凯撒旅游2018年财务状况报告-智泽华
凯撒旅游2018年现金流量报告-智泽华
凯撒旅游
2018年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 凯撒旅游2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为1,006,355.61万元，与2017年的1,156,439.35万元相比有较大幅度下降，下降12.98%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为895713.47万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的89.01%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加22614.84万元。
2018年经营现金收益率为2.76%，与2017年的6.18%相比有所降低，降低3.42个百分点。
二、现金流出结构分析
2018年现金流出为1,095,652.51万元，与2017年的1,059,835.54万元相比有所增长，增长3.38%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的69.60%。
凯撒旅游2018年财务分析结论报告-智泽华
凯撒旅游2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 凯撒旅游2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为30,051.45万元，与2017年的34,627.3万元相比有较大幅度下降，下降13.21%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2018年营业成本为669,921.8万元，与2017年的659,737.51万元相比有所增长，增长1.54%。
2018年销售费用为72,245.96万元，与2017年的62,195.69万元相比有较大增长，增长16.16%。
2018年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2018年管理费用为25,184.91万元，与2017年的29,990.07万元相比有较大幅度下降，下降16.02%。
2018年管理费用占营业收入的比例为3.08%，与2017年的3.73%相比有所降低，降低0.65个百分点。
但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。
2018年财务费用为11,209.11万元，与2017年的9,371.54万元相比有较大增长，增长19.61%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，凯撒旅游2018年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析凯撒旅游2018年的营业利润率为3.70%，总资产报酬率为6.78%，净资产收益率为9.56%，成本费用利润率为3.85%。
企业实际投入到企业自身经。
桂林旅游2018年财务分析结论报告-智泽华
桂林旅游2018年财务分析综合报告桂林旅游2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为8,734.79万元，与2017年的4,706.49万元相比有较大增长，增长85.59%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2018年营业成本为30,962.09万元，与2017年的30,197.87万元相比有所增长，增长2.53%。
2018年销售费用为1,668.87万元，与2017年的1,520.62万元相比有较大增长，增长9.75%。
2018年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2018年管理费用为16,033.85万元，与2017年的17,349.06万元相比有较大幅度下降，下降7.58%。
2018年管理费用占营业收入的比例为27.98%，与2017年的31.19%相比有较大幅度的降低，降低3.21个百分点。
而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。
2018年财务费用为4,186.55万元，与2017年的3,844.02万元相比有较大增长，增长8.91%。
三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2017年相比，2018年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。
因此与2017年相比，资产结构并没有优化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，桂林旅游2018年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
埃斯顿2018年财务状况报告-智泽华
埃斯顿2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况埃斯顿2018年资产总额为362,101.73万元，其中流动资产为204,497.86万元，主要分布在应收账款、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的29.05%、22.71%和17.38%。
非流动资产为157,603.87万元，主要分布在商誉和无形资产，分别占企业非流动资产的29.85%、22.76%。
资产构成表2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的30.38%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为362,101.73万元，与2017年的322,927.52万元相比有较大增长，增长12.13%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加16,573.43万元，固定资产增加10,799.22万元，其他流动资产增加9,618.72万元，存货增加3,819.07万元，无形资产增加3,500.73万元，在建工程增加2,352.31万元，应收票据增加1,903.43万元，开发支出增加1,447.86万元，其他非流动资产增加1,080.84万元，递延所得税资产增加595.4万元，其他应收款增加445.91万元，长期待摊费用增加129.93万元，共计增加52,266.84万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少40.5万元，长期投资减少75.03万元，货币资金减少5,378.52万元，预付款项减少7,598.59万元，共计减少13,092.64万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长39,174.2万元。
主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况埃斯顿2018年负债总额为190,488.88万元，资本金为83,759.3万元，所有者权益为171,612.84万元，资产负债率为52.61%。
