管理费用管理办法

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《水利建设单位管理费管理办法》

《水利建设单位管理费管理办法》×××（水利建设单位）管理费管理办法第一章总则第一条为规范建设单位管理费管理，控制费用支出，根据国家有关规定，并结合水利基本建设单位实际情况，制定本办法。

第二条建设单位管理费是指建设单位从项目开工之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。

第三条建设单位管理费不得预提，除竣工验收费用可按规定预计纳入建设单位管理费外，其他费用必须据实例支。

第四条建设单位管理费实行总额控制，不得突破项目概算和按工程规模分档计算的总额控制数。

特殊情况需超过开支标准的，须事先报同级财政部门审核批准。

第二章开支规范第五条建设单位管理费的开支范围包括。

不在原单位发工资的工作人员工资、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费，办公费、差旅交通费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费、招募生产工人费、技术图书资料费、印花税、业务招待费、施工现场津贴、竣工验收费和其他管理性质的开支。

第六条建设单位管理费与项目概算的独立费用中建设单位开办费、建设单位人员经常费以及工程管理经常费的部分项目之间，形成直接的对应关系。

第三章费用控制第七条建设单位管理费实行预算控制。

单位内设各职能部门根据业务开展需要，提交管理费用的支出项目和相应的标准，行政管理部门予以审核、汇总；财务部门结合以前年度管理费用实际开支情况，对各部门的费用预算进行综合平衡。

在综合平衡的基础上，财务部门汇编本单位年度管理费用支出预算，报单位负责人批准后，按照职责分工分解落实到各个部门或个人，实行分级归口的控制。

第八条建立并规范建设单位管理费支出的审批手续。

审批人员。

单位负责人或其授权人员为建设单位管理费支出的审批人员。

审批权限。

预算内支出由单位负责人或其授权人员限额审批，限额以上以及财务预算以外的资金支出，须经单位领导集体研究决定。

审批程序：⑴经办人填制或取得原始凭证，并对原始支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行检查。

工程项目管理费用办法规定

第一章总则第一条为规范工程项目管理费用，提高工程项目管理水平，确保工程项目的经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所有工程项目，包括但不限于基建工程项目、大修理项目等。

第三条本办法所称工程项目管理费用，是指为实现工程项目目标，对工程项目进行规划、组织、指挥、协调和控制过程中所发生的各项费用。

第二章管理费用构成第四条工程项目管理费用主要包括以下内容：（一）人员工资：包括管理人员、技术人员、施工人员的工资、奖金、津贴等。

（二）办公费用：包括办公设备购置、办公用品、印刷、邮电、水电、通讯、茶水等费用。

（三）差旅交通费：包括职工因公出差、调动工作、探亲等产生的差旅费、住宿费、市内交通费、误餐补助费等。

（四）固定资产使用费：包括管理和试验部门及附属生产单位使用的固定资产的折旧、大修、维修或租赁费。

（五）工具用具使用费：包括企业施工生产和管理使用的不属于固定资产的工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修和摊销费。

（六）劳动保险费：包括职工退休、退职、工伤、生育等社会保险费。

（七）其他费用：包括因公造成的医药费、慰问金、聘请专家、技术服务人员、宣传费用、相关方协调、沟通、会务费、法律顾问、诉讼费、工程争议仲裁等。

第三章管理费用预算与控制第五条工程项目管理费用预算应根据工程项目的实际情况，结合公司财务状况和预算编制原则，由项目管理部门编制，经公司财务部门审核后，报公司领导批准。

