财务报销制度修订版
财务报销制度修正版
财务报销制度目录一．日常费用报销制度1．日常费用的报销流程2．报销审核审批的基本内容3．出纳付款注意事项4．报销基本要求二．借款管理规定及流程1．借款规定2．借款流程三．费用报销具体标准及流程1．差旅费2．电话费3．交通费4．办公费，低值易耗品5．招待费，培训费，资料费及其它相关费用6．工资福利及其相关费用7. 其它专项费用支出1)．软件及固定资产的购置2)．咨询顾问，广告及宣传，公司员工大型活动，办公室装修及其它大宗费用8．报销时间的具体规定9．报销制度的解释权10．报销制度的授权（共10页）天美新型环保材料有限公司财务报销制度为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定以下费用报销制度。
一、日常费用报销流程；日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
1、费用开支的基本报销程序：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字确认→财务审核→总经理审批→到出纳处报销。
2、实物开支的基本报销程序：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→验收人验收(需要质检人员检验的，应有相应的质检手续) →部门经理审核签字确认→财务审核→总经理审批→到出纳处报销。
3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字→部门经理审核签字确认→总经理审批→财务审核→到出纳处报销。
4、总经理的费用董事长审批，财务经理的费用由总经理审批。
财务审核包括部门会计及财务经理两个流程二、审核审批基本内容：1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，（大宗费用支出要落实是否与合同相吻合，是否有事先申请报告），发票是否规范，用途是否清晰，是否有仓库验收或证明人的签字。
填写报销单应注意: 报销人必须取得相应的合法票据,根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
财务报销制度管理制度范本
财务报销管理制度范本第一条总则为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司全体员工。
第二条报销原则1. 合法性原则：各项报销费用必须符合国家法律法规和公司规定，不得存在违规行为。
2. 真实性原则：各项报销费用必须真实发生，不得虚报、假报。
3. 合理性原则：各项报销费用必须符合公司经营需要和预算管理要求，不得存在浪费、过度消耗等现象。
4. 公开透明原则：各项报销费用必须公开透明，严格按照公司规定的流程进行审批和报销。
第三条报销范围本制度适用于公司员工因公发生的各项费用报销，包括但不限于：差旅费、通讯费、交通费、业务招待费、办公用品费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件费、资料费等。
第四条报销流程1. 申请：员工在发生费用后，按照公司规定的标准和流程填写报销申请单，并附上相关凭证。
2. 审批：部门经理对报销申请进行审批，确认费用的真实性、合理性和合法性。
3. 审核：财务部门对报销申请进行审核，核对费用的金额、类别、发票等，确认是否符合公司规定。
4. 付款：经过审核后，财务部门按照公司规定的付款流程进行付款。
5. 档案保管：各部门和财务部门分别保管好报销申请单和相关凭证，以备查验。
第五条报销标准1. 交通费用：按照公司规定的标准和流程报销交通费用，包括出租车费、地铁费、油费等。
2. 餐费补贴：按照公司规定的标准和流程报销餐费补贴。
3. 住宿费用：按照公司规定的标准和流程报销住宿费用。
4. 差旅费：按照公司规定的标准和流程报销差旅费。
5. 其他费用：根据公司规定和相关政策，合理报销其他费用。
第六条报销时间1. 每周一至周五上午8:30至下午17:00，出纳去银行时间除外。
2. 每月最后一日不办理发票报销手续。
第七条特殊情况处理1. 金额小于或等于1000元的费用，由分管经理批准后作为追加预算进行办理。
财务制度报销制度修正
财务制度报销制度修正前言财务制度是企业内部管理的重要部分，财务报销制度是其中的重要环节之一。
财务报销制度的制定与修订是企业管理中的重要决策。
鉴于之前我们公司的报销制度存在一些不足之处，为了更好地规范财务报销，提高管理效率，现对报销制度进行修订。
相关原则1.财务报销必须符合业务实际需求，符合国家相关政策法规和公司内部相关规定。
2.财务报销必须严格按照审批程序进行，由明确的财务审核人员审核，审批流程结束后报销方可完成。
3.财务报销必须按照相关凭证、费用批准单或其他认可的证明有效性进行，并在报销单上附上相关材料。
4.财务报销必须有足够的票据、记录作为凭证，遵守国家税务部门相关规定。
报销制度的修订审批流程的调整原审批流程为：申请人填写报销单——部门审批——财务审核——审批结束。
由于此流程存在一些缺点，为了使流程更加简单、快速，且减少审批环节，修订后的流程为：申请人填写报销单——部门负责人审批——财务审核——审批结束。
报销内容的限制1.加强对差旅费的管理：对于员工出差期间的交通费、食宿费等，必须提供出差路线、时间、目的、交通工具等详细信息，由公司内部专人审核，审核后方可报销。
2.对于业务招待费的标准：招待范围必须在业务交流、工作、合作等必需的范围内，必须提供详细的场所、人员、费用等信息。
招待费的金额不能超过规定标准，需要财务审核人员确认后方可报销。
3.加强对办公耗材和其他费用的管控：尽量减少办公耗材、办公设备等费用的支出，合理安排使用。
其他费用必须提供详细说明，比如报销范围、费用组成等。
审核人员也应要求坚持节约原则和管理的合法性。
结语本次报销制度的修订旨在规范财务报销，优化审批流程，提高管理效率。
希望全体员工遵守修订后的报销标准，减少因报销操作不规范而引发的各种问题，以使公司财务管理更加规范和高效。
财务报销制度(8篇)
财务报销制度（8篇）财务报销制度1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
〔二〕其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。
〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付；〔四〕借款人请款后必需准时报销。
借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
〔二〕报销时，应以借款申请单为根据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用处，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕；〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
财务报销制度(通用8篇)
财务报销制度（通用8篇）财务报销制度篇1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。
严格执行前帐不清后账不借。
（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销财务报销制度篇2一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
财务管理及费用报销制度修改稿
财务管理及费用报销制度修改稿背景随着公司业务规模不断扩大，财务管理和费用报销的体量也越来越大。
为了更好地管理财务，规范费用报销，提高公司效率，我们对现有的财务管理及费用报销制度进行了修改。
修改内容财务管理制度1. 财务管理范围增加了“采购管理”、“固定资产管理”、“资金管理”等内容，以更全面地覆盖公司财务管理的各个方面。
2. 财务流程优化了财务流程，明确定义各个环节的职责和处理时间，并增加了审批流程，从而提高了审批效率和财务安全。
3. 财务报告在原有基础上增加了类别细分和频率要求，要求每月底必须出具资产负债表、利润表和现金流量表，并在每季度、半年度和年度结束时出具财务总结报告。
费用报销制度1. 报销范围增加了“培训费用”、“差旅费用”、“办公用品费用”等报销范围，以适应业务发展和员工需求变化。
2. 报销流程明确了报销流程，要求员工须在报销前填写申请表并进行预算核算，任何未经预算核算的费用均不予报销。
