(完整版)商业银行柜台业务 第二章 人民币储蓄业务
商业银行柜台业务
主讲人：XXX
商业银行柜台业务实验
金融系金融学专业 主讲：唐红娟
课程介绍
❖ 16课时/8次 ❖ 实验内容：商业银行柜台业务2部分
个人储蓄业务 对公存贷业务 ❖ 本课程目的: ❖ 了解商业银行存贷业务的会计核算;借助 “商业银行柜台业务模拟系统” 了解商 业银行柜台业务的基本流程.
❖ 个人在票据上的签章，应当为该当事人 的本名。
商业银行存款业务的核算
❖存款业务概述 ❖个人储蓄存款业务的核算 ❖单位存款业务的核算
第一节 存款业务概述
一、存款业务的性质
存款是银行以信用方式吸收社会闲置 资金的筹资活动，是银行的主要负债 业务。
存款业务是银行最基本的业务，存款 业务的核算是银行其他业务核算的基 础。
4、最后一次支取：
借：吸收存款—个人定期存款—整存零取xx户
应付利息
贷：库存现金
(五) 存本取息
❖ 一次存入本金，分次等额支取利息，到期一次支 取本金
❖ ①金额起点：5000元起存，不设上限； ❖ ②存期：1年、3年、5年三个档次。 ❖ ③可提前支取，但不可办理部分提前支取。 ❖ ④支取期限：可每个月或每几个月一次。
一看：
１、看水印：迎光透视，可以看到立体感很强的 水印。 ２、看安全线： 要仔细察看安全线的位置、宽窄、 透明度、缩微印刷文字是否清晰。 ３、看光变油墨：对有的纸币现钞，还要察看变 色油墨数字，从正面看是一种颜色，倾斜看又是另 一种颜色，手摸数字处是否整齐清楚。 ４、看票面图案是否清晰，色彩是否鲜艳，对接 图案是否可以对接上。 ５、用5倍以上放大镜观察票面，看图案线条、缩 微文字是否清晰干净。
利率同零存整取） ❖ ③可提前支取，但不可办理部分提前支取。 ❖ ④支取期限：每个月、每3个月、每6个月一次。
商业银行综合柜台业务知识
（3）临时存款账户,是经有关部门同意外来临 时机构的单位或个体工商户因临时经营活动需要 开立的账户。
（4）专用存款账户,是存款人因特定用途（基 本建设、更新改造等）需要开立的账户。
图3-1-3：开户许可证
操作内容二 ：系统操作
1.建立客户信息 柜员根据主管审批同意的“开户单位银 行结算账户申请书”，进入对公存贷界面， 并根据主管审批同意的“开立单位银行结 算账户申请书”，在客户管理子系统中使 用“新开客户”交易为其建立客户信息档 案，开立客户号。
图3-1-4：用户注册
选择“对公存贷”菜单
操作步骤四：凭证处理
柜员在现金存款凭条上加盖“受理凭证专用 章”，个人名章，第一联退还客户，第二联由上
门收款人员带回，作为记账依据。
操作步骤五：汇兑核对
上门收款全部结束，须进行汇兑核对， 包括清点现金实物、加计《上门收款、收 单登记簿》金额、核打现金存款凭条，做 到现金实物、《上门收款、收单登记簿》 现金存款凭条核对相符。使用IC卡上门收款 的，还应与录入信息核对相符。
业务一 单位活期存款开户
• 单位客户申请开立单位银行结算账户时， 应按《人民币银行结算账户管理办法》的 有关规定，提供相应的开户资料。
• 开户行为单位客户开立的单位银行结算账 户的名称，应与单位客户出具的申请开户 的证明文件的名称相一致。
• 开户行应建立健全开销户登记制度，对结 算账户的开立与撤消及时予以记载反映。
图3-1-5：对公业务操作菜单
进入对公业务明细菜单 开立客户号
图3-1-6：对公业务明细菜单
商业银行综合柜台业务
模块一 商业银行综合柜台基础
二、影响商业银行存款负债的因素 • 存款利率 • 业务收费标准 • 新产品的开发 • 金融服务的品种和质量 • 银行信誉与贷款便利 • 银行网点设置和营业设施 • 银行形象和雇员形象