第六条项目管理部门应严格执行预算，合理使用各项费用，对超预算、不合理开支等情况，应及时向公司领导报告，并采取措施纠正。

第七条公司财务部门应加强对工程项目管理费用的监督和检查，确保各项费用合规、合理、节约。

第四章管理费用核算与结算第八条工程项目管理费用核算应按照《企业会计制度》和《施工企业会计核算办法》及相关财务管理规定进行。

第九条项目管理部门应建立健全工程项目管理费用核算制度，确保核算数据的准确、完整、及时。

工厂管理费用核算管理制度

工厂管理费用核算管理制度1.介绍本文档旨在制定工厂管理费用核算管理制度，确保工厂管理费用的合理核算和管控。

工厂管理费用是指为保障工厂正常运营所发生的各项费用，对于工厂的经营和发展具有重要意义。

本制度的实施将有助于提升工厂管理水平，降低费用开支，提高工厂的经济效益。

2.费用分类根据工厂管理费用的性质和用途，将工厂管理费用分为以下几类：2.1 人工费用人工费用是指工厂为员工支付的工资、奖金、津贴等费用。

为了合理核算人工费用，工厂应建立完善的薪酬管理体系，包括工资标准、绩效考核、社会保险等方面的考虑。

2.2 物料费用物料费用是指工厂购买原材料、零部件和辅助材料所产生的费用。

工厂应对物料费用进行严格的采购管理，确保采购流程的透明和成本的控制。

2.3 设备费用设备费用是指工厂购买、租赁和维护设备所产生的费用。

工厂应根据设备的使用情况和财务状况，制定合理的设备采购和维护计划，以保证设备的正常运转和延长设备的使用寿命。

能源费用是指工厂的用电、用水、用气等能源资源所产生的费用。

工厂应采取节能措施，降低能源消耗，同时对能源费用进行精确核算和管理。

2.5 工程项目费用工程项目费用是指工厂进行厂房、设备、道路等工程建设所产生的费用。

工厂应对工程项目费用进行全面的预算和核算，确保项目的进度和质量，并遵守相关法律法规。

3.费用核算流程费用核算流程是指对工厂管理费用进行准确、及时核算的各项措施和步骤。

具体流程如下：3.1 费用申报工厂各部门在发生费用支出前，需按规定填写费用申报单，包括费用项目、金额、费用说明等内容，并由相关人员审核和签字。

3.2 费用审批费用申报单上的费用申请需经过相关部门的审批，包括部门经理、财务主管等人员的审核和批准。

3.3 费用登记经过审批的费用申请将在财务系统中进行费用登记，包括费用科目、金额、凭证号等信息的录入。

同时，费用申请单需保留作为核算凭证。

3.4 费用核算根据费用登记的信息，财务人员进行费用核算，包括将费用归集到相应的科目和核算期间，以及进行费用分摊等操作。

物业公司的费用管理制度

物业公司的费用管理制度一、总则为了规范物业公司的费用管理，有效控制费用开支，提高管理效率，特制定本制度。

二、费用管理范围1.人事费用：包括工资、福利、奖金等。

2.办公费用：包括办公用品、设备、水电费等。

3.维护费用：包括物业维修、保养、清洁等。

4.宣传费用：包括广告、宣传资料、宣传活动等。

5.培训费用：包括员工培训、专业技能提升等。

6.差旅费用：包括出差费用、交通、住宿等。

7.管理费用：包括行政办公费用、行政人员管理费用等。

三、费用管理原则1.合理性原则：所有费用必须合理可控，避免浪费。

2.审核制度原则：所有费用必须经过严格审核和批准。

3.审计原则：费用开支必须进行定期审计，确保资金使用的透明和规范。

4.节约原则：节约成本，提高经济效益，保证公司健康发展。

四、费用管理流程1.费用预算：各部门根据工作计划和业务需求，提出费用预算，经过审核后进入执行阶段。

2.费用核算：财务部门进行费用核算，定期对比实际支出和预算支出情况，发现问题及时处理。

3.费用申请：部门需要使用费用时，需填写费用申请表，经过审核后批准。

4.费用支付：财务部门按照规定流程和程序支付费用。

5.费用报销：员工出差或有其他费用报销需求时，需填写费用报销表，经过审核后报销。

6.费用监督：监督部门对各项费用支出进行定期查看和监督，发现问题及时整改。

五、费用管理制度执行1.财务部门负责具体执行费用管理制度，确保各项费用支出合规合理。

2.各部门负责按照制度要求填写相关申请表格和报销表格，保证费用支出的准确性和完整性。

3.监督部门及时发现并处理费用管理中存在的问题，确保管理效率和管理水平。

4.定期进行费用管理评估和审核，为公司提供经济数据和参考依据。

六、费用管理制度改进1.根据实际情况不断改进和完善费用管理制度，适应公司发展需求。

2.重视员工的费用管理意识和能力培养，提高费用管理水平。

3.加强内部沟通和协调，建立完善的信息共享和反馈机制，加强费用管理的透明度和执行力。

公司管理费用管理制度

公司管理费用管理制度一、目的和原则为保证公司资金的合理流动和使用效率，管理费用管理制度旨在对公司日常运营中的各类管理费用进行有效监控和控制，确保每一笔费用的必要性和合理性。

