费用报销指引
费用报销原始凭证指引
费用报销原始凭证指引报销附件原始凭证指引一.目的为明确和规范各项费用报销的单据和必需的手续，使费用报销经办人清楚了解各项凭证的意义及必要性，按不同类别的费用说明各项所需配套提供的原始凭证，据以佐证财务报销和会计核算经济业务内容的真实性和完整性。
二.具体说明须配套提供的原始凭类别说明证附件清单1.差旅费报销单 1.须清楚注明出差行程及费用清单2.出差交通发票 2.证明相关的车资费用出差3.住宿发票 3.证明住宿实际费用费用 4.餐费发票 4.如有伙食津贴之外的用餐需注明用餐人数5. 出差申请 5. 该项出差是否经过申请及有效批准1. 采购订单根据审批采购订单确定公司采购数量及金额，存档备查，须作依据随时查核;月结2. 送货单送货单位需出示经我公司收货人员签字的送货单据应付3. 入库单物料必须经品检和库管签字确认来料品质和数量账款 4. 对账单月末供应商应寄送加盖公章的对账单据供双方确认5. 增值税专用发票月末开具与对账单相符的增值税发票，双方确认第 1 页共 8 页1.请购单 1. 杂项请购须经过适当授权审批后进行采购;2.报价单 2.临时性独特性杂项采购采购部门须比价议价并申报批准;年度经常性采购管理部门存档备查核;超市零售店采购物品须附采购清单; 杂项3.送货单 3.年度确定杂项供货商须开送货单，证实货物入厂采购交割记录;4.入库单 4.入库单证明确实收领该批货物及质量状况，ERP入库的提供系统入库单，手工验收的提供物品验收单;5.发票 5.结账及付款凭证1.固定资产申请单 1.需求部门申请及进行审批，对一万元以上项目申请中应附投资分析;固2.报价单 2.采购部门有经过比价议价作业，且经过有效审批; 定资3.采购合同 3.明确双方责任、权利和总金额等相关事项; 产采4.送货单 4.由供货商开出，证实货何时送货; 购5.资产验收单 5.固定资产交付完毕，验收合格，正式启用;6.增值税发票 6.结账及付款凭证;1.申请 1.对工程的投资经过合理评估分析2.报价单(工程预算) 2.采购部门有经过比价议价作业，且经过有效审批;3.合同 3.明确双方责任、权利和总金额等相关事项工程款4.工程决算验收单 4.按合同检视其工程总金额是否符合合同(预付时不需要)5.发票 5.结账及付款凭证第 2 页共 8 页1.运货单 1.运送证明，双方交接凭证;2.运货清单(账单) 2.将各运单作一清单(月结核对)运3.运输业发票 3.结款及付款有效凭证; 费4.合同 4.明确双方责任、权利和总金额等相关事项，新服务或变更时需提供;年度合同需存档备查1.申购单 1.证明模具的购入经过适切的评估2.合同 2.明确双方责任、权利和总金额等相关事项3.送货单 3.由供货商开出，货物交接凭证，双方签字; 模具4.验收单 4.证明该模具已经达到我司工程要求目标款5.入库单 5.公司入库凭证，交割程序;6.发票 6.结账及付款凭证专项费用是指特殊经济事项，如春节计划;1. 经批准的申请及1、经济活动进行前须取得公司的批准，方可执行专专预算情况项活动; 项费2. 经办人执行清单; 2、实际执行费用明细清单，须经办人、领受人、管用3. 发票理层签署;3、经济活动发生时取得的正规发票; 三.审批要求:1.公司对财务实行职能集中与分级授权管控相结合的管理体制，并对各项业务费用按照“事前业务有效授权”和“事后费用报销监督审核”的方式执行，上述所有款项均须按公司统一的《职能审批权限表》的规定执行审批。
费用报销流程指引
费用报销流程指引关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订费用报销流程指引。
一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单/差旅费报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务人员审核（单据、数据等方面要求）-------公司总裁钟总（“深圳金控”费用由陈总）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。