模块一 商业银行综合柜台基础
三、银行存款的积极经营策略 • 存款利率和服务收费策略 • 开发新型金融服务项目、提高服务质量 • 合理设置银行网点 • 改善营业设施 • 提高银行资信水平和贷款便利 • 树立良好的银行形象和雇员形象
模块一 商业银行综合柜台基础
银行在中间业务的作用
• 在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行作为信用活 动的一方参与；而中间业务则不同，银行不再直接作为信 用活动的一方，其扮演的只是中介或代理的角色，通常实 行有偿服务。
模块一 商业银行综合柜台基础
二、中间业务分类 • 不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的
模块一 商业银行综合柜台基础
二、银行卡业务 • 银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社
会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部 分功能的信用支付工具。 • 分类方式如下：
模块一 商业银行综合柜台基础
• 1．依据清偿方式 • 贷记卡业务,准贷记卡业务，借记卡业务 • 2．依据结算币种 • 人民币卡业务和外币卡业务 • 3．依据使用对象 • 单位卡和个人卡 • 4．依据载体材料 • 磁性卡和智能卡 • 5．依据使用对象信誉等级 • 金卡和普通卡 • 6 ．依据流通范围 • 国际卡和地区卡 • 7．依据其他分类方式 • 商业银行与盈利性机构／非盈利性机构合作发行 • 联名卡／认同卡。
模块一 商业银行综合柜台基础
（二）商业银行中长期借款的经营策略 • 债券发行与资金使用相配比 • 科学选择利率和货币的结构 • 掌握妤发行时机 • 分析研究投资者的心理
商业银行综合柜台业务教程培训
中国银联
华彩人生,银联相伴
“银联”标识以红、绿、蓝三种不同颜色 银行卡的平行排列为背景，
衬托出白颜色的“银联”汉字造型， 突出了银行卡连网联合的主题。 三种颜色，红色象征合作、诚信；
蓝色象征畅通、高效；绿色象征安全。 三种不同颜色银行卡的
•
感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20. 12.22020年12月2日星 期三7时52分37秒20. 12.2
谢谢大家！
未用退回
退全
结清
款
超期限 付款结清
签发汇票 或办理 汇款
第三节 其他结算业务
一、汇兑业务规程 二、委托收款业务规程
一、汇兑业务规程
（一）汇兑结算业务的有关规定 （二）汇出款项的基本业务规程 （三）汇入款项的业务规程
目录
汇出款项业务基本操作规程
汇入款项业务基本操作规程
汇出款项业务基本操作规程
业务
审核
受理
现金收款 或转帐收款
送别客户
后续
款项汇 划处理
帐务 复核
印鉴章 印鉴章
汇入款项业务基本操作规程
客户
个人汇款
取款
通知客户
来帐
来帐确认
打印
检查
签章
后续
单位汇款 送交回单
送别客户
二、委托收款业务规程
（一）基本规定 （二）发出委托收款业务规程 （三）收到委托收款业务规程
目录
发出托收业务操作规程
收到托收业务操作规程
发出托收业务操作规程
业务
审核
受理
表外登记 凭证保管
送别客户
后续
银行柜员储蓄业务知识教材
储蓄业务基础知识你知道这句话吗？这是我国银行开展储蓄业务时必须遵循的工作原则。
我国历来重视个人储蓄，一贯对储蓄实行保护和鼓励的政策。
