财务部报销管理规范(doc 4页)
财务报销规章制度及报销流程 (经典版)
财务报销规章制度及报销流程 (经典版)精选word财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，.精选word须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名____。
.精选word(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
财务部报销管理制度
财务部报销管理制度一、前言财务部门作为企业财务管理的重要组成部分，承担着企业资金的筹措、使用和管理等重要职责。
报销管理作为财务部门的重要工作之一，对企业财务的规范运作和资源合理利用具有重要意义。
本文将就财务部报销管理制度进行详细阐述，以便于财务部门能够依法合规、高效运作，并确保报销流程的透明度和准确性。
二、目的和适用范围1. 目的财务部报销管理制度的目的在于规范企业内报销事务的处理流程，确保报销流程合规、高效，并最大程度地保障公司和员工的利益。
2. 适用范围财务部报销管理制度适用于所有报销相关事务的处理，包括但不限于差旅费、交通费、招待费、固定资产维修费等各类报销事项。
三、报销流程1. 报销申请员工在发生报销事项后，应填写报销申请表，并详细说明报销事项、费用内容、发票等相关信息，然后提交给财务部门进行审批。
2. 财务审批财务部门收到报销申请后，将进行审批。
财务审批人员应仔细核对报销事项的合规性和准确性，确保报销事项符合公司相关政策和财务制度。
3. 财务登记财务部门在完成审批后，应将报销事项登记到财务系统中，并进行相关凭证的录入。
4. 资金支付财务部门根据报销申请和财务登记情况，及时安排资金支付。
资金支付方式可以包括转账、现金支付等，具体支付方式根据企业内部规定执行。
5. 资料归档报销事项完成后，相关凭证和报销申请资料应进行归档保存，以备日后查阅和审计需要。
归档时应按照报销类别、日期等进行分类存储，并注明归档编号和日期。
四、报销审批权限制度1. 基本原则报销审批权限应以职位和权限为基础，严格按照公司内部权限制度执行。
不同职位的员工具有不同的报销审批权限，权限范围应清晰明确。
2. 权限审批流程不同报销金额和报销类别应分级处理，根据金额和类别设定相应的审批权限，确保报销审批的公正性和科学性。
较大额度或特殊类别的报销事项应经过高层管理人员的审批。
五、报销制度的监督和评估1. 监督机制财务部门应建立健全的监督机制，加强内部控制，确保报销流程的透明度和准确性。
公司规范费用报销制度范本
公司规范费用报销制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门和全体员工。
第三条公司各项费用报销应遵循合法、合规、合理、节约的原则。
第二章费用报销范围及标准第四条费用报销范围包括：差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等。
第五条费用报销标准应遵循公司预算管理制度，严格执行预算控制指标。
各部门应在预算范围内合理报销费用。
第三章费用报销流程第六条报销人应取得合法有效的报销单据（发票）。
第七条费用报销单填写及票据粘贴要求：1. 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2. 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外；3. 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4. 若报销票据面积大小相同或相似，需有层次序列张贴；5. 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6. 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7. 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8. 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9. 有实物的报销单据，应附上实物清单。
第八条报销人将填写完整的费用报销单提交给部门领导审批。
第九条部门领导对报销单据进行审核，确认无误后签字批准。
第十条报销人将已批准的报销单据提交给财务部门。
第四章费用报销管理第十一条财务部门负责对报销单据进行审核，核对费用合规性，并及时进行报销处理。
第十二条财务部门应记录报销流程，监控费用支出情况，为公司财务决策提供准确数据支持。
第十三条财务部门定期对费用报销情况进行汇总分析，并向公司领导报告。
第五章违规处理第十四条报销人提供虚假、不合法的报销单据，一经发现，公司将予以严肃处理，并根据具体情况追究相关责任。
公司财务报销规章制度范本
公司财务报销规章制度范本第一章总则为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。
第二章收支管理1. 公司收支分类明确，包括日常运营支出、固定资产购置支出、差旅费支出等。
2. 所有收支均需有明确的用途和依据，不得无故挪用或浪费。
3. 收支必须经过合规审批程序，不得出现违规收支现象。
第三章报销流程1. 报销人需填写报销单，并将相关发票、票据等证明材料齐全，报销单需有报销事由、金额、日期等详细信息。
2. 报销单须经本人及直接上级签字确认后，方可提交财务审批。
3. 财务负责人应在3个工作日内完成审批，并做好相关记录。
4. 报销经财务审批通过后，财务部门按规定时间将款项支付至报销人账户。
5. 报销款项不得用于非法或违规用途，否则需追回并追究责任。
第四章报销标准1. 公司将根据不同部门及职位设置不同的报销标准，报销标准应符合公司业务实际和市场常态。
2. 报销标准应及时调整，确保不过高也不过低，有利于员工积极性和工作成效。
