商业银行综合柜台业务项目一
商业银行综合柜台业务课件第一讲
二、印章、密押和重要机具管理
（一）会计业务印章 （三）密押和重要机具管理
（一）会计业务印章
会计业务印章分为重要业务印章和一般业务 印章。
重要业务印章包括：汇票专用章、本票专用 章、储蓄业务专用章、贷款审批专用章、结 算专用章、票据交换专用章等专用章。
一般业务印章包括：业务清讫章(现金清讫 章、转讫章)等。
各种重要单证必须由专人负责保管，建立严密的进、 出库和领用制度，坚持“章证分管”的原则。
一、重要单证管理
各种重要单证应纳入表外核算，有价单证 以面额入户，重要空白凭证以一份一元的假 定价格入账。各柜员严格按规定领取和使用 有价单证和重要空白凭证。
每日营业终了，各柜员及重要单证保管人员 必须核点各类重要单证的库存数量、号码， 与重要单证登记簿及报表表外科目核对，做 到帐实、帐表相符。
7、票据交换专用章：适用于提出同城票据 交换的各类凭证。
8、业务公章：适用于对外签发的重要单证 和协议等。
9、储蓄专用章：适用于对外签发的储蓄存 单（折）和代理业务委托等特定业务申请书。
印章管理使用规定
1、各种专用印章要有专人保管用印，存放 在带锁的铁皮盒。
2、 “人在章在，人走章锁、严禁托人代 管”。
使用不当作废的权限卡，应及时收回、剪角、登记并注明原 因，并及时上缴。
第二节 银行柜台业务管理
一、重要单证管理 二、印章、密押和重要机具管理
一、重要单证管理
重要单证包括有价单证和重要空白凭证。有价单证 是指经批准发行的印有固定面额的特殊凭证，主要包 括银行发行或银行代理发行的实物债券、旅行支票、 定额存单以及印有固定面额的其他单证。重要空白凭 证是指无面额的经银行或客户填写金额并签章后，具 有支付票款效力的空白凭证。包括：各类存折、存单、 存款开户证实书、支票、汇票、本票、银行卡、外汇 兑换水单、债券收款凭证及其他重要空白凭证等。
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务商业银行综合柜台业务一、业务背景商业银行综合柜台业务是指银行向个人客户和企业客户提供的各类银行业务。
该业务是商业银行的主要业务之一，涵盖了存款、贷款、外汇、理财、支付结算等多个方面。
银行柜台作为银行与客户之间的重要交互平台，承担着办理各项业务、提供信息咨询、解答客户疑问的重要角色。
二、业务流程1、客户服务a) 办理存款业务i：存款种类及利率- 活期存款- 定期存款- 储蓄存款ii：存款开户手续- 出示有效联系件- 核实客户信息iii：存款业务操作- 存款- 取款- 存取折- 现金存取- 转账汇款iv：存款计息与查询b) 办理贷款业务i：贷款种类及利率- 个人贷款- 企业贷款- 房屋贷款- 车辆贷款ii：贷款申请手续- 提供贷款申请材料- 审批贷款申请iii：贷款发放与还款iv：贷款利息计算与咨询 c) 办理外汇业务i：外汇买卖ii：外币兑换iii：外汇结售汇2、理财服务a) 理财产品种类及收益率b) 理财产品购买与赎回c) 储蓄存款与理财产品的关系3、支付结算服务a) 账户开立与管理b) 转账汇款c) 支票操作d) 银行卡办理与使用e) 网上银行与方式银行的使用三、附件1、开户申请表2、贷款申请材料清单3、外汇操作流程图4、理财产品介绍手册四、法律名词及注释1、存款利率：指银行对存款所支付给存款人的一定比例的报酬。
2、定期存款：存款人将一定时间内的存款托付给银行，按约定的利率计算利息和期限存取款的存款。
3、储蓄存款：指由个人存款人根据个人需要随时存取的存款。
4、贷款利率：银行向贷款人提供贷款所收取的一定利率。
5、还款期限：贷款人按照约定的时间和还款计划偿还贷款本息。
6、外汇买卖：指在外汇市场上进行的外币兑换和远期交易。
7、外币兑换：指以本币购买外币或以外币购买本币的行为。
8、外汇结售汇：指居民和非居民之间的外汇收款和付款的异地支付清算行为。
9、支票操作：指银行客户用银行提供的支票方式进行转账支付和结算的行为。
项目一--任务五柜面日初与日终处理教学课件(2020)
网点管库员收齐全部柜员尾箱后，与指定人员双人 清点钱箱，清点无误后上缴网点库箱。
商业银行综合柜台业务
柜员使用轧账交易进行轧 账，打印柜员轧账表。轧
平活账动务2后：使用日签终退操交易作进处理
行签退。
商业银行综合柜台业务
柜员全部签退后,由主管或指
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