本模块主要介绍银行各种储蓄存款业务规定、业务流程、账务核算、利息计算等基础知识，通过学习你能够掌握以下各种储蓄业务的基本知识：人民币活期储蓄业务；人民币定期储蓄业务；人民币其它储蓄业务；外币储蓄业务；电子借记卡业务；特殊业务。
单元1人民币活期储蓄业务[学习目标] 通过本单元的学习，我们要解决以下四个问题：活期储蓄存款是否只有存折一种形式？怎么去开一个活期存款账户？活期利息是如何计算出来的？活期储蓄业务如何进行账务处理？活期储蓄存款是一种不规定存期，储户可随存随取的、灵活的存款方式。
该储种适应客户临时闲置不用的资金的存储。
一、人民币活期储蓄存款的业务规定活期储蓄存款从形式上看，可有普通存折户、活期一本通、个人支票户和借记卡4种形式。
这些不同形式账户的业务规定比较如下表。
形式普通存折户 活期一本通 个人支票户 借记卡说明活期存折户是指单币种普通存折户。
既可开立为储蓄账户，又可开立为结算账户。
活期一本通可集多种货币于一折。
既可开立为储蓄账户，又可开立为结算账户。
个人支票户是以个人信用为保证，以支票为结算凭证的活期结算账户。
借记卡是与活期存折或活期一本通相勾联的结算账户。
特点客户通过存折可直观交易记录可集多种货币于一折，方便保管减少现金流通量，提高结算效率，适用于收付金额较大且次数频繁的储户 可进行储蓄和结算双重业务的办理。
起存金额人民币1元 人民币1元人民币1万人民币1元从账户性质上看，活期储蓄账户可分为结算账户和储蓄账户2种。
人民币结算账户是银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户，它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。
储蓄账户一般只能办理现金存取款业务，不能办理转账业务（本人账户之间的转账业务除外）。
二者异同比较如下：二、活期储蓄存款的业务流程活期储蓄存款业务主要包括开户、续存、支取、销户四个环节，此外，还有补登存折、更换存折、挂失等特殊业务。
商业银行储蓄业务操作规程
储蓄业务第一节活期存款活期存款是指无固定存期、可随时存取的一种比较灵活的存款方式。
一、基本规定（一）活期存款的存入、支取、转账均允许代办。
政策有特殊规定的，按相关政策规定执行。
（二）办理活期业务，应根据具体业务的种类、金额，按政策规定出示存款人、代理人身份证明或留存复印件。
政策无规定的，除特殊情况外，原则不需要出示身份证明或留存复印件。
（三）客户提供卡/折办理的存、取款业务，可不填写单据。
无卡/折办理的业务，需在“招商银行个人存取款凭条”背面的客户填写栏填写收款方及付款方信息。
（四）活期方式：一卡通活期、结算/外币存折活期、储蓄存折活期。
人民币储蓄存折只能存入和支取现金，其他方式的活期可办理现金和转账业务。
具体业务受理范围见通存通兑有关规定。
（五）异地存、取、转账应按业务收费标准向客户收取手续费。
可根据客户要求修改收取手续费的币种。
（六）人民币活期存款1元起存，外币活期存款起存金额为不低于l美元的等值外币。
（七）我行现已开办的个人外汇业务币种为：美元、港币、欧元、英镑、澳大利亚元、日元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
外币现钞业务开办的币种以各分行实际情况为准。
（八）办理存现业务时，经办员核点现金后应与客户确认金额无误后办理。
二、风险提示（一）未按监管机构要求对客户身份进行识别，违反相关政策。
经办员对客户存、取、转账金额达到监管机构反洗钱要求的，应按监管机构要求核查客户身份，确保客户身份的真实性。
（二）因操作失误造成记账错误或发生现金差错。
