物资核算管理办法
企业库房财务管理办法,仓库物资出入库管理与核算程序
库房财务管理办法为了确保集团公司财产安全、完整，确保公司财务体系的正常运行，结合我公司的实际状况，对公司的库房财务管理作如下规定：一、仓库财务管理〔一〕计价方法及物资计划价格的制定1、由于实际工作中不可能所有的物资都随其发货票同时到达公司，为了确保核算的准确性和及时性，财务核算统一采纳“计划价计价方法〞进行核算。
2、计划价的采纳：用涉及到的物资购货合同上标明的价款为该物资的计划价，如在市场上直接采购的物资，则将采购取得的增值税发票的价款部分作为其计划价〔一般票为票面价款〕。
3、仓库各类物资的计价为不含税价，即为购货合同的价款除以1.17，〔一般发票为发票全价〕加其运杂费、运输途中的合理损耗、入库前整理费〔包括整理、挑选发生的损耗〕等。
仓库会计在使用和核算购进和发出物资时，其计划价格确实定务必遵循该原则。
〔二〕物资出入库管理与核算程序1、公司采购和自产的全部物资由公司生产部建库、仓库会计负责建立和登记各类物资的数量、金额原材料帐簿，核算其所管物资入库、发出、结余的数量、金额。
仓库保管员负责建立所管物资的卡片和登记物资卡片〔只填写数量〕，通过卡片的记录，全面反映仓库物资流动、结存的实际数量状况。
2、业务员〔或相关生产管理人员〕在物资实物入库时，应填制“材料入库单〞。
材料入库单的填制要规范地按“材料入库单〞上的要求填写，并连同货物一并办理入库。
3、库管员收到物资后，应会同质检员共同验证其数量〔重量以公司的秤为准〕和质量，然后核对与“材料入库单〞上填写的相关内容是否相符。
核对准确无误后，质检员和库管员应在“材料入库单〞的相应栏次签名。
库管员凭“材料入库单〞将其数量填写到相对应的物资卡片上，同时对没有附发票的入库单按照“货到票未到〞的顺序号在其右上角进行顺序编号后，在“货到票未到〞登记薄上登记。
4、对有异议的外协物资，待处理时，必需要有监理或外协厂家送货人员在存在异议的检验报告上签字确认，否则不予存放。
同时确定存放时间，超期存放应及时通知生产管理部，杜绝超期存放的状况发生。
公司物资核算核销管理办法
公司物资核算核销管理办法第一章总则第一条物资核算核销是还原物资成本的重要途径。
为进一步推动物资消耗管理的持续改进，规范公司核算核销工作，结合公司实际，制订本办法。
第二条物资核算是指通过一定的依据和办法，对公司物资的计划、采购、供应、储备、消耗、用向等活动进行物资定量计算、核定的过程。
物资核销是对实际的物资活动进行记录、监督、控制并与物资核算进行比较、分析、考评的过程。
第三条本办法主要针对工程用主要材料。
主要为钢材、水泥、钢绞线、砼材料、桥专材料和土工材料等。
详见附件一：《核算核销工程用主要物资目录》。
第四条本办法适用于公司属各单位。
第二章物资核算核销管理流程第五条物资核算核销流程图：第六条公司按流程下发工程用物资核算核销主要物资目录和损耗额定系数K0；项目工程部选用项目开工时适用的对应K0值核算主要物资额定用量（需用量）；项目物资部以核算主要物资额定用量为限额进行限额领料，对物资使用量进行过程预控；按工程实际使用量，对应需核销的主要物资进行对应核销；按照一定流程制作物资核销报表，按相应公式测定主要物资实际损耗系数K，对应总结节超绩效，考评核销结果，分析节超原因，制定节超改进措施；组织相关部门，按照相关流程提出下期核算核销主要物资目录和损耗额定系数K0建议，在完成相关审批流程后，下达公司下期损耗额定系数K0。
第三章物资核算第七条项目是物资核算管理的基础。
根据项目施工组织计划和图纸，按部位核算项目物资需用量（核算量）（详见附件二：工程用主要物资需用量核算表）。
第八条公司定期分类发布物资消耗额定系数K0（详见附件三：工程用主要物资分类损耗额定系数K0），作为物资核算的依据。
第九条物资核算量是物资核销和项目物资消耗考核的重要依据。
第四章物资核销第十条物资核销分完工核销和过程核销两个环节。
第十一条过程核销包括进度核销和部位完工核销。
进度核销是指对项目工程实际物资消耗量与项目工程进度物资计划消耗量进行定期对比、分析、评估的过程。
物资成本核算管理制度
