跟踪审计阶段性报告一期精修订
跟踪审计报告（5篇）
跟踪审计报告（5篇）跟踪审计报告1一、项目基本情况。
（一）项目立项审批情况，主要包括以下几个方面的内容。
1、项目立项审批时间、文号、投资、建设规模、建设内容。
2、国土、环保、规划、建设等相关审批手续履行情况。
（二）相关参建单位及招投标、直接发包情况，主要包括以下几个方面的内容。
1、勘察设计、监理、招标代理、质量检测等单位，合同金额，以及其招投标情况。
2、分标段说明招投标情况、施工单位、中标或合同金额；直接发包工程、施工单位、合同金额及报批手续履行情况等。
（三）项目实际建设情况（包含开工及完工时间，以及相关完工验收情况等）。
二、跟踪审计实施情况。
（一）人员配备、驻场审计时间安排，人员到岗到位情况（包括人员调整、时间变动等情况）。
（二）结合项目特点，叙述跟踪审计主要做法，内容包括。
1、采用的跟踪审计方式，驻场时间。
2、对该项目建设主要内容、重点环节等采取的审计方式、方法、措施（结合审计实施方案中规定、审计内容、程序、步骤，是否履行且到位），提出了哪些审计意见和建议，建设单位采纳情况，取得的成效。
三、审计结果。
（一）取得成效。
汇总说明跟踪审计过程中取得的成效，包括发出审计意见建议份数、采纳情况、节约建设资金；在工程管理、投资控制等方面的监督中取得的成效。
（二）跟踪审计发现的问题、提出审计意见内容及解决办法。
对已整改落实情况和尚未整改落实情况分别表述。
四、审计评价。
对该建设项目从立项到完工进行全面评价（项目建设程序履行情况、建设管理情况、技术服务单位履职情况及配合审计工作情况等），包括值得肯定方面与存在不足方面。
对建设项目的功能、功效、缺陷等不作评价。
五、审计体会及建议。
（一）跟踪审计体会。
总结该建设项目跟踪审计工作的经验，排查工作中存在的问题与不足，并需要分析原因，提出改进设想、措施，供今后在同类项目的跟踪审计中借鉴。
（二）跟踪审计建议。
目前工程建设中普遍存在的共性问题，从全局角度提出切实可行的建议（主要针对“三、审计结果”跟踪审计发现的问题、提出的审计意见和尚未整改落实情况及“四、审计评价”存在的问题与不足方面提出意见建议）。
跟踪审计方案
跟踪审计方案一、审计目标与范围界定本跟踪审计旨在通过系统的审查、核验，全面评价项目实施的合规性、效益性和可持续性。
审计目标具体包括：确保资金使用符合预算要求，监督项目进度符合计划，评估项目管理效率和内部控制制度的健全性。
审计范围将覆盖项目立项、资金使用、工程进度、合同执行等关键环节，重点关注重大决策、关键业务和风险点。
二、审计方法与技术选择本次审计将采用定性与定量相结合的审计方法，综合运用审阅、询问、观察、分析性复核等多种手段。
同时，利用现代审计技术，如大数据分析、计算机辅助审计等，提高审计效率和准确性。
三、审计流程与时间规划审计流程包括审计准备、现场审计、审计报告编写与提交三个阶段。
具体时间规划如下：审计准备阶段：完成审计组组建、资料收集与初步分析，预计耗时一周。
现场审计阶段：深入项目现场进行实地查看、询问调查、数据收集等工作，预计耗时两周。
审计报告编写与提交阶段：对审计结果进行整理分析，编写审计报告，并提交给相关部门，预计耗时一周。
四、现场检查与数据收集在现场审计阶段，审计组将对项目实施地进行实地考察，查看项目进度、设备采购安装、资金管理等情况。
同时，收集项目相关的合同、发票、账册等资料，进行逐一核对和审查。
五、风险评估与问题识别通过对收集到的数据和信息进行深入分析，识别项目实施过程中可能存在的风险点和问题，包括合规性风险、管理风险、效益风险等。
对于识别出的问题，进行逐一核实，确保审计结论的客观性和准确性。
六、改进建议与措施制定针对审计发现的问题和风险点，审计组将提出具体的改进建议和措施。
建议将围绕完善内部控制、加强项目管理、提高资金使用效益等方面展开，旨在帮助项目方改进管理、提升效益。
七、审计报告编写与提交审计报告将全面反映审计结果、问题识别和改进建议等内容。
报告编写过程中，将注重客观公正、条理清晰、重点突出。
报告完成后，将按照相关规定提交给相关部门，并跟踪报告的阅读和反馈情况。
八、后续跟踪与效果评估审计报告提交后，审计组将持续关注项目方的改进情况和实施效果。