经办员应认真清点现金并与客户确认金额；按客户要求办理存、取及转账操作；业务办理完成后，检查业务操作的正确性。
（三）客户无卡/折办理存款时，因未核对收款人户名、账号是否与系统一致，发生串户。
经办员在办理无卡业务时，按客户填写账号、金额录入后，核对系统中记载的客户姓名与客户填写一致后方可办理。
（四）因操作失误造成尾零实际收付与记账不一致，造成账实不符。
经办员在对尾零进行四舍五入时，应按实际收付情况在系统中录入收付金额。
银行柜台业务管理规定
第二章银行柜台业务管理规定本章精粹：●柜员管理；●重要凭证管理；●客户身份识别；●银行账户管理。
商业银行综合柜台业务储户存款被冒领告银行邮储银行成立不久，某市分行就被一储户告上了法庭，其原因是该储户于2007年6月12日在某市分行所辖的邮政储蓄所(现划归邮储银行)开户，当日存入人民币55620元，在8月初，该储户意外发现存折上的存款已被他人取走5万元。
于是，该储户以工作人员在取款时未按个人实名制、公民身份证联网核查以及个人大额存、取款支付管理办法等有关规定执行为理由，上诉至当地法院，诉求法院判决某市分行担负全部责任并赔偿5万元的经济损失。
思考：银行柜台业务操作中要遵循哪些规定？柜员管理重要空白凭证客户身份识别银行账户第一节柜员管理一、柜员分类和权限管理(一)柜员分类由于柜员制的设置形式存在着差异，如有综合柜员制、分柜制等组织形式，因此，在柜员的分类上也存在着差异，如农业银行的柜员包括柜台柜员和系统柜员，柜台柜员按操作权限又可分为普通柜员、主管兼柜员、主管；民生银行的柜员分会计主管柜员、高柜管理柜员、库管员、分柜对公柜员和分柜储蓄柜员(采用分柜制的行处)或高柜综合柜员(采用综合柜员制的行处)以及相关业务部门的经办柜员、复核柜员。
但一般来说，柜员主要分为前台柜员、营业经理(主管柜员)、监督柜员三类。
前台柜员主要负责在权限范围内办理对外现金收付和转账等临柜业务。
营业经理(主管柜员)主要负责营业网点的分工、业务学习和政治学习，对本网点操作柜员办理超权限的业务进行授权，并且对前台柜员的业务差错承担连带责任。
监督柜员主要负责对临柜业务的事后监督。
(二)柜员权限管理柜员权限由以下要素决定：营业机构级别、柜员代号、柜员所属部门、柜员级别、交38易性质、交易现金金额和转账金额等。
1. 柜员权限分配一般由分支行对柜员权限进行具体分配，根据统一设置的交易性质和柜员类型的对应关系，规定每种类型柜员可处理的交易范围及交易金额(包括现金和转账)的最高上限。
商业银行综合柜台业务教程培训
商业银行综合柜台业务教程培训一、业务范围商业银行综合柜台业务涵盖了各种各样的银行业务，包括存款、取款、转账、贷款、办理银行卡、外币兑换、金融产品销售等。
作为柜台工作人员，需要掌握这些业务的办理方法，了解相关政策和规定，以便为客户提供准确、便捷的服务。
二、业务流程1. 接待客户：柜台工作人员应热情接待客户，主动问好并确认客户需求。
2. 了解客户需求：通过与客户的讲述和询问，清楚了解客户的业务需求，并根据需求进行业务引导。
3. 核对客户身份：核对客户身份证明材料，确保客户身份的真实性和准确性。
4. 业务办理：根据客户需求，准确填写表单、办理手续，并向客户说明办理流程和注意事项。
5. 确认业务结果：在业务办理完毕后，与客户进行确认，核对金额、业务类型等，并提供相应的凭证和存根。
6. 感谢客户：向客户表示感谢，提供满意度调查问卷，并邀请客户将它们填写完毕。
三、业务技巧1. 真诚微笑：在接待客户时，保持微笑，并以真诚的态度与客户沟通，增加客户的好感度。
2. 倾听并确认需求：仔细倾听客户的讲述，确保准确理解客户的需求，并及时向客户确认。