物资成本核算管理制度一、背景与目的随着企业规模的扩大和业务范围的增加，物资采购及管理已成为企业日常经营活动中不可或缺的组成部分。
准确计算和分析物资成本，可以直接影响企业的盈利能力和经营效益。
因此，建立科学合理的物资成本核算管理制度显得尤为重要。
物资成本核算管理制度旨在规范企业物资成本核算流程，确保物资成本的真实、准确、全面，避免资金浪费和相关风险，为企业的经营活动提供有力支持。
二、制度内容1.制度适用范围该制度适用于公司的各个部门和全体员工，包括但不限于采购、仓储、财务等部门。
2.核算范围与依据（1）核算范围物资成本核算包括采购成本、运输成本、仓储成本、损耗成本、质检成本、清关成本等，以及其他相关费用。
（2）核算依据物资成本核算应依据合同、采购单、仓储记录、运输记录、票据和结算等相关单证。
其中，合同和采购单应当是重要的核算依据。
3.成本核算方法成本核算采用加权平均法，计算单位物资成本采取以下流程：（1）每次采购到货，库房录入入库单，并按照实际采购成本合计数量和金额；（2）每个月末，统计月末库存数量；（3）按后进先出（FIFO）法则计算月末仓库的单位物资成本；（4）当物资损耗或报废时，应按照实际损失数量和金额计入成本中。
4.成本控制方法物资成本控制应该从以下方面入手：（1）优化采购计划，降低采购成本，并确保采购单资料齐全；（2）选择物流配送商，通过谈判和合作等方式降低运输成本；（3）对仓储管理进行优化，降低仓储费用和损耗率；（4）因管理不当造成的物资损耗，应严格核实责任方。
5.成本核算报表物资成本核算报表应该按照以下要求编制：（1）每个月末，对当月物资成本情况进行汇总，并生成月度成本分析报告；（2）汇总数据包括采购成本、运输成本、仓储成本、损耗成本、质检成本、清关成本等；（3）成本报表应当反映的内容包括物资成本总计、单位物资成本、月度成本总计、月度采购总量、月度消耗总量等。
三、实施与监督1.实施（1）所有员工应仔细阅读本制度，确保清楚制度的内容和要求；（2）各部门负责人应当贯彻执行本制度，对本部门执行情况进行监督和管理；（3）必要时，制度应当进行修订和完善。
医院库存物资管理制度(4篇)
医院库存物资管理制度一、本科目核算医院为开展医疗服务及其辅助活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品和其他材料的实际成本。
二、本科目应当按照库存物资的类别，如“药品”、“卫生材料”、“低值易耗品”、“其他材料”等设置一级明细科目。
“药品”一级明细科目下应设置“药库”、“药房”两个二级明细科目，并按“西药”、“中成药”、“中草药”进行明细核算。
医院物资管理等部门应当在本科目明细账下，按品名、规格等设置数量金额明细账。
三、库存物资的主要账务处理如下：(一)库存物资在取得时，应当以其成本入账。
取得库存物资单独发生的运杂费，能够直接计入医疗业务成本的，计入医疗业务成本；不能直接计入医疗业务成本的，计入管理费用。
1.外购的库存物资，其成本按照采购价格(含增值税额，下同)确定。
外购的物资验收入库，按确定的成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
使用财政补助、科教项目资金购入的物资验收入库，按确定的成本，借记本科目，贷记“待冲基金”科目；同时，按照实际支出金额，借记“财政项目补助支出”、“科教项目支出”等科目，贷记“财政补助收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
2.自制的库存物资加工完成并验收入库，按照所发生的实际成本(包括耗用的直接材料费用、发生的直接人工费用和分配的间接费用)，借记本科目，贷记“在加工物资”科目。
3.委托外单位加工收回的库存物资，按照所发生的实际成本(包括加工前发出物资的成本和支付的加工费)，借记本科目，贷记“在加工物资”科目。
4.接受捐赠的库存物资，其成本比照同类或类似物资的市场价格或有关凭据注明的金额确定。
接受捐赠的物资验收入库，按照确定的成本，借记本科目，贷记“其他收入”科目。
(二)库存物资在发出时，应当根据实际情况采用个别计价法、先进先出法或者加权平均法确定发出物资的实际成本。