全过程跟踪审计不同阶段审计要点
全过程跟踪审计不同阶段审计要点全过程跟踪审计是一种在审计过程中对整个业务流程进行跟踪并检查其合规性、有效性和规范性的方法。
该方法可以确保审计人员能够深入了解组织的业务流程，并根据发现的问题提出相关建议和改进措施。
下面将介绍全过程跟踪审计的不同阶段审计要点：阶段一：计划阶段在计划阶段，审计人员需要与组织的管理层和内控人员沟通，了解组织的业务流程以及内部控制的设计和实施情况。
审计人员应关注以下要点：1.明确审计目标和范围，确定审计人员的权限和责任。
2.了解组织的内部控制框架和控制活动，并评估其有效性。
3.确定审计时间表和资源需求，确保审计工作的顺利进行。
4.制定全过程跟踪审计计划，包括确定重点审计领域和具体的审计程序。
阶段二：实施阶段在实施阶段，审计人员需要按照计划开展审计工作，并根据业务流程进行全过程跟踪。
审计人员应关注以下要点：1.了解组织的业务流程图，并确定关键控制点和控制活动。
2.根据业务流程图和控制目标，设计具体的审计程序和方法。
3.采集证据并进行分析，检查组织是否按照内控要求进行操作。
4.评估内部控制的有效性和风险管理的合理性。
5.发现问题并与管理层沟通，提出改进建议和控制措施。
阶段三：报告阶段在报告阶段，审计人员需要整理审计结果并向管理层和相关方报告。
审计人员应关注以下要点：1.整理审计工作底稿和相关证据，并进行分析和总结。
2.编写审计报告，包括审计目标和范围、发现的问题和改进建议。
3.与管理层沟通审计结果，并就问题的解决方法进行讨论和达成共识。
4.向相关方报告审计结果，包括内控审计委员会、监管部门和股东等。
阶段四：跟踪阶段在跟踪阶段，审计人员需要监督组织对审计问题和改进建议的落实情况，并跟踪其持续改进的效果。
审计人员应关注以下要点：1.与管理层一起制定改进措施的实施计划，并确保其按照计划进行。
2.监督改进措施的实施情况，并对其有效性进行评估。
3.定期与管理层沟通改进措施的进展情况，并及时提出调整建议。
全过程跟踪审计工作流程
全过程跟踪审计工作流程跟踪审计工作流程的全过程一般可以分为以下几个阶段：计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续阶段。
计划阶段：在进行跟踪审计之前，审计团队需要进行计划。
这包括确定审计的目标和范围，制定审计计划和时间表以及确定审计所需的资源。
审计计划应当明确审计的目标、范围和方法，并对可能遇到的问题进行预防性的规划。
执行阶段：执行阶段是实施跟踪审计的核心环节。
首先，审计团队需要对所审计的对象进行了解，并对审计材料进行收集和分析。
审计的对象可以包括企业财务报表、内部控制制度、风险管理等。
审计团队可以通过相关文件的阅读、采访关键人员、现场观察等方式获取审计所需的信息。
在收集和分析审计材料后，审计团队需要对发现的问题进行评估，并进行风险评估和控制测试。
风险评估可以帮助团队确定最重要的问题和风险，控制测试则可以验证企业的内部控制制度是否有效。
审计团队还可以进行样本检查等方法，来验证企业财务报表和其他相关文件的准确性和合规性。
报告阶段：报告阶段是向审计委员会或管理层提交审计结果的阶段。
审计报告通常包括审计团队对审计材料和研究的总结、审计发现的描述以及对公司存在的问题和不足提出的建议。
审计报告需要简明扼要地呈现审计结果，并对问题进行分类和排序，以便管理层能够理解问题的严重程度和紧急性。
此外，审计报告还应给出与被审计机构有关的管理层写进审计报告的合理解释、意见和结论。
后续阶段：在完成审计报告后，审计团队还需要跟踪确认被审计机构对审计发现的解决情况。
他们可以要求被审计机构提供改进措施的证据，并进行后续测试和评估。
如果被审计机构未能及时改正问题，审计团队可能会采取进一步的审计措施。
综上所述，跟踪审计工作流程包括计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续阶段。
这些步骤的目标是确保审计工作按照既定目标和时间表进行，发现问题并提出解决方案，并确保被审计机构在合理时间内改进。
通过跟踪审计工作流程，可以提高审计的效率和准确性，确保审计的质量和可靠性。
