求： （1）、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都 必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不 予报销； 公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；所有报销票据必须正 规合法，真实有效，严禁涂改票据，严禁不符合规定的票据报帐。 （2）、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小 为界，须紧 * 粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间 须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票 据必须按交通票据、住宿票、招待票、通讯票等不同类别和不同金额，分 门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
宁夏酱香舍得酒业有限 公司资金管理实施细则
第一条：为进一步加强公司资金管理，提高资金使用效率，严格资金 结算纪律，依照《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》、《内 部会计控制规范 - 基本规范（试行）》、 《内部会计控制规范 - 货币资金（试 行）》及公司内部管理制度，制定本办法。
第二条：本制度适用于本公司内有资金核算的非独立核算单位。 第一章：资金计划
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（3）、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注
明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据
须注明业务流水号或出口发票号并签名。
（4）、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销
人重新整理。对提供虚假发票、任意扩大出差天数将当事人追究责任。
第三条 出差补贴标准
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2、没有按培训文件认真、按时、按期完成培训任务的，单位领导不予 签字报销，费用自理。
第七条：休探亲假人员的费用报销程序 一年一次者，按火车硬座、汽车票据实报实销，必须住宿者只报销转车 地点住宿费一天，住宿标准不得高于出差住宿补助标准。四年一次者扣除 本人标准工资的 30%后，按余额报销。 第八条： 司机出车有关费用报销规定 1、汽车司机出车途中发生的过路费、过桥费等据实报销。 2、出车途中发生的油料费、修理费等（对发票超过 400 元金额的，应 取得增值税发票） ，由单位领导审核并经主管经理签字，经公司总经理、董 事长审批后，到财务部报销。 3、司机各种违章罚款不予报销，由司机本人承担。 4、司机行车发生事故，产生的损失及赔偿超过保险公司赔偿费部分， 根据公安交警部门的事故鉴定及公司销售事业部、供应仓储部的认定意见， 落实相关责任，对应由责任人承担的部分，由责任人自行承担，对应由公 司承担的部分，须经公司总经理、董事长批准方可报销。 5、对出长途运货的司机，在实际报销（一） 、（二）条款后，实行住宿 费、电话费、伙食补助大包。费用包干如下：
和交通补贴。
2、住宿费在规定的限额内凭正规发票报销。 实际住宿超过规定的限额标准
部分自理，不予报销。住宿补贴按实际住宿天数计算。
3、交通补贴实行包干使用，不再以票据报销城市交通费；自带交通工具
的出差人员不享受交通补助费；因特殊原因城市交通费支出超过规定标准的，
经公司领导批准可凭票据据实报销，不再享受交通补贴。
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第五条：财务审核人对资金支出的合理性、合法性和真实性全面负责， 对不符合规定的支付申请，应拒绝办理。
第三章、备用金管理 备用金是企业拨付给非独立核算的内部单位或工作人员用做差旅 费、零星采购、零星开支等用的款项。各部门人员为保证公务的合理需 要，按规定的审批程序报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 第一条 借款程序 1、出差人员借款：必须先到财务部领取《借款单》 ，并填写《出差申请 单》，借款金额原则按“往返车费 +（住宿费 +出差补助） * 预计出差天数” 计算，先由部门领导和主管经理同意，再经总经理审核，最后经董事长批 准后，方可借支。前次借支备用金无故尚未核销的，不得再次借款。 2、住院人员借款：按照公司医疗保险的有关规定，医疗费用在经相关 部门审核批准后方可报销，一般不预借医疗费。对因特殊原因确需借支医 疗费的，应说明还款时间、还款方式及还款担保人，逾期不还借款者，财 务人员将按约定的还款方式强制执行还款，借款人无还款能力的，由担保 人还款。 3、异地工作人员委托他人借款、关联单位人员借款必须出具本人或本 单位委托函件，否则，财务人员不予办理。 4、其他临时借款：如购买办公用品，预借运输费、咨询费、招待费等， 须填写《借款单》，写明用途、金额，依照第二条第二款办理审批后，方可 予以借支。与采购事项有关的运输费在借款时应同时提供采购合同和运输 合同原件。