财务报表分析公式总结
财务报表分析公式大全
财务报表分析公式大全财务报表是企业财务活动的记录和总结，反映了企业的经营状况、盈利能力和偿债能力等财务信息。
对于投资者、管理层和其他利益相关者来说，通过分析财务报表可以了解企业的财务状况，从而做出更明智的决策。
在对财务报表进行分析时，我们可以使用各种公式和比率来评估企业的财务表现。
下面是一些常用的财务报表分析公式：1. 资产负债表分析公式：- 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额，反映企业财务杠杆的情况。
- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债，衡量企业偿还短期债务的能力。
- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债，除去存货因素，更准确地评估企业偿债能力。
- 固定资产比率 = 固定资产净值 / 资产总额，反映企业固定资产在总资产中的占比。
2. 利润表分析公式：- 毛利润率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入，衡量企业的盈利能力。
- 净利润率 = 净利润 / 销售收入，评估企业的盈利能力。
- 总资产收益率 = 净利润 / 资产总额，反映了企业对资产的利用效率。
- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货，衡量了企业存货的周转速度。
3. 现金流量表分析公式：- 经营性现金流入比率 = 经营性现金流入 / 销售收入，评估企业经营活动的现金流量。
- 经营性现金流出比率 = 经营性现金流出 / 销售收入，评估企业经营活动的现金流量。
- 现金流量比率 = 经营性现金流量净额 / 资产总额，衡量企业现金流量的可持续性。
- 自由现金流量 = 经营性现金流量净额 - 资本支出，评估企业可供投资或分配的现金流量。
以上只是一部分常用的财务报表分析公式，可以根据具体情况选择适合的公式进行分析。
在使用这些公式进行分析时，也需要考虑行业特点、市场环境以及企业整体战略等因素，综合考量得出准确的结论。
总之，财务报表分析是评估企业财务状况的重要手段，通过合理运用各种分析公式可以更全面地了解企业的财务表现。
财务报表分析公式大全
财务报表分析公式大全财务报表分析是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。
本文主要介绍了财务报表分析公式大全。
一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。
指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。
国际公认200%，我国150%较好。
2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。
国际标志比率100%我国90%左右。
3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。
指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。
保守比率不高于50%，国际公认较好60%。
4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。
2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。
三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。
设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。
2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。
-3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。
指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。
7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。
财务分析报告计算公式(3篇)
第1篇一、概述财务分析报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析的一种报告形式。
通过财务分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力，为企业的经营决策提供依据。
本文将介绍财务分析报告中常用的计算公式。
二、盈利能力分析1. 毛利率（Gross Profit Margin）公式：毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入× 100%说明：毛利率反映了企业产品或服务的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。
2. 净利率（Net Profit Margin）公式：净利率 = 净利润 / 营业收入× 100%说明：净利率反映了企业扣除各项费用后的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。
3. 资产回报率（Return on Assets，ROA）公式：ROA = 净利润 / 资产总额× 100%说明：ROA反映了企业利用全部资产获取利润的能力，数值越高，说明企业的资产利用效率越高。
4. 股东权益回报率（Return on Equity，ROE）公式：ROE = 净利润 / 股东权益× 100%说明：ROE反映了企业为股东创造利润的能力，数值越高，说明企业的盈利能力越强。