合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。
公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。
所报销的发票必须自行网上查验发票真伪后，在通过验证有效的发票后，于该发票右下角用铅笔写上“已核”两字。
各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
下图为部分城市网上查验发票网址：三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。
单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。
单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
四、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。
原则上当月发生当月取得并当月28日前报销，业务人员有及时催收票据的义务。
五、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。
专项费用报销操作指引及注意事项
专项费用报销操作指引及注意事项◆适用范围1.专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项目。
2.需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项报销（各专项下设有差旅费科目）。
◆报销整体要求1.先预算、后报销：专项费用报销对应单独的预算项目，与日常费用区别的是需要先申报专项预算、再作费用报销。
2.选择正确的预算项目：报销时需要对应前期申报的专项预算、选择正确的预算项目，以保证预算口径的一致。
3.费用规控与承担：专项费用需与预算申报口径保持一致，由各主管部门统一规口管理和控制、由各实际受益责任中心承担。
4.整体费用、一次申请：1)正常情况下，专项预算费用不得分散、零碎报销，需要整体一次性申请（分期支付的合同款除外），以便预算控制；2)若整体费用内容过于庞杂、涉及跨部门多个执行人、对外付款单位不止一个且结算时间有差异等情况下，可以分别报销，但总对接人需于第一次申请费用时即提供整体费用明细表、明确各部分费用的具体申请人及期限，同时提供与预算情况的对比、说明差异原因，对于重大的预算超支必须补报预算。
◆报销具体要求广告费：1.费用报销时需在用途中说明广告执行情况并上传相关资料（包括文档、图片、PPT、视频等，若涉及报纸或期刊杂志，还需提供实物供查看）；2.广告费若非一次性支付，需要说明前期已付款情况、此次为第几次合同付款申请。
会务费：1.会务费的内容通常会比较庞杂、多会涉及到合同审批、借款预付费用、跨部门合作事项，故会务的整体统筹人员对作为与财务审核的总对接人、有责任对整体费用报销起到积极的督促和事前、事中监控责任；2.费用报销时需在流程中提供整体预算明细表、实际费用明细表，对于预算重大差异说明原因；3.涉及酒店发生的费用除发票外还须同时提供酒店费用结算单及各类费用清单（住宿、就餐、会议场租等）；4.对于前期已借款预付的费用，需要在费用明细表中标注已预借部分的内容及金额、尚需支付的金额及付款对象，以免发生付款风险；5.参加会务发生的差旅费用需要专项报销。
费用报销指引讲解
第一章总则第一条目的为方便**集团员工进一步了解公司的费用报销制度,并进行有效的费用单据填制,特制定此指引文件。
第二条适用范围此指引适用于**集团员工报销。
