对经营者激励和约束的方式和方法
在我国目前情况下,怎样对经营者进行激励和约束
在我国目前情况下，怎样对经营者进行激励和约束一、经营者行为存在的现实问题1.经营者的责任不对应。
在经济体制转换时期，一些企业尽管进行了“公司化改造”，建立了“企业法人制度”，但仍然并不完全具备独立法人的实质，还没有真正实现法人治理。
其表现为：一是企业承担了本该由政府和社会承担的责任，如职工养老、医疗、住房等社会福利。
这些责任已经成了企业无法解脱的包袱，而且越是历史贡献大的老企业，包袱越是沉重；二是企业没有承担应由企业承担的经营责任，负盈不负亏，即使破产了，最终还要由政府出面收拾残局，因为国家对企业仍负无限责任。
因此。
企业经营好经济蚊益高也得不到什么好处，还可能要为同一系统中的亏损企业多承担一些义务，所谓的“兼并”往往是把低效益的企业推给高效益的企业。
企业出现严重亏损甚至破产，除对贪污者、失职者追究刑事或行政责任外，经营者不会承担经营责任，因为他要以找出种种客观理由把责任推得一干二净，如果能够得到上级领导的谅解，还照样可以易位做官。
由于国企经营者不负经营责任，汉有经营的风险约束，也就没法使他们象经营自己的财产那样兢兢业业。
现实生活中，国有企业亏损面和亏损额不断加大，以及一些经营者大肆挥霍浪费的现象，正是经营者责任不对应的结果。
2.经营者的权利不对应。
一方面，由于国有企业的产权代表是政府主管部门，它必然要以“对国家负责”的名义干预企业的经营管理；又由于国企经营者是由政府主管部门考核任免，经营者怕得罪上级而丢了官，必然要服从政府的行政干预，从而失去应有的经营管理自主权。
另一方面，由于政府主管部门长期以来习惯于以行政管理为管理企业的唯一手段，习惯于对“干部”进行政治、思想考校，还没有建立起适应市场经济的管理企业及经营者的办法、体系，所以在“政企分开”、“企业自主经营”以后，往往形成放任企业自流，这就使企业经营者成为实际上的国有资产代表。
在所有者监督机制不到位的情况下，员工或企业内部监督机构对经营者的监督又十分乏力，即使是通过媒体曝光或投诉，最终仍需上级解决。
国有企业经营管理者激励与约束机制问题
建立多元化薪酬体系
基本薪酬
根据企业规模、行业特点 、岗位职责等因素，设定 合理的基本薪酬水平。
绩效薪酬
将个人绩效、团队绩效和 企业绩效相结合，设定浮 动的绩效薪酬，激发管理 者的积极性。
福利待遇
提供完善的社保、医疗、 住房等福利待遇，提高管 理者的满意度和归属感。
国有企业经营管理 者激励与约束机制 问题
目录
• 引言 • 国有企业经营管理者现状分析 • 激励与约束机制理论及实践分析 • 国有企业经营管理者激励机制优化建议 • 国有企业经营管理者约束机制完善措施 • 结论与展望
01
CATALOGUE
激励机制问题
薪酬结构单一
国有企业经营管理者的薪酬结构 往往较为单一，缺乏与市场接轨 的多元化薪酬体系，导致激励作
用有限。
绩效考核不科学
部分国有企业在对经营管理者进行 绩效考核时，过于注重短期业绩， 忽视长期发展和战略目标的实现， 导致激励方向偏离。
职务晋升渠道不畅
国有企业经营管理者晋升渠道相对 有限，容易受到年龄、资历等因素 的限制，影响激励效果。
约束机制问题
监管不到位
国有企业内部监管体系不完善， 容易出现权力过于集中、决策不
完善绩效考核制度
制定科学的考核标准
根据企业战略目标和岗位职责，制定具体的、可衡量的考核标准。
采用多种考核方法
综合运用关键绩效指标（KPI）、平衡计分卡（BSC）、360度反馈 评价等多种考核方法，全面评价管理者的绩效表现。
强化考核结果应用
将绩效考核结果与薪酬、晋升、培训等方面挂钩，确保考核的公正性 和有效性。
国内外激励与约束机制实践经验
国际经验
浅议对商业银行经营者的激励与约束
对 比 ， 出 基 本 年 薪 系 数 ， 以年 薪 基 得 乘
数 ， 定该 行经营 者基本 年薪额 。 确 ２ ．增 值年 薪 ： 值年 薪 是 以企业 当 增
当期 的经 营行 为对 银行 保持盈 利 和发 展
能 力的作 用 ， 这一 作 用是动 态 的 ， 多 种 受 因素 的制 约 ， 其 是 当经 营 者离 开 工 作 尤 岗位 后 ， 其作用 更难 评价 。 年 薪 制 的实 施 ， 应 兼顾 对 经 营 者 还 的激 励效 果 和因此 拉大 分 配差距 可能 造 成 的心理 影响 。 长期 以来 ， 国有银行 收 入 分 配差 距 较 小 ， 营者 贡 献 大小 与 收 入 经