计价方法一经确定，不得随意变更。
1.开展业务活动领用或加工发出库存物资，按照其实际成本，借记“医疗业务成本”、“管理费用”、“在加工物资”等科目，贷记本科目。
库存库存物资财务管理制度
一、总则为加强公司库存物资管理，确保物资的有效利用和资金的安全，提高企业经济效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有库存物资的采购、入库、出库、盘点、报废等各个环节。
三、库存物资管理职责1. 采购部门负责物资的采购计划、询价、比价、订货等工作，确保采购物资的质量、价格和交货期限。
2. 仓库部门负责库存物资的接收、保管、发放、盘点等工作。
3. 财务部门负责库存物资的核算、成本分析、报表编制等工作。
四、库存物资管理制度1. 采购管理（1）采购部门应根据生产计划、销售计划及库存情况，编制物资采购计划。
（2）采购计划经相关部门审核批准后，采购部门应及时组织采购。
（3）采购物资应遵循“比质比价、择优选购”的原则，确保采购物资的质量和价格合理。
2. 入库管理（1）仓库部门应按照采购合同、入库单等资料，对入库物资进行验收。
（2）验收合格后，将物资按类别、规格、型号等分别存放，并做好标识。
（3）仓库部门应及时填写入库单，并将入库单及相关资料报送财务部门。
3. 出库管理（1）仓库部门根据生产、销售计划及部门申请，办理出库手续。
（2）出库物资应按照规定办理出库单，并做好登记。
（3）出库单经财务部门审核后，仓库部门方可发放物资。
4. 盘点管理（1）仓库部门应定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。
（2）盘点结果应及时报送财务部门，财务部门负责编制盘点报表。
（3）盘点过程中发现的问题，应及时上报公司领导，并采取措施予以解决。
5. 报废管理（1）库存物资因质量问题、损坏等原因需要报废时，应由相关部门提出报废申请。
（2）报废申请经公司领导批准后，财务部门负责办理报废手续。
五、财务核算1. 财务部门应根据入库、出库、盘点等资料，及时核算库存物资的成本。
2. 财务部门应定期对库存物资进行成本分析，提出改进措施。
3. 财务部门应编制库存物资报表，报送公司领导。
六、奖惩措施1. 对严格执行库存物资管理制度，提高库存物资管理水平，取得显著成效的部门和个人，给予表彰和奖励。
物资管理办法(最新版)
物资管理办法(最新版)成都至兰州线CLZQ-12-1标段管理制度汇编（第六部分物资管理办法）中铁二局成兰铁路工程指挥部二〇一四年十月目录一、物资供应管理模式..................................... - 2 -三、材料计划的编制....................................... - 3 -四、材料的组织供应........................................ - 3 -五、材料采购合同管理...................................... - 5 -六、物资验收、储存管理.................................... - 5 -七、材料的发放、使用核算.................................. - 7 -八、物资节约管理制度...................................... - 8 -九、物资供应问题的争议及解决.............................. - 9 -十、物资统计管理 ........................................ - 9 - 十一、指挥部多余与废旧物资的处理.......................... - 9 - 附件一：施工现场材料管理办法............................. - 10 - 附件二：混凝土拌与站材料管理办法......................... - 10 - 附件三：钢筋加工作业班组原材料验收、使用管理细则......... - 10 - 施工现场材料管理办法..................................... - 11 - 混凝土拌合站材料管理办法................................. - 13 - 钢筋加工作业班组原材料验收、使用管理细则................. - 17 - 钢筋加工班组发料清单..................................... - 19 - 周转材料管理办法 ........................................ - 20 - 火工品管理制度 .......................................... - 22 -附表 .................................................... - 24 - 十二、指挥部多余与废旧物资的处理.......................... - 9 -物资管理办法根据业主物资供应管理的要求、二司工[2010]243号文件等物资管理规定与管理要求，结合本指挥部实际情况，制定成兰铁路CLZQ-12-1标工程指挥部物资管理办法如下。
物资核算管理实施细则
物资核算管理实施细则第一章总则第一条为强化公司物资管理，严格控制物资费用支出，落实各级管理人员降耗增效责任，提升项目盈利能力，特制定本细则。
第二条物资核算管理，是项目物资管理工作的重心，认真领会并贯彻执行公司物资管理办法及采购相关制度是此项工作开展的前提和保证。
第二章物资核算管理定义和范围第三条物资核算管理的核心为“限量、限价”管理，主要内容包括：物资采购（限价）管理、计划管理、限额发料、收方盘存、消耗量价核算、扣款管理等。
第四条限量是以实际工程量为依据，通过优化施工方案、完善管理办法、采取修旧利废等措施，使物资消耗量控制在额定量范围内。
限价是控制材料的采购单价。
通过大宗物资集中招标采购和发布物资采购（含租赁）限价等方式，使物资采购单价得以控制。
第三章机构与职责第五条机构物资核算管理实行公司和项目经理部两级管理，公司和项目经理部分别成立物资核算管理领导小组。
公司物资核算管理工作由物资设备的分管领导分管，项目经理部由总工程师（或总经济师）分管。
公司物资核算管理领导小组：公司总经理任组长，物资设备的分管领导任副组长，成员由公司物设部（牵头部门）、工程部、成本部、财会部、监审部组成。
项目物资核算管理领导小组：项目经理任组长，总工程师任（或总经济师）任副组长，成员由项目物机部、工程部、工经部、财会部组成。
第六条职责公司物资核算管理领导小组是物资核算管理的控制层，负责对项目进行业务指导和考核；项目是物资核算管理的执行层，负责各项制度的落实并接受公司考核。
公司各职能部门职责:（一）工程部1.指导项目做好设计图复核、工程数量计算、设计施工图量差清理、建立工程数量台账等相关工作。
2.指导项目做好施工组织安排，根据工程进度计划，按期编制物资需用量计划。
3.指导项目优化施工组织和技术方案，提高施工措施用料的周转次数，减小周转料的一次投入。
（二）成本部1.根据材料消耗定额，会同物设部、工程部制定公司工程材料损耗定额标准，以此作为公司物资消耗核算的依据。
电厂物资统计核算制度
电厂物资统计核算制度引言为了加强电厂对物资的管理和控制，规范电厂的物资统计和核算工作，制定本制度。
目的本制度的主要目的是：1.确保电厂物资管理和控制的有效性2.规范电厂物资的统计和核算工作3.提高电厂物资的利用率和效益适用范围本制度适用于所有电厂的物资管理和控制工作。
主要内容物资分类为方便管理和控制，将电厂的物资按照以下分类：1.固定资产：包括电站设备、建筑物、设施工程等。
2.流动资产：包括电站耗材、办公用品、维修备件等。
3.无形资产：包括专利权、商标权、软件等。
物资的统计和记录电厂在对物资进行采购、领用等操作时，应该及时记录物资的以下信息：1.物资名称、规格、品种、型号等基本信息。
2.入库日期、来源（采购、赠送、调拨等）及数量等信息。
3.出库日期、去向（领用、发放、调拨等）及数量等信息。
