财务报销审核规范

财务报销流程及规范
一审批权限
1、超标乘坐
超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等报总公司总经理、董事长审批，其他超出规定乘坐交通工具标准的有各公司总经理审批。

2、超标住宿
超出规定标准的住宿费有总公司董事长审批或依据总公司董事长的书面授权文件由其授权人审批。

3、业务招待费
3.1 单次开支超过20万元（含）的业务费报请总公司董事长审批；
3.2 单次开支10万元（含）以上20万元以下（不含）的业务费和单次开支超过3万元（不含）的招待费由总公司总经理审批；
3.3 单次开支10万元（不含）以下的业务费和单次开支3万元（含）以下的招待费由各子公司总经理审批。

4、外部会议与培训费
4.1 参加外部单位组织的会议，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司财务中心和总经理审批。

4.2 参加外部单位组织的培训，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司人力资源部、财务中心和总经理审批。

二差旅政策
1、出差审批
所有员工出差前均应办理出差审批程序，填写出差审批表，出差审批按一下流程办理：出差人申请→部门负责人核准→分管领导核准→总经理审批。

2、交通工具
2.1公司鼓励员工在商务旅行时选择最节省工作日占用的交通方式,但应在以下规定的标准范围内选择交通工具:
2.2员工夜间乘车时间超过6小时以上或者连续乘坐超过12小时的,可购买同程卧铺票.符合硬卧乘坐条件但乘坐硬座的,公司计发相当于硬座票价50%的补贴,其他降低乘坐标准的情况不计发补贴.
2.3 极特殊和紧急公务情况下,经公司总经理批准后员工可以超标准乘坐交通工具,其中超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等需报总公司总经理、董事长审批。

未获批准的超标乘坐，公司财务部门不予以办理超标部分的报销，超标部分有员工个人自理。

2.4公司要求员工选择正规化运营的城际交通工具，以获得正规的能够准确表明乘坐日期、乘坐时间和费用金额的票据。

对选择乘坐无法提供表明上述有效信息的非正规运营交通工具的员工，公司财务部有权直接核定相关交通费用和补贴金额。

3、出差住宿
3.1 员工出差时应在规定标准内合理选择住宿地，在以下标准限额内的住宿费据实报销：
除大一型（含）以上企业董事长、总经理以外的其他员工多人一同出差的，原则上两名
同性员工应合住，住宿费标准执行两人住宿标准之和的70%，未合住的在合住标准限额内报销。

住宿报销必须后附住宿费用明细清单。

一般情况下不得报销中转地的住宿费用，特殊情况说明原因报企业总经理批准后准予报销。

3.2 特殊情况下，如确需超出本规定的标准住宿且具有合理上午目的的，需事先报请总公司董事长或经董事长授权人审批，并填写出差超标住宿审批表。

未经审批，超标部分的住宿费用不予报销。

3.3 单次连续出差发生的住宿费算数平均后在日住宿费标准内准予报销。

4、市内交通费及外勤补贴
4.1 员工出差时应在以下标准限额内开支市内交通费，公司给予出差员工合理的外勤补贴。

市内交通费开支标准和外勤补贴标准如下：
外勤补贴和市内交通费标准应按以下原则计算：
中午12时以前离开企业所在地的按全天计算，中午12时以后离开企业所在地的按半天计算；出差返回时，中午12时以前到达的按半天计算，中午12时以后到达的按全天计算。