应 得收入 分 为现酬 和期 酬 ， 酬部 分 ， 期 若 经 营者 “ 跳槽 ” 或 发生重 大问 题 ， ， 则不 予
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心理学 已经 阐释 了奖励 是 引导 人们
１ ．基 本年 薪 ： 以现 行工 资 标准 为基
约 ４ ６比例 。 见 ， ： 可 其激 励办 法是 兼顾 了 企业 的 当前 利 益 和 长远 利 益 的 。 国 国 我
效 果 。 文 就 如何 建 立有 效 的 约 束 与激 本
励 机制 ， 以调动 商业 银行 经 营 者 的积 极 性略 陈观点 。
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尚缺 乏 适 应市 场 经 济要 求 的薪 酬 制 度 ，
对外 开放 后的市 场经 济 发展对 国人价 值 观念 和 行 为方 式 带来 较 大 的 冲击 ， 践 实 证 明 只重 精 神奖 励 ， 产生 的动 力 十分 脆
浅谈国有企业经营者激励和约束机制
位”“ 、委托代理链的责任衰减与成本攀升”“ 、内部人控制” 、
“ 经营 者伦 理风险” 至独 具中 国特 色 的“９岁现 象” 乃 ５ 等负 效应 。
在精神激励方面， 精神激励模式单一， 经营者的：作在 【
许多情况下没有得到社会应有 的认可 ， 声誉机制也就失去
了它应有的作用 。
虽然我们一直试图在国有企业建立一套有效的经营者
激励 与约束机制 ， 但效果始终不甚理想 。 寻求并建立 一种有
收稿 日期 ： ２０ － ６ ２ ０ ６０ — １
作者简介 ： 贺风英（９ ７ ）女 。 １６ 一 ， 工程师 ， 从事 电力企业人事管理工作。
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代企 业制度 ， 关键是要建立有效 的公 司治理结构 。 即在产权
关系清晰和责权利统一的基础上，实现公司控制权的合理
配置 ，在所有 者和经 营者之 间形成相互制衡的机制和对经
营者的有效的激励与约束机制，最大限度地提高公司的运
营效率。 目 经营者作为 国有企 业代理人 ， 前 与委托人 （ 国家 ） 的 利益通常不一致 ， 出现了 “ 职务 消费 膨胀 ”“ 、所有者责任缺
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《 宁夏电力）ｏ ６ ２ ｏ 年第 ６期
浅谈国有企业经营者激励和约束机制
贺凤英
（ 宁夏马莲台发电厂，曼武市 ７０ １） ５４ Ｉ
摘
要 ： 在对我 圆圆 有企 业经营者激励约束现状考察与寿在 问题探讨 的基 础上 ， 对固有企 业经营者激励 约
对经 理人 进行 监督 约束 和激 励 ， 而 衍 生 国有 股权 的主 从
３ 国有企业经营者激励约束机制的建立与 完善
国有企业经营者掌握着企业 的人 、 物大权 ， 们的 财、 他 素质对企业经营管理状况起着决定性 的影响。经过二十多
代理理论与经营者激励约束机制
代理理论与经营者激励约束机制代理理论是管理学领域一种重要的理论研究方法，主要研究在代理问题下，代理人如何去实现委托人的利益。
经营者激励约束机制是一种重要的经济学研究方法，主要研究如何通过合理的激励机制来约束经营者的行为，从而提高企业绩效。
本文将探讨代理理论和经营者激励约束机制之间的关系以及如何实现有效约束经营者行为的方法。
一、代理理论在代理理论中，委托人与代理人之间存在一个代理关系。
委托人将一部分权力委托给代理人，让代理人为自己规划和管理业务。
然而，代理人不一定会在委托人的利益下行事，而是可能会在自己的利益下行事。
这就产生了代理问题。
代理问题是指，代理人可能会利用自己拥有的权力和信息，对委托人的利益产生负面影响。
代理问题的解决方案是要建立有效的监管机制和激励机制，以确保代理人能够真正为委托人的利益着想。
在监管机制方面，主要包括监督、信息披露和审计等。
在激励机制方面，主要包括激励和约束两个方面。
二、经营者激励约束机制经营者激励约束机制是一种针对现实中主要代理人——企业经营者的约束机制。