第二章差旅费报销第三条报销差旅时根据发生的费用需要准备的相关单据如下：1.差旅费报销单2.出差申请单3.差旅行程单4.招待用餐申请表(如有)5. **集团车辆使用记录表（如有）6. 合理、合法正规的发票第四条版式如下：一、差旅费报销单单据签批流程：①出差人→②部门主管及部门负责人签字→③会计→④财务总监→⑤副总裁→⑥总裁/董事长（5000元以上）注意事项：1）单据中审核人由会计签字，会计由财务总监签字，负责人由副总裁签字及总裁，董事长签字；2）单据的第三行载明的日期应填列的日期为出差回来当天的日期；3）单据上每行小计、每列合计需计算填列；4）出差人返回单位后一周内必须报销；5）所有报销单都由财务中心集中报地区/集团负责人、总裁及副总裁审核；6）餐费补贴及招待费用填入“差旅报销单”中的其他；7）附单据数量= 报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单（上面有文字说明则加，无则不加）；8）报销标准，请查看《**集团费用管理制度》。
二、出差申请单单据签批流程：出差人→部门主管→总裁办兼人力资源中心→******负责人→深圳集团领导注意事项：1)所有出差的单据需要集团领导审批方可出差，特别情况下急需出差的，须由地区负责人先同意，后补流程签批的方式；2)出差一天（含）以上，且在外住宿，必须填写出差申请单；3)出差期间必须填写清楚出差来回的日期及时间，方便核算各类补贴；4)出差申请单中的费用预算必须合理预估金额填列；5)出差期间住宿，副总监以下人员且两人同时出差时，同性必须并住，且住宿费标准可按并住人员最高级别的费用标准报销；6)自带车出差，必须在备注栏中填写清楚原因、车牌号码；7)2人（含）以上同行出差时，应填列每个人的姓名、职位，方便核算各类补贴；8)报销标准，请查看《**集团费用管理制度》。
科研项目研究费用报销指引1
科研项目研究费用报销指引根据鄂师院行【2013】35号文件精神及科研项目研究费用报销实际，对报销研究费用作如下指引，具体报销以财务处解释为准。
一、报销前清理与项目有关的所属期票据。
所属期是指从项目批准立项之日起到批准结题之日止。
二、对真实、合法票据进行归类。
票据大致可分为四类。
（一）禁止报销类票据1、招待费，2、旅游费，3、娱乐费，4、通讯费，5、车辆购置费，6、交通油耗费，7、路桥费，8、礼品费，9、赔偿费，10、违约金，11、滞纳金，12、罚款，13、捐款，14、投资及其他国家禁止支出。
（二）控制比例报销类票据1、资料费：20%。
包括:收集、录入、复印、翻拍、翻译、图书；2、文具费：15%；3、上机费：15%；4、印刷费：20%。
包括：打印、印刷、誊写；5、调研费：20%。
包括：考察、调研、学术交流、市内交通。
6、不可预期费用：10%。
（三）控制类报销票据1、会议费，2、劳务费，3、专家咨询费，4、笔记本电脑、照相机、摄像机等（四）可全额报销票据1、设备费，2、材料费，3、测试化验加工费，4、燃料动力费，5、国际合作交流费，6、数据采集费，7、出版/文献/信息传播/知识产权事务费。
三、将票据按财务处要求分类粘贴并填写汇总表，只需提供（下达经费+配套经费）96%真实、合法票据。
汇总表参考样式如下：××年度××项目研究经费汇总表三、将粘贴好的票据及汇总表连同批准结题（项）文件分别提交自然科学办公室和社会科学办公室科室负责人按要求进行审核。
结题（项）审核时扣除到账金额5%的项目管理费和3%资产占用费，确定实报金额。
四、由科研处负责人复审、签字后，领取报销账本，到财务处报销。
费用报销流程及管理制度
费用报销流程及管理制度一、费用报销流程1.提交费用报销申请：员工需要填写费用报销申请单并提交给公司相关部门或负责人，申请单上需要包含费用明细、金额、报销事由等信息。
4.报销凭证收集：员工在申请单审核通过后，需要将相关费用所需的发票、票据等凭证进行收集并整理，准备好报销材料。
5.提交报销材料：员工将准备好的报销材料交给财务部门，财务人员进行材料的验收、审核和归档。
6.报销审批：财务部门审核通过后，将报销材料提交给相关审批人员进行最终的审批并签字。
7.报销支付：报销审批通过后，财务部门将费用支付给员工，可以选择以现金、银行转账或者公司预付款等方式进行支付。
8.归档管理：报销支付完成后，财务部门将报销材料进行归档和保存，确保后续查账和审计的需要。
二、费用报销管理制度为了确保费用报销的合规性和规范性，组织需要建立一套完善的费用报销管理制度，下面是一些常见的管理制度要点：1.费用报销政策：明确费用报销的范围和标准，规定费用报销的申请和审批流程，确保费用报销的合规性。