凯撒(中国)文化股份有限公司2018年度财务报表分析报告
凯撒（中国）文化股份有限公司2018 年度财务报表分析报告1 财务报表数据3.1.2 长期偿债能力分析 ....... .. (30)3.2 营运能力分析 ......... ... 33 1.1 资产负债表 .......... (1)3.2.1 流动资产周转分析 ....... ..... 33 1.2 利润表 ............... (3)3.2.2 固定资产周转分析 ....... ..... 35 1.3 现金流量表 .......... (5)3.2.3 总资产周转分析 ......... ..... 36 1.4 所有者权益变动表 ........................ . (6)3.3 盈利能力分析 ......... ... 36 2 会计报表分析3.3.1 资产经营盈利能力分析 .... 36 2.1 资产负债表分析 ....... . (8)3.3.2 资本经营盈利能力分析 .... 37 2.1.1 水平趋势分析 .......... .. (8)3.3.3 商品经营盈利能力分析 .... 39 2.1.2 垂直结构分析 .......... .. (13)3.3.4 盈利质量分析 ........... ...... 45 2.2 利润表分析 .......... . (17)3.4 发展能力分析 ......... ... 46 2.2.1 水平趋势分析 .......... .. (17)3.4.1 资产资本成长分析 ....... ..... 46 2.2.2 垂直结构分析 .......... .. (20)3.4.2 营业收益成长分析 ....... ..... 47 2.3 现金流量表分析 ....... .. (23)3.4.3 每股净资产分析 ......... .. (48)2.3.1 水平趋势分析 .......... .. (23)4 杜邦分析 2.3.2 垂直结构分析 .......... .. (25)4.1 杜邦分析表 ........... ... 49 2.4 所有者权益变动表分析 . (27)4.2 杜邦分析图 ........... ... 49 2.4.1 水平趋势分析 .......... .. (27)5 数据来源及计算说明 2.4.2 垂直结构分析 .......... .. (27)5.1 数据来源 .............. .. 51 3 财务指标分析5.2 计算说明 .............. .. 513.1 偿债能力分析 ......... .. (28)3.1.1 短期偿债能力分析 ...... .. (28)1 财务报表数据1.1 资产负债表表格 1 2016-2018 年度资产负债表Table 1 Balance Sheets for 2016-2018凯撒（中国）文化股份有限公司，简称凯撒文化，所属的行业是服装服饰，公司总部位于广东省。
唐人神2018年财务分析结论报告-智泽华
唐人神2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 唐人神2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为26,573.65万元，与2017年的44,887.77万元相比有较大幅度下降，下降40.80%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2018年营业成本为1,412,012.45万元，与2017年的1,229,879.52万元相比有较大增长，增长14.81%。
2018年销售费用为41,213.15万元，与2017年的44,294.8万元相比有较大幅度下降，下降6.96%。
2018年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2018年管理费用为37,756.36万元，与2017年的45,611.05万元相比有较大幅度下降，下降17.22%。
2018年管理费用占营业收入的比例为2.45%，与2017年的3.32%相比有所降低，降低0.87个百分点。
但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。
2018年财务费用为2,480.28万元，与2017年的3,084.02万元相比有较大幅度下降，下降19.58%。
三、资产结构分析2018年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，唐人神2018年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析。
国旅联合2018年财务分析结论报告-智泽华
国旅联合2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 国旅联合2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为负5,623.09万元，与2017年的6,238.71万元相比，2018年出现亏损，亏损5,623.09万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入下降，企业出现了经营亏损，经营形势进一步恶化，应采取措施。
二、成本费用分析2018年营业成本为20,342.52万元，与2017年的18,999.72万元相比有所增长，增长7.07%。
2018年销售费用为172.07万元，与2017年的4,095.02万元相比有较大幅度下降，下降95.8%。
2018年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2018年管理费用为6,175.48万元，与2017年的6,337.11万元相比有所下降，下降2.55%。
2018年管理费用占营业收入的比例为22.44%，与2017年的22.04%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
2018年财务费用为652.39万元，与2017年的666.85万元相比有所下降，下降2.17%。
三、资产结构分析2018年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
与2017年相比，2018年应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款增长过快。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2017年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，国旅联合2018年是有现金支付能力的。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析国旅联合2018年的营业利润率为-20.92%，总资产报酬率为-6.10%，净。
道道全2018年财务分析详细报告-智泽华
道道全2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况道道全2018年资产总额为276,140.51万元，其中流动资产为191,140.1万元，主要分布在其他流动资产、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的50.54%、26.22%和14.25%。