3. 迅速高效：在柜台工作中，应迅速高效地完成业务办理，减少客户等待时间，并为客户提供速度和效率的好印象。
4. 维持良好的服务环境：保持柜台区域的整洁和清晰，提供舒适和有序的工作环境，以及提高客户满意度。
5. 温馨提示：在办理业务时，应给予客户一些温馨提示，例如注意保密、妥善保管凭证等。
四、业务做法1. 学习更新：及时关注银行业务政策和规定的变化，不断学习和更新知识，以提供最新的信息和服务。
2. 注重团队合作：在柜台工作中，应与团队成员保持良好的合作关系，相互支持和帮助，提高服务质量和效率。
3. 信息记录：在业务办理过程中，应及时记录相关信息，以备日后查询和核对。
4. 遵守规章制度：严格执行银行的规章制度和工作流程，确保业务办理的合规性和安全性。
5. 持续改进：定期与客户进行沟通和交流，听取客户的反馈和建议，以便进一步改进服务质量。
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6. 后续处理。取款凭证作现金付出凭证或作当日机 制凭证附件。
收付款都要做到“一笔一清"
1. 现金的清点程序： 清点现金按“三先三后”程序操作，即先点大数(
卡捆卡把)，后点细数；先点主币，后点辅币；先点大面 额票币，后点小面额票币。收入现金必须坚持手工清点 ，使用验钞机逐张核验(正面、背面各核验一遍，注意防 范假币，区分版别)，并用带有检伪功能的点钞机进行两 遍复点。 2.现金的捆扎要求：
一.储蓄业务介绍
*协助金融机构按照法律程序查询、冻结、扣划相关个人 和企业账户金额。 ✓ 执法人员的工作证件 ✓ 有权机关签发的协助查询存款通知书、协助冻结存款通 知书、协助扣划存款通知书 ✓ 有权机关出具的有关决定书
二.储蓄业务规定
❖ 营业中柜员必须在自己签到的终端上办理客户的储蓄业务； ❖ 严禁柜员在自己签到的终端机上办理本人的储蓄业务； ❖ 严禁其他柜员代为签章； ❖ 严禁柜员在储蓄存取款凭证客户签字确认处代客户签字； ❖ 柜员办理储蓄业务必须认真审核凭证要素、保证存单与凭证
❖ 客户存款时，先收款后记账；客户取款时，先记账 后付款；转账业务先记付款账户，再记收款账户。
❖当出现现金错款时，执行“长款归公，短款自陪” 的规定，告知主管，严禁私自处理。
储蓄存款利息
1. 储蓄存款利息计算公式 ① 利息＝本金×存期×利率 ② 本金：以元为起息点，元以下不计息 ③ 存期：算头不算尾 ④ 利率： 2. 活期储蓄存款利息计算的规定 ① 结息日：按季结息，季末20日为结息日，按结息日挂牌利率结息
补充知识：
活期储蓄账户分类
哪些业务必须通过结算账户办理？
（1） 单位发工资到个人账户，接收他人或单位的汇款 （2） 给本人名下的其他账户转账汇款 （3） 对外转账/汇款 （4） 刷卡消费或网上购物 （5） 缴费（缴纳电话费、手机费等） （6） 投资（购买国债、基金、保险，证券投 （7） 住房贷款、汽车贷款、信用贷款发放和偿还 （8） 给信用卡还款、关联个人支票账户
21世纪高职高专规划教材·金融保险系列
商业银行柜台业务
主编 武飞 副主编 张敏敏 朱静 制作 乔睿 张敏敏
中国人民大学出版社 2009年
一．储蓄业务种类和储蓄政策 二．储蓄业务规定 三．关于每一类储蓄业务的利息计算 四．业务流程和具体操作
内容介绍
❖ 储蓄业务种类 ❖ 储蓄原则 1. 存款自愿 2. 取款自由 3. 存款有息 4. 为储户保密：
储户孙维于2008年1月2日开立活期储蓄存款存折户 ，其账户如下，销户日的利息实多少？