2.费用报销申请单：规定费用报销申请单的格式和内容，包括费用明细、金额、报销事由等信息，便于统计和审计。
3.财务审核标准：制定财务审核的标准和流程，确保审核的一致性和准确性，防止财务风险。
4.报销凭证要求：规定报销凭证的种类和要求，包括发票、票据等，确保凭证真实、合法、准确。
5.报销审批权限：明确报销审批的权限和责任，防止权力滥用和管理混乱。
6.报销支付方式：规定报销支付的方式和时间，确保费用按时支付并留有明确的支付记录。
7.审计和检查机制：建立审计和检查机制，对费用报销进行定期的内部审计和检查，发现问题及时纠正。
8.报销记录归档：规定报销记录的归档和保存时间，确保后续的查账、审计等需要。
以上是一个常见的费用报销流程及管理制度，组织可以根据自身的实际情况进行调整和完善。
费用报销流程的规范性和制度管理的严密性，对于组织内部的资源合理利用和成本控制具有重要意义，同时也能提高员工的工作效率和满意度。
关于年终费用报销的指引
年终费用报销是指员工在一年结束时向公司提交报销申请，以获得公司承担的相关费用的报销。
以下是一般的年终费用报销指引：
1. 了解公司政策：在提交年终费用报销前，了解公司的费用报销政策和要求。
这些政策通常包括什么费用可以报销、报销金额的限制、需要提供的文件和凭证等。
2. 收集凭证和文件：根据公司的要求，收集和保存与费用相关的凭证和文件。
这可能包括发票、收据、行程单、报销申请表等。
确保这些凭证和文件清晰、完整，并与费用报销政策一致。
3. 填写报销申请表：根据公司的要求，填写完整的报销申请表。
在申请表中详细列出每项费用的金额、日期和原因，并附上相应的凭证和文件。
4. 提交申请：将填写完整的报销申请表及相关凭证和文件提交给公司指定的部门或人员。
确保按照公司规定的时间和方式进行提交。
5. 跟进审批流程：一旦提交了报销申请，跟进审批流程。
这可能包括与财务部门或相关审批人员的沟通，以确保申请得到及时审批和处理。
6. 确认报销金额：一旦申请获得批准，确认报销金额和方式。
公司可能会将费用直接退还给员工，或者通过其他方式进行报销。
7. 记录和归档：在报销完成后，妥善记录和归档相关的文件和记录。
这有助于将来的审计和查证。
请注意，以上指引仅供参考，具体的年终费用报销流程和要求可能因公司而异。
建议您与公司的财务部门或人力资源部门联系，获取关于年终费用报销的具体指引和要求。
经费报销指引
经费报销指南一、原始票据的规范性要求目前，报销可使用的原始票据有三种，分别为税务机关监制的发票、财政部门监制的收据以及校内结算单。
最常见的为税务机关监制的发票；财政部门监制的收据主要为行政事业单位开具的版面费、会务费、培训费等等；后勤集团结算的业务如在超市购买商品、水电费、场地使用费等使用的是校内结算单。
（一）票据的印章要求1、发票：必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章。
2、收据：必须印有财政部门监制章，并加盖收据使用单位的财务专用章。
3、校内结算单：应由校计财处监制并盖有财务专用章。
☆发票专用章或财务专用章模糊不清，无法辨认开票单位名称的不予受理。
（二）票据的内容要求1、无论何种渠道的经费报销，均应提供税务、财政监制或有关行业（如邮政、电信、铁路等）的规范票据方可报销，白条及不规范的票据，审核岗人员可拒绝受理。
☆目前除了铁路部门的票据、公交车车票以及飞机的退票费不属于税务、财政监制的规范票据，其余全部使用规范票据。
2、必须注明填制日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制票据单位公章，票据内容必须完整。
☆经济业务内容若为购买办公用品、文体用品、福利商品等较抽象的内容，应附上购买商品的清单。
3、原始票据应保持完整，不得涂改、挖补、刮擦，金额的大小写必须相符，否则无效。
4、原始票据如有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处应当加盖开出单位公章。
5、原始票据复印件原则上不得作为报销凭证。