第五章特殊报销1. 差旅报销：员工出差需提供出差行程单、机票、火车票、住宿费等相关发票，报销金额不得超过报销标准。
2. 固定资产报销：公司购置固定资产需填写固定资产购置申请单，并提供购买凭证，经审批后可进行报销。
3. 业务招待费报销：员工招待客户或合作伙伴需提供相关招待费用发票，并注明招待对象及目的，报销金额不得超过报销标准。
第六章其他事项1. 对于超过报销标准的费用需提供额外说明及审批材料。
2. 对于频繁报销、高额报销等情况需要额外审查，确保报销合规性。
3. 对于虚开发票、假报销等违规行为将追究责任并做出相应处理。
4. 公司将定期对财务报销流程及标准进行评估和调整，确保财务管理规范及透明化。
第七章附则本规章制度经公司领导审定后生效，具有法律效力，如有违反规定将按公司相关规定处理。
对本规章制度的解释权归公司所有。
以上为公司财务报销规章制度范本，欢迎公司员工遵守执行。
财务请款报销规章制度
财务请款报销规章制度一、总则为加强和规范公司财务管理，提高资金使用效率，有效防范财务风险，特制定本规章制度。
二、适用范围本规章适用于公司内部各级部门及员工发生的各类请款报销行为。
三、请款报销程序1、请款程序（1）部门领导确定请款事由及金额，填写请款申请单，注明请款用途及具体金额，并盖章。
（2）请款申请单需报部门负责人审批意见，方可提交财务部门。
（3）财务部门对请款申请单进行审批，并核对请款金额是否符合公司规定。
2、报销程序（1）员工在完成工作或出差后，需填写报销单，详细列明报销事由、金额及相关凭证。
（2）报销单需由部门负责人审批，并在报销凭证上签字确认。
（3）财务部门对报销单进行审批，核对报销凭证的真实性及金额是否符合规定。
四、请款报销限制1、禁止无发票报销员工请款报销必须提供相关发票或收据，无发票报销将不予受理。
2、禁止私用公款请款用途必须与工作相关，严禁私用公款或挪用公司资金。
3、禁止超额报销请款报销金额需在部门领导审批范围内，严禁超出规定金额进行报销。
五、请款报销审批流程1、部门领导审批部门领导需对请款事由及金额进行核实并签字确认。
2、财务部门审批财务部门对请款或报销单进行审核，并核对相关资料是否齐全。
3、总经理审批部门领导审批后，需要总经理进行最终审批确认，方可进行付款操作。
六、请款报销时效性1、请款报销及时性员工须在发生费用后及时填写请款或报销单，并提交相关凭证，避免造成财务账务滞后。
2、请款报销限期请款或报销单需在发生费用后十个工作日内完成审批流程，逾期未处理将作废处理。
七、请款报销管理1、财务部门负责对请款报销流程进行监督和管理，确保资金使用合法合规。
2、财务部门定期对各部门请款及报销情况进行汇总及分析，提出合理化建议。
3、财务部门根据公司实际情况，可对请款报销制度进行修订和完善。
八、处罚与追责1、任何部门及员工违反请款报销规章制度的行为，将受到相应的处罚，并承担相应的责任。
2、财务部门有权对违规行为进行调查，并向公司领导层做出汇报及处理意见。
财务部报销制度编写规范
财务部报销制度编写规范一、前言随着公司的发展，财务部门的工作变得越来越繁琐，其中之一就是报销管理。
为了规范公司的报销流程，减少不必要的麻烦和误解，我们制定了一套财务部报销制度的编写规范。
本文档旨在帮助公司员工更好地理解并遵守财务部门的报销制度，同时为财务部门提供一个具体的实施方案。
二、申请报销1.员工在需要报销的时候，必须先登录公司内部系统，并按照流程填写报销申请表。
2.员工填写报销申请表时，必须如实填写报销金额，并注明该笔报销的原因和用途。
如发生特殊情况无法注明原因和用途的，请在备注栏注明。
3.员工在提交报销申请表后，应当把申请单据以扫描件的形式上传至系统，以便后续审核人员查看。
员工应当妥善保存原始单据，并在审核时随时提供。
4.员工提交报销申请后，请耐心等待审批人员审批。
如需紧急报销，请在备注栏说明原因，并在审批前直接联系审批人员。
三、报销审批1.审批人员应当在申请表提交后的24小时内完成审核，并在系统内做出相应的处理。
如审核未通过，应当在系统内注明原因，并且把原因告知申请人。
2.审批人员在审核时应当认真查看员工提交的单据，并根据公司规定的标准来判断单据是否合法。
若发现单据存在问题，请在系统内逐一列出，并把问题告知申请人。
3.对于不符合公司规定的报销，审批人员有权拒绝。
同时，对于常规性的报销，如差旅费、办公用品等，审批人员应当在公司规定范围内审批。
四、报销处理1.在审批完成后，会计验收员应当在财务系统内对报销进行核对，并进行财务记账处理。
2.员工报销的费用应当在会计验收员审核后的5个工作日内结算完成。
公司应当负责支付员工报销的金额，并通过工资等形式归还员工。
五、附则1.针对特殊情况，公司应当制定相应的管理政策，以保证员工的权益不受损失。
2.报销标准应当参照公司年度预算、行业标准等，并在公司内部公示。
3.公司应当对制定的报销制度进行监管，确保工作的公正、透明。
六、总结以上为财务部报销制度编写规范，本文档旨在规范公司的报销管理流程。
财务部报销规章制度
财务部报销规章制度第一章总则第一条为规范财务部门报销流程，提高工作效率，保障资金安全，特制定本规章制度。
第二章报销范围第二条财务部报销范围包括但不限于日常办公用品、会议费用、差旅费用、培训费用等。
第三条报销人应当根据公司相关规定，合理安排使用报销款项，严禁挪用或私自支取。
第三章报销流程第四条报销人应当按照公司规定的报销流程提交费用报销申请，包括填写报销单、附上相关凭证、经主管审批等环节。
第五条财务部门接到报销申请后，应当在规定的时间内审核、核对、登记，并按规定发放报销款项。
第六条报销人应当在报销完成后将相关凭证和报销单归档存档，以备查验。
第四章报销凭证第七条报销凭证应当真实有效，包括但不限于发票、收据、合同、协议等。
第八条报销凭证应当与报销内容相符，金额应当一致，并经相关部门审核确认。
第五章报销审批第九条报销审批应当遵循谨慎审批原则，审核人员应当认真核对报销单和凭证，确保审批准确无误。
第十条财务部门应当建立完善的审批流程，指定专人负责审批工作，并建立审批记录。