三、偿债能力分析1. 流动比率（Current Ratio）公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债说明：流动比率反映了企业短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。
2. 速动比率（Quick Ratio）公式：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债说明：速动比率反映了企业在不考虑存货的情况下，短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。
3. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）公式：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额× 100%说明：资产负债率反映了企业负债占总资产的比例，数值越高，说明企业的财务风险越大。
财务报表分析四个能力的公式汇总
1.偿债能力营运资金=流动资产－流动负债流动比率＝流动资产/流动负债短期速动比率＝速动资产/流动负债分析指标现金比率=现金类资产/流动负债现金流量比率（现金流动负债比）＝经营活动现金净流量/流动负债资产负债率=负债总额/资产总额所有者权益比率=所有者权益总额/ 资产总额×100%权益乘数＝1 /所有者权益比率＝资产总额/所有者权益总额＝1／（1 - 资产负债率）产权比率= 负债总额/所有者权益总额×100%长期指标有形净值债务率=负债总额/（所有者权益-无形资产净值）×100%已获利息倍数=息税前利润/利息费用营运资金与长期负债的比率＝（流动资产－流动负债）/非流动负债长期负债比率=(长期负债/资产总额)×100%非流动负债比率＝非流动负债/负债总额×100％2盈利能力一．与销售有关盈利能力分析1.收入利润率分析（营业收入）销售毛利率=[(销售收入（净额）—销售成本)/ 销售收入]×100％销售收入净额=销售收入－销售折扣、折让与退回销售成本率＝销售成本/销售收入×100％＝1－毛利率收入利润率的指标营业利润率＝营业利润/销售收入×100％（主要）销售净利润率=净利润/销售收入×100%销售利润率=（利润总额+利息费用）/销售收入销售息税前利润率=息税前利润/销售收入2营业成本利润率成本利润率营业成本利润率＝营业利润/营业成本（主要）全部成本费用利润率=营业利润/营业成本费用全部成本费用利润率＝利润总额（净利润）/营业成本费用二．与投资有关的获利能力分析总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均总资产投资报酬率指标净资产收益率=净利润/平均净资产×100%主要有：资本金收益率=净利润/平均实收资本×100%资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额三．上市公司盈利能力分析每股收益＝（净利润－优先股股利）/流通在外普通股股数普通股权益报酬率＝（净利润－优先股股利）/（股东权益平均值－优先股股东权益平均值）每股股利＝普通股股利总额/流通在外普通股股数指标股利支付率=普通股每股股利/普通股每股收益×100％市盈率= 普通股每股市价/ 普通股每股收益每股净资产＝（股东权益总额－优先股股东权益）÷流通在外普通股股数市净率=每股市价/每股净资产平均发行在外的普通股股数=Σ（发行在外普通股股数×发行在外月份数）÷123营运能力资产周转速度分析总资产周转率=营业收入净额/平均资产总额其中：营业收入净额=销售收入－销售折扣、销售折让、销货退回等分类资产周转率：流动资产周转率=营业收入净额/平均流动资产总额固定资产周转率=营业收入净额/固定资产平均净值单项资产周转率：应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额存货周转率=营业成本/平均存货余额其中以上的相应项目的周转天数=360/相应周转率营业周期＝应收账款周转期(天数) + 存货周转期(天数)4获现能力销售现金比率=经营活动现金净流量/ 营业收入获取现金能力分析：每股经营现金流量=经营活动现金净流量/ 普通股股数全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/ 资产总额偿债能力分析：现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 流动负债现金债务总额比=经营活动现金净流量/负债总额现金到期债务比=经营活动现金净流量/ 本期到期的债务现金支付能力分析：现金股利保障倍数=经营活动现金净流量/ 现金股利=每股经营现金净流量/ 每股现金股利现金满足投资比率=＝近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和收益质量分析：营运指数=经营活动现金净流量/ 经营应得现金经营应得现金=经营活动净收益+ 非付现费用经营活动净收益= 净利润- 非经营净收益净利润现金保证率==经营现金净流量/净利润×100％[此文档可自行编辑修改，如有侵权请告知删除，感谢您的支持，我们会努力把内容做得更好]。
财务报表分析公式大全