项目一 银行柜员基本职业能力训练
项目二 个人存款业务处理
内 项目三 个人贷款业务处理
项目四 个人结算业务处理
容
项目五 个人代理业务处理
目
项目六 个人外汇业务处理
录
项目七 电子银行业务处理
项目八 银行网点突发事件应急处理
项目九 金融综合技能训练
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务商业银行综合柜台业务项目二个人存款业务处理项目三个人贷款业务处理项目四个人结算业务处理项目五个人代理业务处理项目六个人外汇业务处理项目七电子银行业务处理项目八银行柜面突发事件处理项目九金融综合技能训练项目一银行柜员基本职业能力训练商业银行综合柜台业务项目二个人存款业务处理项目三个人贷款业务处理项目四个人结算业务处理项目五个人代理业务处理项目六个人外汇业务处理项目七电子银行业务处理项目八银行柜面突发事件处理项目九金融综合技能训练项目一银行柜员基本职业能力训练商业银行综合柜台业务任务二银行柜员服务规范学习任务一银行柜员制度规范学习任务三银行柜员书写规范练习任务四重要单证印章管理规范练习任务五柜面日初与日终处理商业银行综合柜台业务任务二银行柜员服务规范学习任务一银行柜员制度规范学习任务三银行柜员书写规范练习任务四重要单证印章管理规范练习任务五柜面日初与日终处理商业银行综合柜台业务基础知识活动1日初操作处理活动2日终操作处理商业银行综合柜台业务基础知识活动1日初操作处理活动2日终操作处理商业银行综合柜台业务活动一活动二柜面日初操作处理主要包括柜员签到与柜员钱箱领用与物品准备等项工作内容主要是做好柜员营业前的各项准备工作便于准时对外办理各种业务
商业银行综合柜台业务教案
商业银行综合柜台业务教案第一章：商业银行综合柜台业务概述1.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的定义和特点让学生掌握商业银行综合柜台业务的主要内容让学生了解商业银行综合柜台业务的发展趋势1.2 教学内容商业银行综合柜台业务的定义和特点商业银行综合柜台业务的主要内容商业银行综合柜台业务的发展趋势1.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的定义和特点、主要内容和发展趋势案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务案例，让学生更好地理解和掌握知识第二章：商业银行综合柜台业务操作流程2.1 教学目标让学生掌握商业银行综合柜台业务的基本操作流程让学生了解商业银行综合柜台业务操作中的关键环节和注意事项2.2 教学内容商业银行综合柜台业务的基本操作流程商业银行综合柜台业务操作中的关键环节和注意事项2.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的基本操作流程和关键环节注意事项实践操作法：让学生进行模拟操作，加深对操作流程的理解和掌握第三章：商业银行综合柜台业务风险管理3.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的风险类型和风险来源让学生掌握商业银行综合柜台业务风险管理的基本方法和措施3.2 教学内容商业银行综合柜台业务的风险类型和风险来源商业银行综合柜台业务风险管理的基本方法和措施3.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的风险类型、风险来源和风险管理方法和措施案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务风险案例，让学生更好地理解和掌握知识第四章：商业银行综合柜台业务营销策略4.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的市场环境和竞争态势让学生掌握商业银行综合柜台业务的营销策略和方法4.2 教学内容商业银行综合柜台业务的市场环境和竞争态势商业银行综合柜台业务的营销策略和方法4.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的市场环境和竞争态势、营销策略和方法案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务营销案例，让学生更好地理解和掌握知识第五章：商业银行综合柜台业务发展趋势5.