差旅活动的发生时间以交通费票据所列时间为主要依据，适当参考住宿票据所列时间。

4.2 到内部关联公司出差的，如出差地关联公司负责宴请接待的，接待次数相应扣除外勤补贴，一天内接待超过2次的，扣除全天外勤补贴；接待一次的扣除半天外勤补贴。

出差地关联公司的宴请接待次数有员工自行申报，公司财务部不定期抽查。

公司鼓励员工到内部关联公司出差时在当地公司食堂就餐，就餐费用由当地公司承担，公司给予员工相当于标准40%的外勤补贴。

出差时由出差地外部客户负责宴请和接待的，或宴请接待外部客户的，参照上述关联公司出差规定执行。

4.3 公司员工在出差期间往返机场时乘坐的机场大巴车票或机场市区专线轨道交通工具车票可以报销，所报销的车票须为所乘坐航班日的票据。

员工出差往返机场的出租车费公司不予报销。

4.4 除上述4.3条规定的往返机场的合理费用外，公司不报销高管职员在出差地的市内交通费。

5、出差借款
5.1公司鼓励员工出差期间尽量使用个人信用卡结算，减少现金使用量，以保证安全。

5.2员工因公出差可以借支差旅费，差旅费借款仅限于结算住宿费和交通费。

员工差旅费借款最高额度不得超过5000元/每人，计提借支金额有公司财务负责人和总经理根据出差地点及时间需要酌定。

5.3如出差期间执行其他公务需要现金金额较大时，应另行单独填列借款单。

对于执行其他公务所需现金额较大时，公司原则上应将员工借款以转账形式向员工银行卡支付。

5.4 员工有陈欠借款未还情形时，原则上不得再发生新的借款，无论是差旅费借款还是其他公务借款。

6、差旅费用报销管理
6.1 员工应在出差返回后的一周内向公司财务部申请报销并提交业务发生时的原始凭单。

6.2长途交通费、市内交通费和住宿费实行标准限额据实报销，即员工凭出差期间所实际发生的合法、有效票据在规定标准的金额范围内据实报销，实际发生的费用金额高于标准的部分不予报销，由员工自理。

6.3 员工不得使用虚假、违规发票和收款收据作为报销差旅费的凭据。

6.4 住宿费报销时必须同时提供住宿酒店或宾馆提供的明细结账水单或清单。

6.5多人同行的，负责报销的人员应请同行的其他至少一名职员在报销单上证明签字。

6.6 自备个人车辆出差的，按乘坐同行程火车所需总费用和乘坐城际大巴车所需总费用两者孰高确定可报销的油费及过路过桥费。

6.7 使用公司公务车出差的，不在报销市内交通费。

6.8 员工单次连续出差所发生的住宿费和市内交通费在按日开支标准金额和天数加权
后的总标准限额以内的部分准予报销。

三商务政策
1、通讯
1.1销员工办理公务时所发生的必需的移动通讯费
移动通讯费报销标准按下表执行
1.2 员工在报销移动通讯费时须凭通讯费发票在标准以内据实报销，且只限本人使用的一个号码。

1.3 员工在报销移动通讯费时，预付话费和充值卡话费需提供当月话费明细单方可报销。

1.4 移动通讯费的报销范围仅限于与通信相关的费用，其他如代收费、滞纳金等不得报销。

1.5 报销通讯费时，可以跨月连算，但任一时点所报销的金额均不得超过在报销时点尚可报销的总限额，当员工报销所依据的话费发票金额超过尚可报销标准时，应延至以后时点报销。

通讯费报销标准额度仅当年有效，除元月份报销12月费用外，标准限额额度不可以跨年划转。

1.6 兼任多项职务的员工，按最高职级确定报销限额。

1.7 员工当月计薪天数超过15个工作日，电话费、交通费等补贴按全额发放（产假、病休假除外）；少于或等于15个工作日按实际出勤天数计算发放。

2、交通费
2.1 公司鼓励中层以上管理人员在办理公务时使用自有车辆，并且公司在以下限额内报销员工因此而发生的交通费用：
上表中所列各职级人员公务中发生的交通费应在相应月标准限额内凭油费、过路过桥费、停车费等实际发生的合法、有效票据实报销；无自有车辆的人员以上交通费报销限额减半执行；属于总公司委派至外地工作的开发人员及高管人员，如果无法带车前往工作地的，交通补贴减按核定标准的75%执行。

按上述标准限额报销交通费的高管人员，不在报销（包括出差）市内交通费。

2.2 公司鼓励一般员工办理公务时乘坐公共交通工具，并凭票据实报销。

2.3 除商务接待、存取公款、购买发票以及携带公章、财务章、营业执照原件、税务登记证原件、机构代码证原件、重要政府批文原件等外出办理公务外，员工办理其他公务时不得乘坐出租车。

在及特殊或紧急公务情况下，事先经公司总经理批准，也可以乘坐出租车，但报销时必须提交经总经理核批的明确写明人员、地点、事由的书面申请。

2.4 特殊情况下，如公司需要中层一下其他员工自有车辆办理公务或上表中管理人员在实际办理公务过程中所发生的交通费用大幅超过上述限额规定，可以向总公司提出书面申请，总公司视具体情况酌批。

总公司审批的特殊人员交通费仅在审批当年有效，当员工职务和工作较审批申请发生变动是，公司应停止其报销或根据其工作或职务的变动考虑是否需要重新申请。

3、业务招待
3.1 公司仅报销员工因公发生的业务招待费，购买礼品、办公用品等，需取得正式发票及购物小票或者网络购物小票（明细）方可报销。

禁止任何员工报销个人费用。

3.2 员工须在业务招待费发生前履行审批程序，陈明日期、商务目的、涉及人员、商务地点及费用预算，其中：需要发生宴请行为的应填写宴请审批单；需要开支业务费及总送礼
品的应填写业务礼品审批单。

3.3 公司业务费、招待费和礼品赠送均应事先按规定的权限进行审批。

附件1 费用报销单表样
2差旅费报销单表样。