本制度遵循公开透明、经济适用、预算控制和责任到人的原则。

二、费用分类公司的管理费用主要包括：办公费、差旅费、培训费、业务招待费、固定资产折旧费、租赁费、水电费、通讯费、行政后勤费等。

各项费用应根据实际需要，按部门划分并执行预算管理。

三、预算管理1. 各部门应于每年度开始前，根据工作计划和历史数据编制年度管理费用预算，并提交至财务部门审核汇总。

2. 财务部门负责监督预算执行情况，对超出预算的费用要求提供合理的解释，并提出调整建议。

3. 对于未预见的紧急费用，需经过特别审批程序，由相关责任人提出申请，并说明原因和预期效果。

四、审批流程1. 所有管理费用支出必须经过审批。

小额费用可由部门负责人直接审批；大额费用则需逐级上报至财务部门及公司高层管理人员审批。

2. 申请人需填写费用申请表，详细说明费用的性质、金额、用途等信息。

3. 审批人员应根据预算情况和管理原则，对申请进行审查，并提出批准或驳回的意见。

五、费用报销1. 员工在发生费用后，应在规定时间内提交费用报销单及相关证明材料至财务部门。

2. 财务部门负责复核报销单据的真实性和合规性，并按规定流程进行报销。

3. 对于不符合规定的费用，财务部门有权拒绝报销，并要求相关人员做出解释或整改。

六、监督与考核1. 财务部门应定期对管理费用的使用情况进行统计分析，并向公司管理层报告。

2. 公司管理层应对管理费用的控制情况进行考核，作为部门负责人绩效考核的一部分。

3. 对于违反管理制度造成经济损失的个人或部门，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分。

七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

如有变更，需经过公司高层批准后修订。

管理费管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为规范本单位的财务管理，明确管理费用的收取、使用和管理，保障单位合法权益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本单位所有部门和个人，包括但不限于各部门、分支机构、子公司等。

第三条管理费用的收取和使用应当遵循合法性、合理性、透明度和效益性原则。

第四条本单位设立专门的管理费用管理部门，负责管理费用的收取、核算、监督和审计工作。

第二章管理费用的范围第五条管理费用的范围包括但不限于以下内容：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、办公耗材、通信费、交通费等。

（二）差旅费用：包括出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

（三）招待费用：包括接待客人的餐饮费、住宿费、交通费、礼品费等。

（四）培训费用：包括员工培训、进修、学术交流等费用。

（五）会议费用：包括会议场地租赁费、设备租赁费、资料印刷费、会议服务费等。

（六）广告宣传费用：包括广告设计、发布、维护等费用。

（七）业务拓展费用：包括市场调研、客户拜访、业务推广等费用。

（八）其他费用：经单位领导批准的其他必要支出。

第三章管理费用的收取第六条管理费用的收取应当根据国家规定和单位实际情况，制定合理的收费标准。

第七条各部门根据工作需要，向财务部门提出管理费用预算申请，经批准后执行。

第八条管理费用的收取方式包括但不限于以下几种：（一）按月预收：根据单位实际情况，每月由财务部门向各部门收取固定管理费用。

（二）按实际发生收取：根据各部门实际发生的费用，由财务部门按月结算。

（三）按项目收取：针对特定项目，按项目进度和预算收取管理费用。

第四章管理费用的使用第九条管理费用的使用应当遵循以下原则：（一）合理使用原则：根据工作需要，合理使用管理费用，避免浪费。

（二）节约原则：在保证工作需要的前提下，尽量节约使用管理费用。

（三）透明原则：管理费用的使用情况应当公开透明，接受监督。

第十条管理费用的使用范围包括但不限于以下内容：（一）办公费用：用于购买办公用品、办公设备、办公耗材等。

企业费用管理办法

第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用管理流程，统一费用开支标准，依据国家相关法律法规、结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所指费用是指公司为进行生产经营和管理而发生的管理费用、间接费用、财务费用等。