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的发展趋势让学生掌握商业银行综合柜台业务发展中的机遇和挑战5.2 教学内容商业银行综合柜台业务的发展趋势商业银行综合柜台业务发展中的机遇和挑战5.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的发展趋势和发展中的机遇挑战案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务发展案例，让学生更好地理解和掌握知识第六章：商业银行综合柜台业务法律合规6.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务相关的法律法规让学生掌握商业银行综合柜台业务在法律合规方面的要求6.2 教学内容商业银行综合柜台业务相关的法律法规商业银行综合柜台业务在法律合规方面的要求6.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务相关的法律法规和法律合规要求案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务法律合规案例，让学生更好地理解和掌握知识第七章：商业银行综合柜台业务客户服务7.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务的客户服务内容和标准让学生掌握商业银行综合柜台业务客户服务技巧和策略7.2 教学内容商业银行综合柜台业务的客户服务内容和标准商业银行综合柜台业务客户服务技巧和策略7.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务的客户服务内容和标准、客户服务技巧和策略角色扮演法：让学生模拟客户和服务人员，进行客户服务实践，提升服务技巧第八章：商业银行综合柜台业务信息技术应用8.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务中信息技术的应用让学生掌握商业银行综合柜台业务信息技术的操作和管理8.2 教学内容商业银行综合柜台业务中信息技术的应用商业银行综合柜台业务信息技术的操作和管理8.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务中信息技术的应用和操作管理实践操作法：让学生进行信息技术操作实践，加深对信息技术应用的理解和掌握第九章：商业银行综合柜台业务问题与解决方案9.1 教学目标让学生了解商业银行综合柜台业务中常见的问题让学生掌握商业银行综合柜台业务问题的解决方案9.2 教学内容商业银行综合柜台业务中常见的问题商业银行综合柜台业务问题的解决方案9.3 教学方法讲授法：讲解商业银行综合柜台业务中常见问题和解决方案案例分析法：分析具体的商业银行综合柜台业务问题解决方案案例，让学生更好地理解和掌握知识第十章：商业银行综合柜台业务综合训练与评价10.1 教学目标让学生综合运用商业银行综合柜台业务的知识和技能让学生通过训练和评价，提升商业银行综合柜台业务的能力10.2 教学内容商业银行综合柜台业务的综合训练商业银行综合柜台业务的评价体系10.3 教学方法实践操作法：让学生进行综合柜台业务操作实践，提升能力和技巧评价法：通过评价体系，对学生的综合柜台业务能力进行评估，提供反馈和指导重点解析本文教案主要围绕商业银行综合柜台业务展开，分为十个章节。
商业银行综合柜台业务一、临柜知识准备
知识导入
❖ 三、柜员制存在的主要风险
❖ 1.柜员能力风险 ❖ 2.监控设施及出纳机具存在的问题 ❖ 3.业务授权风险 ❖ 4.柜员道德风险 ❖ 5.应用程序风险 ❖
模块1 综合柜台制度规范
❖ 主要内容：
❖ 任务1 银行柜台劳动组织形式及岗位划分 ❖ 任务2 银行柜台岗位风险管理
任务1 银行柜台劳动组织形式及岗位划分
任务1 银行柜台劳动组织形式及岗位划分 （2）综合柜员制操作流程
客户
柜员
接收审核资料；清点现金；信息录入与 打印；保管与使用现讫章、重要业务单 证和业务公章；保管钱箱
单项柜员 综合柜员
任务1 银行柜台劳动组织形式及岗位划分
：
❖ 综合柜员制的优点
❖ 1、更高效地为客户提供服务。 ❖ 2、人员素质得到提高。 ❖ 3、有利于人力、物力资源的合理配置。 ❖ 4、有利于内控制度的落实和风险防范。