它是指，通过从经营者的行为中提取效用，为经营者的行为提供一种适当的报酬和惩罚机制，从而使经营者更好地为股东或公司的利益服务。
经营者激励约束机制的主要目的是确保经营者在公司经营过程中，忠实遵守公司股东的利益，提高公司的绩效。
一般而言，激励机制通常包括股票期权、经营绩效奖励、留任奖金等。
三、代理理论与经营者激励约束机制的关系代理理论和经营者激励约束机制是相辅相成的。
代理理论解决了委托人和代理人之间的代理问题，而经营者激励约束机制解决了企业经营者如何为股东或公司的利益服务的问题。
代理理论指出，存在代理问题是由于委托人和代理人对于信息和利益的不对称导致的。
而经营者激励约束机制则是在代理问题下，为了使企业经营者更好地为公司的利益服务，设计的一种有效的激励约束机制。
它主要依靠企业经营者的贪婪本性和对未来的期望来引导企业经营者更好地为股东或公司的利益服务。
如何激励和约束经营者
怎样对经营者进行激励和约束（一）对经营者的物质激励一是实行结构性报酬制度。
可以把经营者的报酬分为两部分：一部分作为固定薪金（或称基薪），一般来说其数额以能维持其个人与家庭生活为准；另一部分作为风险收入，完全与经营绩效挂钩。
基薪的多少，应与企业规模及职工平均工资性收入挂钩，这样做可以找到合理的参照点。
二是实行职位消费制度。
职务消费的标准往往是经营者表明自己身份的一种象征的需要，因此也是一种激励手段。
一是实行在职消费定额，对于超出定额的部分由经营者自己承担，对于节约的部分归经营者所有；二是将职务消费货币化，即核定经营者的准许职务消指标，将现金直接打入经营者的个人帐户，同时取消这些费用的公款列支，这样既可以为企业节约成本，又可使经营者的货币收入提高从而激励其节约开支；三是将企业销售收入等代表公司经营规模的指标按一定比例确定经营者的职务消费标准定额，使职务消费总量处在受控的状态。
三是实行股票收入激励。
股权收入是指经营者的分红收入或红利，是指经营者由于持有企业实际或“虚拟”股权而在年度或若干年后享受到现金、实物、红股、补充养老保险基金等等的权益。
(二)对经营者的精神激励经营者除了追求个人物质利益最大化以外，还具有强烈的实现自身人力资本价值的精神欲望，他们在实现其人生价值的需要上，甚至超过了对物质财富的需要。
精神激励可采取以下方式：一是尊重和保护经营者应有的权力，二是实行优质资产向优秀经营者集中，三是为经营者创造良好的公平竞争环境，四是激发经营者的职业道德观，五是给予经营者相应的荣誉地位待遇二、如何约束经营者在两权分离状况下，为了使经营者的行为保持着良好的状态，除了使用各种激励手段之外，还必须建立有效的约束机制，这才能保证企业在经营者的率领下跑得快、走得正，充分符合出资人及社会的要求。
（一）把好入口关，是对经营者进行约束的始点选聘一个综合素质优秀的经营者不是一件容易的事情，这个工作可以由投资者及某些经营者评估及审计机构共同组成评聘委员会，对选聘对象进行考评。
现代企业制度下经营者的激励和约束机制
企 业 管 理地方政府管理'984现代企业制度下经营者的激励和约束机制黄国祥 1995年江泽民同志在上海、长春召开的企业座谈会上指出:“一个具有开拓精神,善于决策,精于管理的厂长经理能使一个企业由弱变强,由小变大,由亏损变为盈利,所以要十分重视人才的培养,加强企业领导班子建设。
”据国家计委1993年对2586家亏损企业进行调查,结果表明,有2102家亏损企业是因厂长经理管理不善造成的,占调查亏损企业的81.61%。
因此建立企业经营者激励和约束机制是亏损企业走出困境,建立现代企业制度的重要途径。
一、要加快建立企业经营者形成和淘汰机制以及企业家考核与培训制度,形成有中国特色的企业经营者的激励机制。
从以下几个方面入手:(一)打破多重委托一代理链,实现委托人与代理人的合一。
我国国有企业在运行过程中,实质上存在着多重委托—代理关系:全民—政府(中央和地方各级政府)—企业经营者。
在多重委托—代理关系下,初始委托人的虚假化,模糊了每一级委托人与代理人的责权利关系,使委托人不能到位,导致激励机制弱化,使终极所有者几乎不可能对企业经营者的行为产生直接的影响。
因此应打破多重委托—代理链,取消政府代理,实现初始委托人与最终代理人的合一。
这样可以有三个方面效果。