物资的核算电厂应该建立完整的物资核算制度，包括以下内容：1.物资分类的核算：对每个物资种类进行核算，包括数量、价值、入库和出库等信息。
2.财务核算：把物资的核算归纳到财务核算中，包括月度、季度、年度等归档方式，以确定电厂的固定资产、流动资产和无形资产的价值。
3.损益核算：定期对所有物资进行损益核算，确保电厂物资的有效利用和控制。
4.外部核算：定期对电厂物资经营指标进行对比分析，以便确定电厂物资经营的优劣和可能影响的因素。
风险控制在物资统计和核算过程中，电厂应该考虑以下风险并采取相应措施：1.盗窃风险：对物资进行加锁、加密、物资登记、巡查等措施。
2.自然灾害风险：加强库房维修、设备检测、库房内防火防水措施等。
3.质量风险：采购物资时要求供货商提供质保书，对物资进行质量检查。
结论本制度的实施有利于电厂对物资的管理和控制，能够更好地规范电厂物资的统计和核算工作，以提高电厂物资的利用效率和效益。
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物资核算管理办法
为规范物资出入库管理流程，确保工程项目成本核算及时性、真实性及完整性，全面提升公司报表信息质量，根据目前经营过程中存在的问题，特制订以下管理办法：
一、物资出入库管理
（一）总体原则
1.及时性
当月签订的项目采购合同应及时提交一份至财务部、建设管理中心。
对于招标采购部采购设备部分，当月已到货的物资，必须及时办理出入库手续，出库时间不得早于入库时间。
报销人必须在办理出入库手续的当月将相关手续提交至财务部，不允许出现跨月提报情况。
对于项目部班组采购钢材、模板等材料部分，保证发票、出入库时间一致后，并在办理出入库的当月持发票、出入库等单据至财务报销，不允许出现跨月提报情况。
2.真实性
对于本月已到货物资，不论发票收到与否，必须办理相关入库手续，并凭领料单、入库单等单据复印件，经部门领导签批后
送至财务部进行账务处理，并登记暂估入库台账，待发票开具后及时核销。
3.完整性
报销人负责将报销内容对应采购合同、发票、入库单、领料单、报销单等手续准备齐全，内容、金额、日期一致，经分管领导签批后方可报销。
（二）工程物资
1.设备到现场并开箱验收后3日内，建设管理部负责将《领料单》（出库单）传递至采购部。
2.招标采购部收到发票后3日内至财务部报销。
如未收到发票，应持《领料单》（出库单）、《入库单》等单据至财务部办理暂估入库。
3.财务部及时、准确核算工程成本，并按照完工进度结转工程成本。
（三）网购物资
1.财务部付款时在OA用款申请单上标明所付款项对应的询价单号。
2.招标采购部根据发票、入库单、收料单、订单、OA询价单，在单据金额与财务单笔付款金额一致后，经分管领导签批方可报销。
（四）药剂
招标采购部确保发票、入库单、收料单、订单保持一致后，
经分管领导签批方可报销。
二、往来对账管理
（一）工程物资
1.招标采购部于每月10日前编制对账单，与财务对账后由两部门经办人员签字确认，各留存一份。
2.每年六月份要组织一次全面对账工作，经供应商盖章认可的对账单留存备查，对账工作一月内完成。
（二）网购物资
招标采购部于每月10日前编制对账单，与财务对账后由两部门经办人员签字确认，各留存一份。
（三）药剂
招标采购部于每月10日前编制对账单，与财务对账后由两部门经办人员签字确认，各留存一份。
三、考核办法
（一）物资出入库不及时
物资出入库手续办理不及时，出现跨月提报情况，报销人负责作出书面说明并由分管领导签字后作为原始单据予以入账，跨月时间超一月以上的，通报审计部核实原因，视情况予以处分。
（二）发票报销不及时
发票报销手续办理不及时，跨月时间超一月以上的，报销人负责作出书面说明并由分管领导签字后作为原始单据予以入账。
跨月时间超二月以上的，通报审计部核实原因，视情况予以处分。
（三）往来对账不及时
物资往来账核对不及时，以及核对出现差异，应及时查找差异并纠正，出现重大失误，给公司造成损失的，通报审计部核实原因，视情况予以处分。
四、其他
本办法自2018年8月1日开始执行，上述事项解释权归计划财务部。
计划财务部
2018年7月25日。