❖ 11.对客户类账户进行抹账处理时，只能对银行员工操 作失误的进行抹账，不允许应客户要求进行抹账。
❖ 12.现金超限额时要入保险柜，并乱码。
任务2 银行柜台岗位风险管理
❖ 一、业务释义：
❖
综合柜员制风险：是指实行综合柜员制的网点因劳
动组合的变革导致在其业务营运过程中可能发生的各种差
错、事故以及对国家资产完整性和客户正当权益的侵害。
，实施前必须将岗位责任制细化到每个柜员。
任务1 银行柜台劳动组织形式及岗位划分
❖ 5.每个柜员只能有一个权限卡，必须严格保管自己的 权限卡。
❖ （权限卡：包括柜员号和密钥，是柜员的身份标识和 办理业务的基本授权）
❖ 6.柜员不得在自已签到的终端上办理自己的存取款业 务。
❖ 7.建立完整的帐务监督体系；综合柜员交接时必须做 到当面交接、当场监交。
《商业银行综合柜台业务》实践课程教学设计研究
《商业银行综合柜台业务》实践课程教学设计研究作者：郭文娟来源：《课程教育研究·上》2015年第07期【摘要】《商业银行综合柜台业务》是金融与证券专业的职业能力必修课程，对其进行实践教学研究，以就业为目标，注重培养学生的职业能力，以工作过程为导向构建课程教学内容，以学生实践为主改革课程教学模式，改革现有考评方式，提高实践教学效果。
【关键词】商业银行综合柜台业务实践课程教学【基金项目】本论文是内蒙古商贸职业学院青年课题“我院金融与证券专业实践课程教学改革的研究——以《商业银行综合柜台业务》为例”的阶段性成果。
【中图分类号】G71 【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2015）07-0021-02一、《商业银行综合柜台业务》课程概况《商业银行综合柜台业务》课程是金融与证券专业的职业能力必修课程，课程直接对应商业银行综合柜台业务工作岗位，是金融专业人才培养目标所指向的最基本岗位。
在专业实践教学的教学模式中，旨在通过完成学习性工作任务的训练，为完成真实性的工作任务和岗位工作任务的后续课程打下基础。
课程的目的是在学生掌握初步的金融理论知识和经过基本的财经技能训练的基础上，通过在仿真的商业银行工作场景中运用仿真的商业银行业务软件进行仿真的商业银行业务操作，训练学生熟练从事商业银行综合柜台业务的能力。
课程建设思路：以完成商业银行综合柜台岗位工作任务所需的职业能力培养为核心，根据商业银行综合柜台业务岗位的工作内容确定教学内容，根据商业银行综合柜台岗位处理业务的工作顺序来组织教学过程，以具备商业银行营业部工作环境并配备商业银行营业部相同或仿真的设备和软件的商业银行综合柜台业务实训室作为上课场所。
二、《商业银行综合柜台业务》课程整体教学设计（一）以就业为目标，注重培养学生的职业能力根据近四届毕业生的就业情况看，金融与证券专业毕业生有多数学生从事保险、银行大堂等服务或销售岗位，针对这一需求要求学生具备银行柜台业务、信贷业务的处理能力，金融、保险产品的营销能力，因此本课程的设计以完成银行柜面业务作为导向，将银行柜面的日常工作分解成若干工作项目来确定教学内容。
商业银行的综合业务-柜台
02
柜台业务种类
存款业务
总结词
存款业务是商业银行最基础的业务之 一，为客户提供资金存储服务。
详细描述
客户可以在商业银行柜台办理活期存 款、定期存款、零存整取等存款业务 ，商业银行通过吸收存款获取资金， 用于贷款和其他业务。
取款业务
总结词
取款业务是客户从商业银行柜台提取存储的资金。
详细描述
客户可以持有效身份证明和银行卡或存折，到商业银行柜台办理取款业务，银 行员工会审核客户身份和凭证，并按照流程办理取款手续。
行面临法律责任。
信用风险
总结词
信用风险是指借款人因各种原因无法按 期偿还债务，导致商业银行面临资产损 失的风险。
VS
详细描述
在柜台业务中，信用风险主要涉及到个人 和企业客户的贷款申请和信用卡业务。如 果客户信用状况不良或经营状况出现问题 ，可能无法按期还款，导致银行不良贷款 增加和资产质量下降。
市场风险
柜台业务的重要性
满足客户需求
保障资金安全
柜台业务能够满足客户的基本金融需 求，如存款、取款、转账等，为客户 提供便利的金融服务。
柜台业务是保障客户资金安全的重要 环节，通过规范的操作和严格的风险 控制措施，确保客户资金的安全。
维护客户关系
柜台业务是银行与客户进行直接接触 的重要环节，通过优质的服务可以增 强客户对银行的信任和忠诚度。
外币兑换业务
总结词
外币兑换业务是客户将本国货币兑换成其他国家货币的过程 。