一是可以充分调动企业职工的积极性,密切关注着企业生产和经营;二是可以避免信息传递的迟缓和失真,提高企业管理效率;三是可以解除企业经营者与政府的附属关系,避免企业经营者官员化。
(二)建立经理市场———人力资本增值激励。
经理市场的形成是现代公司制下企业所有权与控制权分离的必然结果,经理市场也是经理阶层得以实现职业化、专业化的决定性条件。
它的存在可以有效地抑制经理的自利行为和短期行为,因为经理通过“虚假业绩”来追求自己利益最大化的结果,是以牺牲自己在经理市场的人力资本为代价的。
经营者人力资本的收益率和增值率最终取决于企业资产的经营状况。
企业经营状况不好就意味着这个企业经营者的人力资本的价值丧失,等待着他的只有失业。
如何对我国的企业经营者进行激励与约束
如何对我国的企业经营者进行激励与约束在股份公司中，企业财产的存在形式在价值形态上表现为股东们所持有的股票，在使用价值形态上表现为企业可独立支配的资产。
这一分离导致了执行经理取代所有者掌握企业控制权，经理控制企业取代业主企业成为现代企业的主要组织形式。
这就为委托人和代理人之间产生了代理问题的准备了条件，这也是经营者激励与约束问题的根源。
经营者激励与约束问题产生的根源在于（1）委托人与代理人之间利益目标不一致（2）委托人与代理人之间的信息不对称；（3）委托人与代理人之间的责任和风险不对称；（3）委托人与代理人之间的信息不对称。
在我国目前情况下，主要体现在以下五个方面：1、对经营者激励不足，约束机制不健全，监督控制作用不强，可以说，经营者的收益大、风险小，权限多、控制少，从客观上影响了经营者的积极性和主动性，导致个别人搞“小金库”，造成企业收益的流失；另一方面还没有建立起配套的运用市场要素约束经营者行为的机制，导致某些经营者我行我素。
因此，探讨和建立对企业经营者的激励与约束机制不仅重要而且迫切。
重点是实现对经营者选择、监督管理、激励、约束和淘汰工作的程序化、规范化和可操作性一是引入竞争机制，改进选择经营者的方式。
2、加强监督，规范经营者行为。
针对当前对企业经营者监督中存在的难点和问题，有必要采取切实可行的措施，改变以往对经营者监督乏力和监督滞后的现象，不断完善监督制度，规范监督程序，努力在对经营者实行有效监督的制度创新上有新的进展。
同时，在做好国有资产管理基础工作、摸清企业国有资产存量基础上，要加强财务审计监督除严格执行任前、任中、任后“三步审计”外，还要定期上报经具有法人资格的会计事务所审查验证的年度财务报告及相关资料，在此基础上建立国有资产运营的全面监控体系，以对、资产运营状况等有关信息进行记录、分析、处理，并作为对企业经营者考核评价的主要依据。
3、是提高和加强激励层次。
对经营者的激励关键是要将经营者的报酬与其经营业绩有机地结合起来，使经营者的利益与所有者的利益紧密相连。
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对经营者激励和约束的方式和方法现代企业中的两权分离,使企业所有者和经营者成为了两个相对独立的行为主体。
所有者追求的是最大的投资回报,他的一切利益都来自企业的发展,而经营者的行为目标是多元的。
除了个人的经济利益目标外,还有名誉社会地位、权势。
自我价值的实现等个人目标。
经营者对其经济利益及其它个人目标的追求有可能损害所有者的资本收益。
因此,在现代企业构建一种所有者利益和经营者利益相容的经营者行为的激励与约束机制是至关重要
的。
一、如何激励经营者
对经营者进行有效的激励,防止经营者偷懒和经营者在经营范围内利用职务的便利,以损害投资者的利益为代价追求其个人目标,是保证所有者的资本收益的重要举措。
(一)对经营者的物质激励
一是实行结构性报酬制度。
可以把经营者的报酬分为两部分:一部分作为固定薪金(或称基薪),一般来说其数额以能维持其个人与家庭生活为准;另一部分作为风险收入,完全与经营绩效挂钩。
基薪的多少,应与企业规模及职工平均工资性收入挂钩,这样做可以找到合理的参照点。
二是实行职位消费制度。
职务消费的标准往往是经营者表明自己身份的一种象征的需要,因此也是一种激励手段。
一是实行在职消费定额,对于超出定额的部分由经营者自己承担,对于节约的部分归经营者所有;二是将职务消费货币化,即核定经营者的准许职务消费指标,将现金直接打入经营者的个人帐户,同时取消这些费用的公。