《跟踪审计阶段性报告(一期)》
《跟踪审计阶段性报告(一期)》跟踪审计阶段性报告（一期）*******项目跟踪审计阶段性报告（第一期）（****年**月-****年**）*******公司****年**月**日目录一、建设项目基本情况（一）项目概况（二）项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况二、工程实施情况（一）工程进度情况（二）工程质量情况（三）工程安全情况三、跟踪审计实施情况（一）设计联系单审计（二）工程款支付审计四、跟踪审计意见单的出具情况五、工作建议六、工作成果七、下阶段的工作安排根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段******工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下：一、建设项目基本情况（一）项目概况该项目通过***立项，项目位于****。
项目规模。
********。
（二）项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况该项目建设单位为******；设计单位为******；地勘单位为******；监理单位为******；施工单位为******、******。
二、工程实施情况（一）工程进度情况1、****标段路基换填，排洪沟开挖已完成；排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。
所有盖板涵基本全部完成。
管沟沟槽开挖已基本完成，部分管道铺设已完成。
2、****标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。
清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。
现正对过滤池的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。
3、****抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成；现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙砌筑进行施工，部分管道的铺设也在进行中。
（二）工程质量情况工程质量合格。
（三）工程安全情况无安全事故三、跟踪审计实施情况审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。
（一）设计联系单审计暂无（二）工程款支付审计各标段支付两次预付款，每次按合同价的5%。
跟踪审计流程
跟踪审计流程跟踪审计是指在审计过程中，审计员通过追踪和查证各种会计凭证、账簿和财务报表，以确保其真实性和准确性。
跟踪审计流程是一个系统性的过程，包括预期目标的设定、实施计划的制定、数据准备阶段、现场实施阶段、数据分析和报告阶段。
首先，跟踪审计流程的第一步是制定预期目标。
审计员需要明确审计的范围和目标，例如审计特定的业务流程、财务报表或特定的账务科目。
在设定目标的过程中，审计员还需要确定审计的时间范围和审计的具体方法。
第二步是制定实施计划。
在制定实施计划时，审计员需要考虑资源、时间和人员的安排。
他们需要确定审计的时间表，安排好审计员的工作任务和分工。
此外，审计员还需要与审计对象进行沟通协调，确保得到所需的信息和准备工作。
第三步是数据准备阶段。
在这个阶段，审计员需要收集和整理相关的会计凭证、账簿和财务报表。
他们会通过抽样的方式选择代表性的数据来进行审计，确保数据的可靠性和准确性。
此外，审计员还需要对数据进行分类和分析，以便在后续的审计过程中进行比较和对比。
第四步是现场实施阶段。
在这个阶段，审计员会亲临审计对象的现场进行实地调查和查证。
他们会对会计凭证和账簿进行审核和核对，并与负责人员进行访谈和询问。
审计员还会对内部控制制度进行评估，以确保其完善和有效。
第五步是数据分析和报告阶段。
在这个阶段，审计员会对审计数据进行比较和对比分析，发现潜在的问题和异常。