第六章报销发放第十一条报销款项应当按照公司规定的发放方式和时间进行发放，严禁超时发放或私自处理。
第十二条财务部门应当定期对报销发放情况进行统计分析，及时发现和处理异常情况。
第七章报销管理第十三条财务部门应当建立健全的报销管理制度，包括但不限于严格控制报销标准、加强内部监督、加强培训等。
第十四条报销人应当遵守公司相关规定，勤勉勤俭，严格按照报销规章制度办理报销事宜。
第八章处罚规定第十五条对于违反报销规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处理并追究责任。
第九章附则第十六条本规章制度自颁布之日起生效，涉及公司其他事宜以公司相关规定为准。
第十七条财务部门有权对本规章制度进行解释，并根据实际情况进行适时调整和修改。
以上是本公司财务部报销规章制度，望全体员工严格遵守，如有疑问或建议，请及时与财务部门联系。
感谢合作！。
公司财务报账管理制度规范
公司财务报账管理制度规范公司财务报账管理制度篇1为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》，结合本公司实际需要，特制定本制度。
一、财务报销1、财务报销凭证的种类(1)当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。
(2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。
(3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字(或盖章)的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。
2、财务报销原始凭证的要求(1)基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。
(2)具体要求：A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的，必须有填制人员的签名或盖章;单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销(五天内)，不得多次餐票累计报销。
餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据，不得用多家发票充抵金额，原始单据须注明请客事由、人数等。
C、购买实物的原始凭证和发票，经办人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。
D、因公出差在外取得的住宿发票，必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。
E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭证除外)，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。
二、公务借款要求1、公司公务借款。
指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。
2、工作人员个人公务借款。
指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。
3、其他借款。
不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。
4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写借款单据)，经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经总经理签字后方可办理。
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财务部报销管理规范
(一)财务报销管理制度：
1、借款及报销的审批权限：
1.1 酒店员工因公出差借款或报销,由各部门经理审签后,报酒店财务部门审核,并送总经理批准,方能借款或报销。
1.2 员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。
1.3 员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准：
2.1 员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2 出差住宿费报销标准：(元/人/天)
一般人员80
部门经理级 120
公司副总经理级 180
2.3出差补助标准：
2.3.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。
由于特殊原因造成误餐,经总经理批准后,最高享受8元/天的补贴。
2.3.2 长途出差补助标准：(元/人/天)
职务标准
一般人员 15
部门经理级 25
公司副总经理级 35
2.4 员工出差交通报销标准：
2.4.1交通工具：酒店总经理可根据聘任契约乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。
外聘经理上任可乘坐契约规定的交通工具。
2.4.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。
2.4.3 员工在本市内办事,无特殊情况,不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定：
3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。
3.2 膳食补助费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
3.3 通讯费以邮局根据报销。