详细描述
客户可以到商业银行柜台办理外币兑换业务，提供所需兑换 的外币种类和金额，并按照当时的汇率进行兑换。
03
柜台业务流程
客户接待
01
02
03
商业银行综合柜台业务知识
商业银行综合柜台业务知识一、存款业务商业银行提供各类存款业务，包括活期存款、定期存款、通知存款等。
活期存款是一种随时可以存取资金的存款，通常不计利息。
定期存款则是客户按照一定期限存款，并在到期日取出本金和利息。
通知存款是需要提前一定时间通知银行才可以取出的存款，利息相对较高。
二、贷款业务商业银行提供各类贷款业务，包括个人贷款和企业贷款。
个人贷款包括消费贷款、住房贷款、车辆贷款等。
企业贷款则是为企业提供流动资金贷款、固定资产贷款、项目贷款等。
三、结汇业务结汇是指将人民币兑换成外币，用于个人出国旅游、购买海外资产等需求。
商业银行提供个人结汇服务，按照国家外汇管理政策提供相应的兑换业务。
四、汇款业务商业银行提供国内和国际的汇款服务。
国内汇款是指在国内的不同地方之间进行的资金转移，如市内汇款、跨行汇款等。
国际汇款则是指将资金从中国汇出到其他国家的业务，以及将资金从其他国家汇入中国的业务。
五、理财业务商业银行提供各类理财产品的销售和管理业务。
客户可以购买银行推出的理财产品，包括货币基金、债券基金、股票基金等。
理财产品通常有不同的风险级别和收益水平，客户可以根据自己的投资需求选择合适的产品。
商业银行综合柜台业务知识的了解对银行柜员的工作至关重要。
柜员需要熟悉各类业务流程，掌握各类业务的操作技巧和风险防范措施。
柜员还需要与客户进行有效的沟通，解答客户的疑问，并且根据客户的需求提供相应的服务。
在提供综合柜台业务时，柜员还需要注意一些风险防范措施。
首先是身份验证，柜员需要核实客户的身份信息，确保客户的合法性。
其次是反洗钱和反恐怖融资控制，柜员需要对客户资金来源进行审查，防止洗钱和恐怖融资活动。
此外，柜员还需要关注客户的风险敏感度和风险承受能力，向客户提供适合的产品和服务，避免过度冒险。
总之，商业银行综合柜台业务知识是商业银行柜员必备的知识，它涵盖了存款、贷款、结汇、汇款、理财等多个方面。
柜员需要熟悉各类业务的流程和操作技巧，掌握风险防范措施，并与客户进行有效的沟通和服务。
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学习目标 1．知识目标 (1)了解综合柜员制的含义及运作机制 (2)掌握银行柜员基本服务规范 (3)理解银行行规行纪，培养法律意识 2．技能目标 (1)能够进行规范的数字书写。 (2)能够掌握单指单钞点钞法。 (3)掌握盲打小键盘技巧。 (4)掌握基本的银行柜员服务和营销礼仪。
一、柜台业务基本流程
1.营业前准备
网点柜台人员每日营业前应提前到达网点，并做好以下工作：
①打扫卫生。
②整理日常用具。
③检查自身着装并挂好工号牌，做到整洁、庄重、规范。
④按有关制度及规定，检查随身携带物品、用具是否符合要求。
⑤检查安全防卫器具是否正常、完好，二道门是否上锁。
各类业务应由普通柜员（业务经办）、主管兼柜员（业 务主办）、主管（业务主管）逐级办理，这种事权划分 是一种内部控制方法。
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
5.柜员岗位任职要求 （1）柜面知识全面了解。
（2）操作技能，熟练掌握。
（3）处理准确高效。
（4）持证上岗定期考核。
（5）定期培训提高技能。
柜员记账后根据该笔交易后续业务处理的要求分类归集原始凭证和系统打印的记
账凭证，需复核的凭证必须立即提交相应复核人员；事中监督凭证可分批提交；同城
交换实物凭证按交换场次及时提交。
6.档案的保管
柜员不得擅自取消和中断记账交易中的打印的凭证，对柜面记账后产生的凭证、
回单或文本进行妥善保管，并按不同用途及时分发处理。
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
子任务1 综合柜员岗位设置 了解综合柜员制、综合应用系统的基本知识。 一、综合柜员制的含义 1.银行营业机构的劳动组织形式可采用柜员制和复核制，
二者区别在于：
柜员制 复核制
交易处理 柜员
柜员
交易复核 柜员
复核员
责任 自我复核、自我约束、自我控制、 自担风险 明确职责、相互制约、共担风险
⑥现金及重要单证出库。
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