一、短时间偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动欠债2. 流动比率＝流动资产÷流动欠债3. 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动欠债4. 保守速动比率＝(货币资金＋短时间证券投资净额＋应收账款净额)÷流动欠债5. 现金比率＝（货币资金＋短时间投资净额）÷流动欠债二、长期偿债能力分析1. 资产欠债率＝（欠债总额÷资产总额）×100%2. ①产权比率＝（欠债总额÷所有者权益总额）×100%②产权比率＝资产欠债率÷（1－资产欠债率）3. 有形净值债务率＝[欠债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中：息税前利润＝税前利润＋利息费用＝税后利润＋所得税＋利息费用5. 长期债务与营运资本比率＝长期债务÷（流动资产－流动欠债）6. ①固定支出偿付倍数＝（税前利润＋固定支出）÷固定支出②固定支出偿付倍数＝(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、资产运用效率分析1. 总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝（期初总资产＋期末总资产）÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2. 流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中：流动资产平均余额＝（期初流动资产＋期末流动资产）÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均余额其中：固定资产平均余额＝（期初固定资产＋期末固定资产）÷2固定资产周转天数＝计算期天数÷固定资产周转率4. 长期投资周转率＝主营业务收入÷长期投资平均余额其中：长期投资平均余额＝（期初长期投资＋期末长期投资）÷2长期投资周转天数＝计算期天数÷长期投资周转率5. 其他资产周转率＝主营业务收入÷其他资产平均余额其中：其他资产平均余额＝（期初其他资产＋期末其他资产）÷2其他资产周转天数＝计算期天数÷其他资产周转率6. ①应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额②应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率7. ①本钱基础的存货周转率＝主营业务本钱÷存货平均净额②收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝（期初存货净额＋期末存货净额）÷2①本钱基础的存货周转天数＝计算期天数÷本钱基础的存货周转率②收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ①销售毛利额＝主营业务收入－主营业务本钱销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100%②单一产品毛利额＝销量×（销售单价－单位销售本钱）单一产品毛利率＝（销售单价－单位销售本钱）÷销售单价③多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑（某产品销售比重×该产品毛利率）2. ①营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-治理费用-财务费用②营业利润＝奉献毛益－固定本钱其中：奉献毛益=主营业务收入-变更本钱=销量×(单价-单位变更本钱)3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%5. ①经营杠杆系数＝营业利润变更率÷产销量变更率②经营杠杆系数＝基期奉献毛益÷基期营业利润6. 总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100%其中：收益总额＝息税前利润7. 长期资本收益率＝收益总额÷长期资本额×100%其中：收益总额＝息税前利润－短时间利息或＝税前利润＋长期资本利息长期资本额＝长期欠债平均余额+所有者权益平均余额=(期初长期欠债+期末长期欠债)÷2+(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2五、投资报酬分析1. ①财务杠杆系数＝一般股每股收益变更率÷息税前利润变更率②财务杠杆系数＝变更前的息税前利润÷变更前的税前利润2. ①净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷2②净资产收益率＝资产净利率×权益乘数其中：资产净利率＝销售净利率×总资产周转率权益乘数＝1÷（1－资产欠债率）因此：③净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数④净资产收益率＝资产净利率÷（1－资产欠债率）⑤净资产收益率＝[资产收益率＋(资产收益率－欠债利息率)×(欠债÷净资产)]×(1－所得税率)净资产收益率的变更率＝资产收益率的变更率×财务杠杆系数3. ①简单资本结构的每股收益＝（净利润－优先股股利）÷发行在外的加权平均一般股股数②复杂资本结构的大体每股收益＝（净利润－优先股股利）÷（流通在外的一般股股数＋增发的一般股股票＋真正稀释的约当股数）③复杂资本结构的充分稀释的每股收益＝（净利润－不可转换优先股股利）÷（流通在外的一般股股数＋一般股股票等同权益）4. 股票获利率＝（一般股每股股利＋每股市场利得）÷一般股每股市价×100%其中：每股市场利得＝期末股票市价－期初股票市价5. 市盈率＝一般股每股市价÷每股收益6. 市净率＝一般股每股市价÷每股净资产其中：每股净资产＝（股东权益总额－优先股权益）÷发行在外的加权平均一般股股数六、现金流量分析1. 现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量÷流动欠债×100%2. 债务保障率＝经营活动现金净流量÷（流动欠债＋长期欠债）×100%3. 归还到期债务比率＝经营活动现金净流量÷本期到期欠债×100%4. 每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量÷主营业务收入5. 每股经营现金流量＝（经营活动现金净流量－优先股股利）÷发行在外的一般股股数×100%6. 全数资产现金回收率＝经营活动现金净流量÷全数资产×100%7. 现金流量适合比率＝一按时期经营活动现金净流量÷（同期资本支出＋同期存货净投资额＋同期现金股利）×100%8. 现金再投资比率＝（经营活动现金净流量－现金股利－利息支出）÷（固定资产原值＋对外投资＋其他资产＋营运资金）×100%9. 