非流动资产为85,000.41万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的79.05%、12.18%。
资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的26.22%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为276,140.51万元，与2017年的264,511.77万元相比有所增长，增长4.4%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加7,815.32万元，固定资产增加6,087.6万元，其他流动资产增加3,238.73万元，其他应收款增加2,933.87万元，在建工程增加2,470.32万元，其他非流动资产增加1,790.78万元，递延所得税资产增加1,580.76万元，无形资产增加292.69万元，商誉增加42.14万元，共计增加26,252.21万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少39.62万元，应收账款减少154.52万元，预付款项减少5,597.51万元，存货减少8,826.59万元，共计减少14,618.25万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长11,633.96万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。
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凯撒旅游2018年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
凯撒旅游2018年资产总额为609,996.14万元，其中流动资产为458,123.56万元，主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的33.34%、21.91%和20.74%。
非流动资产为151,872.57万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的62.72%、16.69%。
资产构成表
项目名称
2018年2017年2016年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产609,996.14 100.00 607,820.19 100.00 540,108.76 100.00 流动资产458,123.56 75.10 452,609.36 74.46 325,115.65 60.19 长期投资95,249.05 15.61 95,347.12 15.69 155,631.86 28.81 固定资产25,354.07 4.16 26,012.73 4.28 24,037.97 4.45 其他31,269.46 5.13 33,850.99 5.57 35,323.28 6.54
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.35%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的25.94%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表
项目名称
2018年2017年2016年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产458,123.56 100.00 452,609.36 100.00 325,115.65 100.00 存货1,324.28 0.29 1,084.35 0.24 1,507.22 0.46 应收账款100,391.65 21.91 105,544.23 23.32 64,891.07 19.96 其他应收款18,445.8 4.03 37,265.15 8.23 30,471.62 9.37 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据38.88 0.01 0 0.00 0 0.00 货币资金152,739.83 33.34 241,872.41 53.44 147,002.51 45.22 其他185,183.14 40.42 66,843.21 14.77 81,243.23 24.99
3、资产的增减变化
2018年总资产为609,996.14万元，与2017年的607,820.19万元相比变化不大，变化幅度为0.36%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加91,873.71万元，预付款项增加8,944.28万元，无形资产增加1,866.84万元，递延所得税资产增加1,184.91万元，存货增加239.93万元，在建工程增加144.99万元，应收股利增加52.16万元，应收票据增加38.88万元，共计增加104,345.71万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产清理减少21.55万元，长
期投资减少98.07万元，长期待摊费用减少151.57万元，固定资产减少658.66万元，其他非流动资产减少1,672.69万元，商誉减少3,932.45万元，应收账款减少5,152.59万元，其他应收款减少18,819.36万元，货币资金减少89,132.58万元，共计减少119,639.53万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长15,293.82万元。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2018年2017年2016年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产458,123.56 1.22 452,609.36 39.21 325,115.65 0 长期投资95,249.05 -0.1 95,347.12 -38.74 155,631.86 0 固定资产25,354.07 -2.53 26,012.73 8.22 24,037.97 0 存货1,324.28 22.13 1,084.35 -28.06 1,507.22 0 应收账款100,391.65 -4.88 105,544.23 62.65 64,891.07 0 货币性资产152,778.71 -36.83 241,872.41 64.54 147,002.51 0
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
凯撒旅游2018年负债总额为371,440.48万元，资本金为80,300.03万元，所有者权益为238,555.66万元，资产负债率为60.89%。
在负债总额中，流动负债为290,073.13万元，占负债和权益总额的47.55%；短期借款为71,534.38万元，非流动负债为81,367.35万元，金融性负债占资金来源总额的25.07%。