同时，在报销单据中必须附加有效凭证和明细，经过申请人、主管及财务人员的审核后方可进入财务系统。
3. 报销周期规定了报销周期，要求员工在报销后5个工作日内领取报销款项。
任何超过7个工作日未领取的报销款项，将被自动退回到公司财务账户，需重新提交报销申请。
审批流程所有制度修改均需进行相应的审批流程，具体如下：1.初稿：相关负责人（包括财务管理人员和员工代表）编写初稿，确认修改内容和范围。
2.审核：经过内部审核，对初稿进行审查，确认修改内容和效果需求，以及修改的相应实施计划。
3.全体员工讨论：完成审核后，组织所有员工开展全员讨论和反馈，对修改进行深度探讨和建议。
4.最终修订：在经过全员讨论后，根据大家的意见和建议进行最终润色和确认修订版，确保修改版更加完善且通过效果更加显著。
以上审批流程，包括每个环节的时间安排和责任规定，均经过内部考虑和整理，使制度修改过程更加规范和透明。
结尾制度修改是一项持续改进的任务，我们将不断完善财务管理和费用报销制度，确保公司财务安全，促进公司的可持续发展。
财务报销制度及报销流程(修改)
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制各项费用支出，根据公司颁布的“财务管理细则”，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明有关借款及各项支出的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借款管理制度及借款流程第四条借款管理(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 一次借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账：借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：部门总监审核签字→公司分管领导批准→财务总监复核。
(三) 财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理借款。
第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的支出原则上不得超出预算或历史平均水平。
第七条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据，非正式票据不得作为报销凭据。
（二）购货发票应与实际购买货物名称、日期、数量、金额相一致，不得涂改。
(二) 填写报销单应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写；注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
第八条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准见《关于差旅费报销的有关规定》。
财务报销管理规定制度格式修订稿
财务报销管理规定制度格式
Coca-cola standardization office【ZZ5AB-ZZSYT-ZZ2C-ZZ682T-ZZT18】 财务报销管理制度 \ ? 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 首日100-80 首日150-120 总经理批准 主管、工程师级 首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级 首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级 250 300 600HKD 出差补助标准 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 长途出差补助标准：（元/人/天） 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 员工出差交通报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 通讯费以邮局凭证报销。 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 短途出差不享受住宿补助。 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 具有规定的用途，期限及限额； 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 6、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 7、原始凭证应具备的内容： 凭证名称； 填制凭证的日期； 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 经办人的签名或盖单； 接受凭证的单位名称； 经济业务的内容； 数量、单价和金额； 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 8、对原始凭证的技术性要求： 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员,进行验收，并在凭证上签章。 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 9、记账凭证的内容及填制要求： 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。 会计科目：应按有关规定设置。 凭证金额：必须与原始凭证相符。 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。 10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。 11、本制度由公司财务部制定并负责解释。 12、本制度从硅感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行。
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财务报销制度修订版
IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
财务报销制度
财务报销制度
为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结
合公司的具体实际，特制定本报销制度。
一、 暂借款及预付款审批制度
1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借
款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，
由财务室付款。
2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、
货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请
书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方
可付款。
3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明
日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大
小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位
或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报
告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额
赔偿。
4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要
而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借
付。
5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超
出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。
二、 费用报销制度