现金股利保障倍数＝经营活动现金净流量÷现金股利额10. 营运指数＝经营活动现金净流量÷经营所得现金×100%其中：经营所得现金＝净收益－非经营净收益＋非付现费用七、业绩计量与评判1. 净收益＝净利润－优先股股利2. ①净现金流量＝净收益＋非现金费用②经营活动现金净流量＝净现金流量－流动资产增加额＋流动欠债增加额－非经营活动收益③自由现金流量＝经营活动现金净流量－资产投资支出3. 经济增加值＝息前税后经营收益－利用的全数资金×资本本钱率＝税后经营收益－利用的股权资金×股权本钱率大体经济增加值＝息前税后经营利润－报表总资产×资本本钱率4. 市场增加值＝总市值－总资本5. 经济收益＝预期以后现金流入现值－净投资的现值6. 资本积存率＝今年所有者权益增加额÷年初所有者权益×100%其中：今年所有者权益增加额＝年末所有者权益－年初所有者权益1一、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于能够在近期转变成现金的流动资产的多少。
财务报表分析公式大全
财务报表分析公式大全财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。
对数据的分析离不开计算公式，下文为您整理有关的的财务报表分析公式：(一)短期偿债能力比率1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率)流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率)2.速动比率=速动资产/流动负债注意：(1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产)，这是一个角度;(2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产)，这又是一个角度。
3.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债(比速动比率更近一步，直接用可以直接偿债的现金来做分子，因为速动比率的可靠与否要取决于应收账款的实现程度。
)4.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债注意：关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出选择题)，其中增强短期偿债能力的有三条：(1)可动用的银行贷款指标(2)可以很快变现的非流动资产(3)偿债能力的声誉。
而降低短期偿债能力的有两条(1)与担保有关的或有负债(2)经营租赁合同中的承诺付款。
(二)长期偿债能力比率1. 总债务存量比率关系资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/股东权益总额权益乘数=资产总额/股东权益总额长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)信仰提示：非流动负债(或称长期负债)与股东权益的比率关系称为资本结构，这也是注会财管教材第十章的主题，实际上，国际知名的财管教科书《公司理财》(罗森著)中的资本结构是负债总额与股东权益总额的比率，考哪门课，看哪本书，参加国内注会考试的我们还是用长期负债与股东权益的比率来表示资本结构为好。
财务报表分析公式(完整版)
财务报表分析公式（完整版）偿债能力分析1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。
指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。
国际公认200%，我国150%较好。
2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。
国际标志比率100%我国90%左右。
3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。
指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。
保守比率不高于50%，国际公认较好60%。
4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%▪资本状况分析▪1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。
2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。
▪盈利能力分析▪1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。
设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。
2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。
3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。
4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。
5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。
6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。
指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。
7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。