2.签到
在完成硬件准备工作后，操作员业务处理各级系统签到注册，准备办理业 务，并按规定时间更换操作密码，以保证系统及资金安全。
3.日常柜台业务处理
4.柜台业务复核
复核是会计核算程序的要求，是严密操作程序，堵塞漏洞，加强制约机制， 防止差错和提高效率和质量，确保资金安全的重要一环。
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
2.银行营业机构劳动组织形式经历了从复核制到柜员制， 再到综合柜员制的发展
目前我国大多数银行都开始实现综合柜员制。 3.综合柜员制的概念 是指在面向客户、面向交易的思想指导下，在具备严密
的监控条件下，打破原有的业务分工界限，根据业务核 算制度和操作规程，由柜员独立完成各项业务操作并承 担相应责任的劳动组织形式。
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
知识准备某商业银行业务核算操作权限的规定：
业务 具体分类 种类 现金 大型网点 存款 业务 中型网点
小型网点 现金 大中小 取款 型网点 业务 转账 大型网点 业务
中型网点
小型网点
普通柜员 柜员兼主管
主管
10 万元以 下
业务经办额度以上授权
自行确定
8 万元以下 业务经办额度以上授权
5.轧帐、签退
日终营业结束，先由柜员轧帐后由后台综合柜员进行总轧账，轧账后进行 签退。
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
二、一般业务处理规定
1.录入的准确性
柜员必须根据合法、有效的原始凭证按照系统操作规定输入业务信息。
2.业务处理顺序
现金收入，先收款后记账，现金支出，先记账后付款；资金划收，先收报后记账，
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
4.在实行综合柜员制的营业机构，其柜员岗位设置如 下
柜台柜员 柜员
系统柜员
普通柜员 临柜柜员 交换柜员 联行柜员
非临柜柜员 管库柜员 记账柜员 督察柜员
主管兼柜员 主管
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
其中，普通柜员是指具体办理会计核算业务的人员， 负责对权限范围内业务的操作和会计资料的初审；主管 兼柜员是指对业务经办处理的各类业务进行复核或在规 定业务范围内和额度内授权的人员；主管是指对超过业 务主办权限的重要业务进行授权处理的管理人员。主要 包括网点负责人、总会计、各级会计结算部门负责人， 以及有权部门聘任的，行使记账后发报；转账业务，先记借后记贷，代收他行票据，收妥入账。
3.重大业务双人复核
具体业务的处理，必须有账有据，经审核后，一般业务先记账后监督（复核），
超过柜员操作限额的须经授权。
4.录入交易代码办理业务
柜员根据每笔业务的类型和核算要求必须选择正确交易码进行记账处理。
5.凭证的复核
操作效率。 三、综合应用系统会计处理 一般银行表内和表外业务会计核算均采用借贷记账法，会计核算遵
循有账有据、当时记账、事权划分、当日结账、内外对账、事后监 督的原则，会计核算质量须达到账账、账款、账据、账实、账表、 账折、内外账务七相符。
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
子任务2 柜员岗位工作流程及业务处理规定
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
三、特殊业务和错账业务处理规定 1.当日错帐处理规定
2.跨机构冲正的处理
3.挂账处理
4.隔日错账处理规定
下
授权
任务一 综合柜员岗位设置与工作流程
二、综合应用系统简介
1.含义 实行综合柜员制，必须是在应用综合应用系统的营业网点。 2.构成 各银行使用的综合应用系统的构成不完全相同，但基本机理都是在
综合网点、综合柜员、综 合业务、综合管理、综合控制的设计思想下，尽量简化操作，提高
自行确定
5 万元以下 业务经办额度以上授权
自行确定
5 万元以下 5 万元（含）至 50 万元的授 超过 50 万
权
元的授权
30 万元以 30 万元（含）至 200 万元的 200 万元
下 20 万元以 下
授权
（含）以上
20 万元（含）至 150 万元的 的授权
授权
10 万元以 10 万元（含）至 100 万元的