第三条费用管理具体包括费用分类、管理职责、报销流程、报销标准、日常管理、执行与监督等。

第四条公司费用管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：公司费用管理应当严格遵守国家相关法律法规、各项财务管理制度。

（二）预算管理原则：公司费用实行预算管理，必须按照规定编制与业务预算相匹配的费用预算，严格执行。

（三）合理节约原则：公司各单位应在满足各项业务工作需要的基础上严格控制各项费用开支。

（四）规范统一原则：各项费用制度由公司统一制定，各单位应严格执行。

第二章费用分类第五条费用按照类别，主要分为管理费用、间接费用、销售费用、财务费用、安全生产费、研发费用、信息化费用、其他费用等。

（一）管理费用是公司为组织和管理生产经营所发生的费用，主要包括公司在筹建期内发生的开办费，董事会和公司管理部门在公司的经营管理中发生的或者应由公司统一负担的公司经费、董事会费（二）间接费用是指项目组为组织和管理工程施工或生产所发生的人工费、办公费、差旅费等。

（三）销售费用是指公司在销售商品和材料、提供劳务的过程中所发生的各项费用。

（四）财务费用是指为筹集生产经营所需资金而发生的费用。

（五）安全生产费是指公司在成本费用中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件资金的花费。

（六）研发费用是指以公司名义立项的科技研发项目管理创新项目的研发支出。

（七）信息化费用是指以公司应用信息化技术服务于生产经营、行政管理所需各类资产和服务等的花费，包括信息化资产产生的折旧和摊销等费用支出。

（八）其他费用包括计提的税费、捐赠等。

第三章费用管理职责第六条公司费用实行分级分类管理，纵向贯通、横向协同，形成公司费用管理体系。

第七条公司费用管理主要职责：（一）负责制定各项费用管理制度。

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管理费用管理办法
刘宁重庆泰穗银杏生物科技股份有限公司
在保障企业正常运行的前提下，努力减少管理费用支出，提高经济效益是企业管理者的责任。

对此，笔者结合工作实际，制定了管理费用管理办法，为同仁提供一个思路，以便加强管理费用的管理。

全文如下:为了减少管理费用支出，提高经济效益，结合实际特制定本办法。

一、基本规定1．审批权限:金额在5万元以下(含5万元)由总裁审批。

50万元以下(含50万元)由总裁办公会集体审批。

50万元以上由董事会集体审批。

集体审批的依据是会议纪要。

2．审批程序:经办人→部门经理→财务部经理(财务总监)→总裁。

3．子公司的管理费实行包干制。

以2009年和2010年实际发生额的平均数为基础，剔除非经常性的开支，再根据公司发展需要确定限额。

节约的50%奖励给子公司。

超额部分视情况而定，确系公司业务需要，由事业部补足;否则，自行解决。

4．当月费用当月报销，以前的发票不予报销。

特殊情况需经总裁(子公司经理)批准。

出差人员在回公司五日之内报账。

5．报账时，填制费用报销单。

事业部本部的费用报销单上必须有经办人、部门经理、财务经理(财务总监)、总裁签注意见，子公司的费用报销单上必须有经办人、财务负责人、经理签注意见，费用报销单上的金额(除补贴外)必须与附件上的金额一致，附件栏必填写。