反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产/流动负债*100%12、速动比率=速动资产/流动负债*100%13、资产负债率=负债总额/资产总额*100%14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额4▪营运能力分析▪1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐迅速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。
企业财务报表分析公式大全
企业财务报表分析公式大全随着经济的发展和企业竞争的日益激烈，对企业财务报表的分析和评估变得越来越重要。
财务报表是反映企业财务状况和经营绩效的重要工具，通过对财务报表的分析，可以帮助投资者、分析师和管理者更好地了解企业的经营情况和潜在风险。
本文将介绍一些常用的企业财务报表分析公式，帮助读者更好地理解和应用这些公式。
1. 资产负债表分析公式资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益状况的重要报表。
以下是一些常用的资产负债表分析公式：- 资产负债表总资产周转率 = 营业收入 / 总资产- 资产负债表净资产回报率 = 净利润 / 净资产- 资产负债表资产负债率 = 总负债 / 总资产- 资产负债表长期负债比率 = 长期负债 / 总资产- 资产负债表流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 利润表分析公式利润表是反映企业收入、成本和利润状况的重要报表。
以下是一些常用的利润表分析公式：- 利润表毛利率 = (营业收入 - 销售成本) / 营业收入- 利润表净利率 = 净利润 / 营业收入- 利润表每股收益 = 净利润 / 总股本- 利润表销售费用率 = 销售费用 / 营业收入3. 现金流量表分析公式现金流量表是反映企业现金流入和流出情况的重要报表。
以下是一些常用的现金流量表分析公式：- 现金流量表经营活动现金流入比率 = 经营活动现金流入 / 净利润- 现金流量表经营活动现金流出比率 = 经营活动现金流出 / 净利润- 现金流量表投资活动现金流入比率 = 投资活动现金流入 / 净利润- 现金流量表投资活动现金流出比率 = 投资活动现金流出 / 净利润4. 综合分析公式除了单独分析各个报表外，还可以通过综合分析公式来综合评估企业的财务状况和经营绩效。
以下是一些常用的综合分析公式：- 综合分析公式盈利能力指标 = (净利润 / 营业收入) * 100- 综合分析公式偿债能力指标 = (流动资产 / 流动负债) * 100- 综合分析公式成长能力指标 = (净利润增长率 / 资本收益率) * 100通过以上的公式，我们可以对企业的财务报表进行全面的分析和评估，从而更好地了解企业的财务状况和经营绩效。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务报表分析公式总结 Company number：【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】财务报表分析公式总结偿债能力分析一、短期偿债能力指标的计算公式1、营运资本=流动资产-流动负债2、流动比率＝流动资产÷流动负债=1+营运资金÷流动负债3、速动比率＝速动资产÷流动负债=(流动资产-存货）÷流动负债4、保守速动比率=（货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据）÷流动负债5、现金比率＝（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债6、现金即付比率=现金类资产÷（流动负债-预收账款）7、货币资金比率=货币资金÷流动负债二、资本结构分析（一）资本结构分析指标P571、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100％2、权益比率= [所有者权益（净资产）÷总资产]×100%资产负债率+权益比率=13、权益乘数=资产总额÷所有者权益注意变形公式：权益乘数＝1÷（1-资产负债率）=1÷权益比率4、产权比率 =（负债÷所有者权益）×100%= 负债÷（总资产-负债）×100%= 资产负债率÷（1-资产负债率）×100%5、财务杠杆指数=净资产报酬率÷总资产报酬率其他辅助性指标：固定资产与长期负债比率=固定资产÷长期负债固定资产与长期资金比率=固定资产÷（长期负债+股东权益）固定资产与权益比率=固定资产÷所有者权益（净资产）（二）长期偿债能力分析指标1、利息保障倍数=息税前利润（EBIT ）÷利息费用=（税前利润+利息费用）÷利息费用=（税后利润+所得税+利息费用）÷利息费用2、固定支出保障倍数=（利润总额+固定支出）÷固定支出3、长期负债与营运资金比率＝长期负债÷营运资金＝长期负债÷(流动资产－流动负债)4、有形净值债务率=[负债总额÷（所有者权益-无形资产-商誉）]×100%5、负债÷EBITDA 比率=负债÷EBITDA=负债÷（净利润+所得税+固定资产折旧+摊销+利息）6、全部资本化比率=付息总债务÷（付息总债务+所有者权益）营运能力分析资产运用效率分析指标1、各项资产周转率=周转额（销售收入）/各项资产平均值2、()资产周转率计算期天数资产周转天数360= 3、()2期末总资产期初总资产总资产平均值其中总资产平均值销售收入次数总资产周转率+==：4、总资产周转率总资产周转天数360= 5、()2期末流动资产期初流动资产流动资产平均值其中流动资产平均值销售收入次数流动资产周转率+==： 6、()2期末固定资产净值期初固定资产净值固定资产平均净值其中固定资产平均净值销售收入次数固定资产周转率+==： 7、()2期末应收账款期初应收账款应收账款平均值其中应收账款平均值销售收入次数应收账款周转率+==： 8、()2期末存货余额期初存货余额存货余额平均值其中存货余额平均值销售成本次数存货周转率+==： 