储蓄存款积数：每日存款余额的累计数。 应付利息＝ 累计日积数（累计未记息积数）×结息日或销户 日挂牌公告的活期利率 实付利息＝ 应付利息－应付利息×利息所得税税率 ① 每日由计算机自动累加存款积数 ② 活期存款不分段记息
支取
存款余额
记息期
计算
天数
利 积数余额
息
2008.1. 2
开户
10,000.0 0
10,000
1.2-2.3 32
2008.2. 3
支取
3,000.0 0
7,000
2.3-3.11 37
2008.3. 11
续存
5,000.00
12,000
3.113.21
10
2008.3. 息入
21
户
13.98
12，013.98
12013.28*50*0.72%/360=12.01 实付客户利息 12.01*（1-5%）=11.41 结清余款给客户 12013.28+11.41=12024.69
补充知识：活期储蓄账户
❖结算账户和储蓄账户。 ❖人民币结算账户是指银行为存款人开立的用于办理
现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期 存款账户。
活期储蓄存款开户操作步骤
1.业务受理 聆听客户需求、接收客户身份证件 2.审核 存折或卡的真实有效性，身份证件的有效性 3.点收现金 收付款都要做到“一笔一清" 4.开户交易 幻灯片 23（模拟业务系统） 5.打印、签章 （模拟业务系统），印章使用
打印存折，核对后，请客户在取款凭证上签名 确认，并加盖现金付讫章或业务清讫章和柜员名章 。
；每季末月21日利息入账日。未到结息日销户的，利随本情。 ② 利息所得税：
1999年11月1日征收利息所得税，比率为： 2007年8月14日调整利息所得税，比率为： 给储户的利息清单上注明已扣缴利息金额的利息清单，视同完税证明
脑筋急转弯
如果银行按照一年360天，每月30天来计算， ❖每年有哪几天存款没有利息？ ❖每年哪天活期存款可以得到不止一天的利息？
320, 000
579， 000
699， 000
2008.3. 代扣
21
税
0.699 12，013.28
2008.5. 10
销户
12，013.28 3.21-5.10
50
销户时结清账户
❖ 客户应得利息＝（10，000*32+7，000*37+12， 000*10）*0.72%/360=13.98
❖ 利息所得税=13.98*5%=0.699 ❖ 12000+(13.98-0.699)=12013.28 ❖ 销户日应付客户利息
上的账号、户名、金额三相符。 ❖ 办理储蓄开户及存取款业务必须严格执行有关制度规定，在
客户的视线范围内和监控下完成；坚持收款当面点清、付款 金额当面问清、钞券当面交清。
储蓄业务规定
❖办理业务时应坚持一笔一清，一份一清，一笔业务 没有办理完，不得擅自离岗。
❖ 各类储蓄业务并户、大额取款[5万元(含)以上或等 值1万美元]及定期类储蓄存款的提前支取等，均应 出示存款人身份证件，代理支取的应同时出示代理 人身份证件。
6.送别客户
柜员与客户唱对金额，无误，将现金和存折交客户 。
操作步骤
1. 业务受理。聆听客户需求、接收客户身份证件 2. 审核。存折或卡的真实有效性，身份证件的有效性 3. 支取交易。 4. 打印、签章。打印存折，核对后，请客户在取款
凭证上签名确认，并加盖现金付讫章或业务清讫 章和柜员名章。活期存折支取 2008年3月20日销户日应得利息： 341,000*0.72%/360=6.82(元） 利息税＝ 实得利息＝ 支取现金＝
思路：
❖ 课堂练习： 储户张军2008年1月2日开立活期储蓄账户存折户，其账 户如下，假设年利率0.72%，计算结息日和销户日的利息 。
日期
摘要 存入