6．前次借款未归还者，不能再借款(特殊情况除外)。

二、具体规定1．办公费是指企业管理部门发生的各种办公费用。

办公费的使用归口行政部管理。

(1)事业部及子公司各部门按月报需要量至行政部或办公室。

子公司的办公室汇总后上传行政部。

(2)行政部按公司写请购报告并报主管领导审核、总裁审批，行政部或办公室按审批情况就地采购。

(3)采购时，一要保证质量，二要保证价格的合理性，三要获取发票。

(4)各部门领用时，填一式三联的领用单，一联作行政部或办公室登记办公用品发放表的依据，领用部门自留一联备查，一联交财务部。

(5)财务部根据费用报销单、请购报告、领用单进行财务处理。

(6)非一次性的办公用品，使用者在离职、换岗时应当移交给接替者。

2．车辆费是公车所发生的各种费用。

车辆由行政部管理。

(1)实行包干的轿车所发生的费用一律由包干者自行负责。

同时。

车辆的使用要满足公司业务的需要。

(2)享受交通补贴的人员不得报销市内交通费(含出租及公交费)。

(3)公车不得私用(事业部安排的除外)。

经行政部批准公车私用的，由使用者自负油费、过路费、驾驶员的工资。

(4)公车维修应由驾驶人员应当提出申请，由行政部(办公室)负责人审核，报总裁审批。

审批后应在正规修理厂进行维修，并获取发票。

(5)财务部根据有经办人、行政部(办公室)负责人及总裁签字的发票和维修申请对维修费进行账务处理。

(6)各部门需要用车的，应当填制车辆使用单(见附件)交行政部。

由行政部统一派车。

使用部门在车辆使用单上填写使用部门、使用日期、使用天数、事由、路径。

行政部在车辆使用单上填写出车人员姓名、总行车里程及过路费总额。

(7)驾驶员在报销油费及过路费前，行政部负责人依据车辆使用单严格审核无误后报总裁审批。

(8)行政部对各车辆消油情况及2011年11月30日止累计行车里程提交给财务部，以便财务部匡算油费。

财务部核对费用报销单金额与附件金额一致，与车辆使用单折算金额几乎一致时，给予报销油费及过路费。

(9)财务部按每车设臵子目进行核算。

实际油费超过按全年累计行车里程折算数1000元以上的上报总裁，由总裁对驾驶人员和行政部负责人进行考核。

3．维修费。

(1)办公室维修及装修费用由工程预算部编制预算后，按审批权限报批。

采购部负责采购，基建办公室负责工程管理，财务部负责资金拨付及资金监督，总裁办、工程预算部、基建办公室、财务部共同
负责工程验收。

(2)计算机复印机维修、保养由专人负责并申报，按审批权限执行。

(3)应在企业管理费用中列支的，如房屋、设备、器械等大宗维修费，按审批权限执行。

4．市内交通费:是指职工因公外出发生的市内交通费用。

(1)部门经理以下人员外出办公事，一般坐公交车。

特殊情况，需经部门经理同意可坐出租车。

(2)部门经理以上(包括部门经理)外出办公事可坐出租车，但每月控制在300元以内，据实报销。

报销时需要说明事由。

5．差旅费:是指管理部门的职工因公至外地发生的有关费用和出差补贴。

具体按下表标准执行。

级别标准(元/日)重庆内重庆外说明高管(享受副总裁待遇人员)200300中干(部门经理)120200一般员工1001501．此标准为住宿、生活费包干费用，交通费按规定凭据报销;2．北京、上海及沿海经济发达地区按具体情况另行处理;3．出差期间不能提供住宿发票的，按标准的1/3报销生活补助;4．出差期间，由对方接待的，一律不予补助生活费;5．出差期间，由对方包食宿的，一律不报差旅费(1)因私外出不报差旅费;当日出差当日归回的不报差旅费。

(2)出差天数的计算。

出差天数=归回日期－出差日期+1。

(3)填费用报销单时，注明到何地办何事及补贴标准。

填写归回日期、出差日期。

同时，附相应的发票。

6．运杂费是指运输货物发生的费用。

(1)运费按合同支付。

(2)使用农民工卸货发生500元以下(含水500元)的费用由在场二人确定。

500元以上的按审批权限审批后支付。

7．业务招待费:是指为经营而发生的招待费。

(1)外来人员由对应的主管部门经理或指定人员接待，接待人员原则上不超过二人。

(2)餐费和娱乐费的标准由总裁办确定，严格控制在标准之内，超过部分不予报销。

报账时，需要付菜单和娱乐单。

财务部应登相应的备查簿，以利于审计。

(3)礼品由总裁办请示总裁后采购，礼品交接待部门经理转交。

总裁办报账时需付礼品清单。