1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖
有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实
填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政
监制章的收据一律不予报销。
2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅
费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分
次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市
内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无
误填写，粘贴要求整齐、美观。
3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批
财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。
4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出
审批权限批准后，在计划范围内列支。
5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇
总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，
详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领
导批准。
6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，
财务室不予报销。
7、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘
坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。
8、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须
在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
9、 物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进
货检验程序完备审批手续后办理报销。
三、 差旅费报销制度
1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准
等 项 级 目 标 准 职务 火 车 轮 船 飞 机 其他交通工具（不包括出租汽车） 住宿标准 市 内 交 通 费 伙食补助
费
一 般 地 区 特 殊 地 区 一 般 地 区 特
殊
地
区
董事长 总经理 董事 软 卧 一 等 舱 公
务 舱 按实 报销 200 350 按实 报销 80 100
副总经理 总工程师 软 卧 二 等 舱 公 务 舱 按实 报销 200 350 按实
报销
60 80
部门经理 高级工程师 总经理助理 硬 卧 三 等 舱 普
通 舱 按实 报销 150 250 按实 报销 50 60
其他工作人
员
硬 卧 四 等 舱 按实 报销 50 150 按实
报销
20 50
2、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经
公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干
的办法，个人不得另报餐费；
（1） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，
超标准的，超出部分自理。
（2） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连
续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款
规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给
个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空
调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车
的，按其座位票价的30%奖励个人。
（3） 符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不
影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船
的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，
提取30%奖给个人。
（4） 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的
伙食补助费。
（5） 符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时
（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。
3、 差旅费报销的其他规定
（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按
特殊情况处理。
（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。
（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通
费。
（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自
理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内
交通费。
（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经
有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。
（6） 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。
（7） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上
述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费
者，均不再享受住勤及途中补助。
（8） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿
费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。
（9） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的
按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；
（10） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定
时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需
经总经理批准，否则，财务室不报销。
（11） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理
批准可实报实销。
四、 其他有关规定：
1、 费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时
间限制。
2、 工资发放时间：每月五日的下午。
以上规定的时间，若遇节假日顺延。
3、 公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合
法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打
击报复。
4、 未尽事宜，由总经理受权财务室另行制定，解释权在公司财务室。
杭州四海光纤网络有限公司
主题词：财务报销制度 规定
抄报：董事长
抄送：各部门