9、()2期末营运资本期初营运资本营运资本平均值其中营运资本平均值销售收入次数营运资本周转率+==： 10、()2期末现金期初现金现金平均余额其中现金平均余额销售收入次数现金周转率+==： 资金运用效率分析指标1、()2期末负债总额期初负债总额平均负债总额其中平均负债总额销售收入次数总负债周转率+==： 2、()2期末所有者权益期初所有者权益平均所有者权益总额其中平均所有者权益总额销售收入次数所有者权益周转率+==：3、()2期末应付帐款期初应付帐款平均应付帐款余额其中平均应付帐款余额销售成本次数应付帐款周转率+==： 4、营业周期 =存货周转天数+应收账款周转天数=360 / 存货周转率+ 360 / 应收账款周转率5、现金营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数=360 / 存货周转率 + 360 / 应收账款周转率 - 360/ 应付账款周转率 销售获利能力分析指标1、销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%2、销售毛利率= （销售毛利÷销售收入）×100%=[（销售收入-销售成本）÷销售收入] ×100%= 1-销售成本率3、主营业务利润率=（主营业务利润÷销售收入）×100%4、营业利润率=（营业利润÷销售收入）×100%5、息税前利润率=（息税前利润÷销售收入）×100%6、销售利润率=利润总额÷销售收入7、销售成本率=（销售成本÷销售收入）×100%8、销售费用率=[（销售费用+管理费用+财务费用）÷销售收入] ×100% 成本费用获利能力分析指标1、成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%=[利润总额÷（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）] ×100%2、营业成本毛利率=(毛利÷营业成本) ×100%=[（营业收入-营业成本）÷营业成本]×100%3、营业成本利润率=(营业利润÷营业成本) ×100%4、税前成本利润率=（利润总额÷税前成本）×100%=[利润总额÷（营业成本+营业税金+销售费用+管理费用 +财务费用+营业外支出）]×100%5、税后成本利润率=（净利润÷税后成本）×100%=[净利润÷（税前成本+所得税）]×100%=[净利润÷（营业成本+营业税金+销售费用+管理费用 + 财务费用+营业外支出+所得税）]×100% 销售毛利1、销售毛利=营业收入-营业成本=销售数量×(单位售价-单位成本)2、某产品销售数量变动的影响额＝（本期销售数量－基期销售数量）×基期单位销售毛利=（本期销售数量－基期销售数量）×（基期单位售价－基期单位成本）3、某产品销售价格变动的影响额＝本期销售数量×（本期销售单价－基期销售单价）4、某产品销售成本变动的影响额＝本期销售数量×（本期单位成本－基期单位成本）5、销售毛利＝∑[某产品销售数量×（该产品销售单价－该产品单位销售成本）]＝∑（企业销售收入×某产品销售比重×某产品毛利率）6、全部产品综合毛利率＝∑（某产品销售比重×该产品毛利率）7、销售收入变动的影响额＝（本期销售收入总额－基期销售收入总额）×基期综合毛利率8、综合毛利率变动的影响额＝本期销售收入总额×（本期综合毛利率 －基期综合毛利率）投资报酬能力分析1、%100⨯=平均资产总额收益总额总资产报酬率 2、%100⨯=平均净资产总额净利润净资产报酬率 3、%100⨯--=平均优先股股东权益平均净资产总额优先股股利净利润普通股东权益报酬率 4、%100⨯+=平均长期资本长期负债利息利润总额长期资本报酬率 5、投入资本所得税率息税前利润投入资本报酬率)1(-⨯=6、%100⨯=平均实收资本总额净利润资本金报酬率 7、%100⨯=平均对外投资总额投资收益投资收益率 现金流量分析 1、现金净流量=现金流入量 －现金流出量2、现金净流量 = 经营活动现金净流量 + 投资活动现金净流量 + 筹资活动现金净流量 =（经营活动现金流入量－经营活动现金流出量）+ （投资活动现金流入量－投资活动现金流出量）+ （筹资活动现金流入量－筹资活动现金流出量） 现金流量比率指标分析负债总额2、%100⨯=流动负债经营活动现金净流量现金流动负债比率 3、%100⨯=本期到期债务经营活动现金净流量现金到期债务比率 4、支付利息收到利息经营活动现金净流量现金利息保障倍数+=5、%1006⨯---=个月以上的短期借款预提费用预收款项流动负债期末现金和现金等价物现金即付比率6、365⨯=经营活动现金净流量负债总额天总负债偿还期）（ 7、365⨯=经营活动现金净流量流动负债天流动负债偿还期）（ 8、%100⨯=销售收入经营活动现金净流量销售现金比率 9、%100⨯=净利润经营活动现金净流量现金净利润率 10、%100⨯=营业利润经营活动现金净流量现金营业利润率 11、%100⨯=利润总额经营活动现金净流量现金利润总额率 12、%100⨯=销售收入来自销售的现金收入销售质量率 13、%100⨯=投资收益量来自投资收益现金流入投资收益收现比率 14、%100⨯=平均总资产经营活动现金净流量总资产净现率 15、%100⨯=平均净资产经营活动现金净流量净资产净现率经营活动现金支出17、%100⨯=经营活动净收益经营活动现金净流量现金净收益比率 18、%100⨯=经营活动现金净流量净利润经营现金流量净利率 19、%100⨯=经营活动现金流出总额净利润经营现金流出净利率 20、%100⨯=加额现金及现金等价物净增净利润现金流量净利率 财务弹性1、%100⨯=和存货增加和现金股利之近五年资本性支出流量近五年经营活动现金净现金满足内部需要率、 2、%100⨯=资本性支出经营活动现金净流量现金再投资比率 3、%100⨯++=股利支付资本支出长期负债偿还额经营活动现金净流量现金流量充足率 4、%100⨯=经营活动现金净流量购置固定资产支出总额固定资产再投资率 5、%100⨯+=筹资活动现金净流量经营活动现金净流量投资活动现金净流量投资活动融资比率 6、%100⨯=投资活动现金净流量经营活动现金净流量现金流量满足投资比率。