他们会编写审计报告，总结审计的结果和发现，提出改进建议和意见。
审计报告通常包括具体的审计工作过程和结果，以及相关业务和风险的说明。
最后，跟踪审计流程还包括审计报告的发放和跟踪。
审计员会将审计报告发放给相关的管理层和利益相关方，并与他们进行沟通和讨论。
在跟踪阶段，审计员会关注管理层对审计报告中建议的改善措施的落实情况，并通过跟进审计周期内的变化来评估控制风险和效果。
总的来说，跟踪审计流程是一个系统性和重复性的过程，确保财务信息的真实性和准确性。
它需要审计员具备专业的知识和技能，并与管理层和利益相关方进行有效的沟通和协调。
跟踪审计报告
具体详跟踪过程痕迹管Байду номын сангаас记录（附件5）
四、进度款的审核
我公司依据施工合同条款对工程进款的出口严格把控。工程进度款有
施工单位提出申请，并附《工程（进度）款支付申请表》，通过监理单 位对形象进度进行审批，我公司积极组织人员对申请金额进行复核。复 核完成后附《工程进度款审核说明》进行书面回复委托方代表。具体详：
每次对接按公司管理要求形成有《资料交接登记表》，将资料带回公
司后进行整理归类，目的确保资料的真实性和完整性。
•
具体详：XX粮油储备调控中心建设项目资料整理记录（附件4）
• 三、施工过程中的痕迹管理
我公司与委托方现场工程师随时保持联络，并做了大量的沟通协调工
作，需要我公司到现场协助办理的事宜，我公司第一时间派员内赶到现 场，并及时掌握工程进展情况，适时对施工现场进行查勘，并进行必要 的拍照、摄像、留取证据，贯穿整个项目的施工过程。目的确保工程计 量准确和审核完整真实。
一、工程量的复核 本工程合同签约价为184.14万元，合同价的组成来源于招标控制价 222.357万按比例下浮17.19%，作为本工程的发报价及合同签约价。为保证 合同签约价的科学性和严谨性，我公司组织了组织专业人员首先对本工程 前期数据资料进行收集完整后，对招标控制价中工程量进行复核。具体情 况如下： （1）与唐其杰同志对接，收集本工程原始地形图（详附件1）和设计 高程分布图（详附件2）。
验证了工程发报价的合理性。二是面验证了本工程的设计高程是否具备 理论上挖填平衡。
（二）通过对资料上的管理，确保了施工过程当中资料上的真实性， 准确性。
（三）通过痕迹管理，掌握过程进展情况，并及时向公司汇报，一
是监督本过程严格按规范施工。二是遇有经济问题可及时得到现场取证。 三是记录整个工程施工过程进展情况。四是确保工程进入审核完整真实。
跟踪审计阶段性报告内容
跟踪审计阶段性报告内容引言跟踪审计是指对特定活动、项目或组织进行定期或不定期的检查，以确保其符合预期目标、遵守规范和管理要求。
本阶段性报告旨在总结跟踪审计的进展情况，评估已完成的工作，并提出下一步的计划和建议。
审计范围本次跟踪审计主要关注以下方面：1. 指定活动或项目的整体目标和成果；2. 活动或项目的执行进展和效果；3. 活动或项目的资源使用情况；4. 活动或项目的风险管理措施；5. 活动或项目的绩效评估和改进机制。
审计方法为了确保审计的客观性和可靠性，我们采用了以下审计方法：1. 文件审查：对活动或项目相关的文件、合同、报告进行仔细审查，以了解活动或项目的规划和执行情况。
2. 会议访谈：与相关活动或项目的责任人、工作人员以及相关方进行面对面访谈，获取关键信息和观点。
3. 数据分析：对收集到的数据进行统计和分析，以评估活动或项目的绩效和合规性。
4. 现场实地考察：对活动或项目的执行情况进行实地考察，以验证文件和数据的真实性和准确性。
审计结果进展情况根据我们的审计工作，目前活动或项目的执行进展良好，达到了预期的目标和成果。
1. 活动或项目的规划和执行有条不紊，各项工作按照计划进行。
2. 资源的利用合理，活动或项目的运作有一定的经济效益。
3. 风险管理措施得到有效实施，降低了活动或项目的风险水平。
问题和建议在审计的过程中，我们也发现了一些问题，并提出了相应的建议以供参考。
1. 某些工作流程或操作方法可以进一步优化，以提高效率和减少资源浪费。
2. 部分指标的监测和评估不够完善，建议加强对绩效评估的方法和标准的制定和使用。