3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。
3.5 短途出差不享受住宿补助。
3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月薪水中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。
3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。
3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚。
4、员工探亲路费的规定：
除有契约规定的外,员工探亲费不予报销。
5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
(二)费用报销财务审核程序：
1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督,并按以下程序办理。
1.1 酒店员工因公借款,必须办理借款申请单。
会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计根据,会计、出纳、收款人必须在付款根据上签字。
1.2.1 酒店预付款项,必须根据合同或契约办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款根据,也不得付款。
1.2.2对董事会通知付合同、契约的预付款,不受前款约束。
1.3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定：
1.3.1 具有规定的用途,期限及限额;
1.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
1.3.3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。
1.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。
1.3.5 对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没归还的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之
三、在次月薪水中扣回本息。
2、原始根据的审核：
各项报销的原始根据,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送酒店总经理批准。
超过权限的要经过公司总经理批准。
原始根据应具备的内容：
2.1 根据名称;
2.2 填制根据的日期;
2.3 填制根据单位的名称或填制人的姓名;
2.4 经办人的签名或盖单;
2.5 接受根据的单位名称;
2.6 经济业务的内容;
2.7 数量、单价和金额;
2.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始根据必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始根据,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始根据,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
3、对原始根据的技术性要求：
3.1 凡填有大小写金额的原始根据,大写与小写必须相符。
3.2 购买实物的原始根据,必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。
不需入库的物资,除经办人在根据上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在根据上签章。
3.3 支付款项的原始根据,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。
3.4 职工因公出差借款的借据,必须附在记账根据上。
收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。
3.5 预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始根据,不得以汇款回单代替。
3.6 属于现金发放性质的原始根据,原则上应由本人领取签名。
有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一次章(字)。
3.7 自制原始根据应设计科学、格式规范、计算清楚。
如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。
3.8 凡根据内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。
4、记账根据的内容及填制要求：
4.1 根据日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
4.2 根据编号：应按月编制自然数列顺序。
4.3 根据摘要：应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。
4.4 会计科目：应按有关规定设置。
4.5 根据金额：必须与原始根据相符。
4.6 所附原始根据张数,要与原始根据相符。
4.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计根据上签名或盖章。
4.8 会计人员填制记账根据时,必须附有内容完备的原始根据。
5、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由副总经理审批。
6、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
知识改变命运。