二、报销流程步骤一：整理各种原始凭证，对票据进行分类。
差旅费报销的票据以及市内交通费需按鱼鳞状整齐排列粘贴。
步骤二：填写各类报销单，所有报销单均可在计财处下载专区下载，下载后请不要改变报销单格式，自制的报销单计财处不予受理。
☆借款单原为一式三联，通过下载专区下载的为一式两联，均需用复写纸套写；请按内容要求填写好借款用途、借款金额（大小写）、转账单位账号以及借款人联系电话。
差旅费报销单上补贴以及合计数一栏留会计人员填写。
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费用报销指引
为合理规范公司费用报销，减少成本支出中的不必要的浪费，现就费用报销部分做以下指引，望公司全体同仁认真查看并执行。
一、营改增后费用报销可抵扣项目
二、营改增后费用报销不可抵扣项目
1、福利费
2、招待费
3、差旅费（除住宿费以外）
4、工资支出
5、用于免税项目的支出
5、供应商无法提供可抵扣凭证的支出
三、费用类别讲解
（一）招待费
即使开具了专用发票也不可抵扣，并且招待费超额部分需缴纳25%企业所得税。
报销时：填写报销单，注明费用内容、金额、时间，并将招待费发票、刷卡单及菜单附报销单后面作为附件，并用黄条注明业务招待内容，人员等信息。
（二）差旅费
出差发生的费用是指：餐费、住宿费、交通费等，其中只有住宿费可以凭专用发票抵扣。
报销时：填写报销单，注明费用内容、金额、时间，并将餐费、住宿费、交通费分类整理并将出差审批单一同粘贴作为附件，列明差旅费明细，住宿时发生餐费的，需将餐费与住宿费分开开票。
（三）福利费
作为福利费购买的物品（指用于集体福利如：办公零食、生日会及其他员工福利）是不可以抵扣增值税的，所以为节约成本，就要在相同质量情况下，选择便宜的购买。
报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，并将取得的发票、收货单等其他附件附报销单后面作为附件报销。
（四）会议费
会议费中场地费及其他是可以抵扣，但其中的餐费部分是不可以抵扣的。
报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，将实际发生的会议费中，场地费及其他与餐费单独开具发票，及实际消费清单作为附件报销。
（五）办公用品
办公用品专用发票是可以抵扣的，所以要选择一般纳税人采购办公用品。
报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，将收取的专用发票、盖有供货单位公章或业务章的采购清单及入库单作为附件报销。
（六）宣传费
举例：公司印刷一套宣传册，供应商A（一般纳税人）报价1170元，供应商B（小规模纳税人）报价1170元，此时该如何选择？
A一般纳税人=（1170/（1+17%）+销项税额1170/（1+17%）*17%）=1170元；
其进项与销项实施抵扣。
B小规模纳税人代开专票=（1170/（1+3%）+销项税额1170/（1+3%）*17%）=1329.03元。
其进项税3%与销项税17%差额14%，即我司需多出成本。
B小规模纳税人开普票=（1170+销项税1170*17%）=1368.90元。
无法抵扣。
报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，将收取的专用发票、盖有供货单位公章或业务章的采购清单及入库单作为附件报销。
（七）网络服务费
各研发及网络维护需办理网络服务等其他服务时，需开具增值税普通发票用于报销。
报销时：填写报销单，注明费用内容、金额及时间，将收取的普通发票，购买的服务清单等作为附件报销。
（八）报销票面要求
所开具发票抬头是需要开公司全称即：深圳市广懋创新科技有限公司，无论何种发票，都需项目齐全，字迹清晰，不得压线。
（九）票据报销期限
在认证期内，专用发票都是可以抵扣的，若在认证期内未报销，将会增加公司成本。
故专票报销期限最长不超过2个月，过期未报销的发票费用将由业务发生个人承担。
（十）开发票要求
由于我司为小规模纳税人，只能报销（收取）增值税普通发票，不能抵扣。