3. 部分风险管理措施还可以进一步完善，以降低风险的发生概率和影响程度。
下一步计划根据本次审计的结果和建议，我们提出以下下一步计划：1. 就问题和建议与相关方进行沟通和讨论，并达成共识。
2. 制定具体的改进措施和计划，并确定责任人和时间表。
3. 跟踪和监督改进措施的执行情况，并记录和汇报改进效果。
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跟踪审计阶段性报告一
期
SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
*******项目跟踪审计阶段性报告
（第一期）
（****年**月-****年**）
*******公司
****年**月**日
目?录
根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段******工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下：
一、建设项目基本情况
（一）项目概况
该项目通过***立项，项目位于****。
项目规模：********。
（二）项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况
该项目建设单位为******；设计单位为******；地勘单位为******；监理单位为******；施工单位为******、******。
二、工程实施情况
（一）工程进度情况
1、****标段路基换填，排洪沟开挖已完成；排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。
所有盖板涵基本全部完成。
管沟沟槽开挖已基本完成，部分管道铺设已完成。
2、****标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。
清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。
现正对过滤池的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。
3、****抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成；现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙砌筑进行施工，部分管道的铺设也在进行中。
（二）工程质量情况
工程质量合格。
（三）工程安全情况
无安全事故
三、跟踪审计实施情况
审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。
（一）设计联系单审计
暂无
（二）工程款支付审计
各标段支付两次预付款，每次按合同价的5%。
四、跟踪审计意见单的出具情况
本阶段审计组共出具了6份跟踪审计建议函，建设单位基本上采纳了审计组的建议，初步取得了审计成效。
五、工作建议
1、对****的重大设计变更进行优化，使用周边满足设计要求的低价材料。
2、为了保证工程实施过程中中间计量的真实性与准确性，进一
步完善中间计量环节的流程管理：建议建设单位应增加针对中间计量环节的工作人员或者聘请专业测绘公司，以保证测量数据的准确性；并且加强中间计量环节的程序监管，完善中间计量管理制度。
3、针对所有合同外的新增材料，组织实地询价。
4、建议监理单位及时向审计组提供有关造价变更的信息（可在监理例会工作汇报上单设一栏），让监理单位发挥对现场专业的优势，审计组发挥造价专业的优势，形成合力，为业主方提供更好的服务成果。
六、工作成果
1、在****软基处理的重大变更中，提出优化方案，降低了建设
成本。
2、针对工程质量中存在的问题，提出建议，保证了工程质量。
3、对工程量清单编制提出合理化建议，起到控制造价、减少纠
纷的作用。
4、对进度计量的审批，严格控制了超前拨付的情况。
七、下阶段的工作安排
1、做好现场实地收方工作。
2、针对新增材料的单价进行实地询价。
3、做好对变更、签证的审核。
4、严格控制进度款的审批。
****项目跟踪审计组。