财务报销流程与注意事项
费用报销流程及注意事项
发票，旅游合同、领导审批、《工作呈批表》
租金 《房租合同》、合同审批表、押金收据、发票、付款通知书等
广告费、服务费等其他费用
发票、合同、合同审批表
注：纸质附件的合同为关键页复印件，合同原件合同审批表需给回总部财务存档。
3、发票不合格
报销流程
02
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源 初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
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1、房租费用：办公室房租、门面及宿舍租金、物业及水电 2、差旅费：交通费、餐费、住宿、出差补助、加油、停车费等 3、招待费：业务关系招待客户产生的餐费、住宿、礼品及考察等
费 用 分 类
4、人工费用：工资、社保、公积金、员工福利（加班、团建等）、 培训费、工会经费等 5、广告宣传费：广告费、推广费、业务宣传等 6、专业服务费：技术服务、咨询服务、信息服务、审计验资、商标 及软著注册、软件维护等 7、办公费用：办公用品、快递、服务托管、绿化、招聘、清洁、设 备租赁、会议等 8、通讯费用：固话费、网络及宽带费用、网络安全费等 9、其他费用：除以上条款外的其他费用
注意事项
03
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源 初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
报销事项温馨提示：
1、个人报销请根据劳动合同主体选择报销公司
2、个人报销单笔金额小于200元的费用，可选择按月或者按部门汇总申请
3、个人报销请提供工资卡对应账号（阅品/食趣/秒兔为工行，匠子为招行），有借款情况下个 人报销优先抵借支 4、按报销标准提交申请，公司有合作的供应商要走对公支付 5、供应商收款资料变更：在报销单上用铅笔注明，同时附上对方加盖公章的变更说明 6、报销时点：工作日9：00-16：30交单，9：00-17：00安排付款，紧急款项一定记着《外出申请单》、《差旅费明细表》、发票（如为滴滴发票须附行程）、私车公用按出差申请单上 行政填写的里程数*1元/公里补助。 发票、考勤打卡记录 《招待费申请》、发票 发票、《申购单》、《送货单》、《入库单》 发票，团建申请审批邮件（中心负责人），注明时间、费用、聚餐人员
财务费用报销制度及流程
财务费用报销制度及流程财务费用报销制度及流程是指企业在财务管理过程中，对各项费用进行报销的规定和操作流程。
以下是一个简单的财务费用报销制度及流程：一、费用报销制度1. 报销范围：费用报销包括但不限于差旅费、办公费、招待费、邮寄费、通讯费、租赁费等。
2. 报销标准：根据企业规定和财务管理制度，对各项费用进行报销，不同费用有不同的报销标准和流程。
3. 报销时间：企业应规定报销时间，员工应在规定时间内提交报销申请，以便及时核销费用。
4. 报销方式：企业应规定报销方式，包括纸质报销单和电子报销单。
5. 审批程序：根据企业规定，费用报销需要经过一定的审批程序，通常包括部门经理、财务人员和总经理的审批。
二、费用报销流程1. 准备报销单：员工根据实际发生的费用填写报销单，并按照报销制度和标准计算金额。
2. 审批签字：员工将报销单提交给部门经理审批签字，然后交给财务人员进行审核。
3. 财务审核：财务人员对报销单进行审核，包括核对金额、核实费用类型等。
4. 总经理审批：如果报销金额超过一定限额，需要经过总经理审批。
5. 支付款项：财务人员根据审核通过的报销单支付相应款项给员工。
三、注意事项1. 发票问题：员工在填写报销单时，需要提供相应的发票或收据，以保证费用的真实性和合法性。
2. 报销时间限制：企业应规定报销时间限制，员工应在规定时间内提交报销申请，避免影响费用的核销。
3. 审批程序严格：审批程序应严格遵守企业规定和财务管理制度，确保费用的合法性和合理性。
4. 防止虚假报账：为了防止虚假报账，企业应建立内部审计机制，对费用报销进行监督和检查。
总之，财务费用报销制度及流程是企业管理的重要组成部分，可以规范企业财务管理，提高企业的经济效益和管理水平。
财务费用报销流程及注意事项
陈X在出差前填写派遣单和借款单，审批完成后，凭借款单和派遣 单到财务预支差路费3000元，借款单留财务，作为财务付款的凭 证。 陈X回来后，填写报销单，报销差路费2500元，余款500元退回财 务。 财务收到余款500元后，开收据给陈X. 流程结束。
出差制度介绍
1、出差标准
职务
一般员工
可使用交通工具
• 上端未对齐
常见的不规范的粘贴
• 不正确的贴票方法
常见的不规范的粘贴
• 发票不完整
常见的不规范的粘贴
• 粘贴不牢（片片飞）
规范的粘贴
• 贴在左上角
规范的粘贴
• 整理后的粘贴
报销单的填写及报销流程
• 报销单的填写 公司报销单的种类，分为两种：一种是普通报销单，另一种是差 旅费报销单
一、报销单填写的要求有下几点： 1、大小写要一致，大写未到分应在后加（整、正）字 2、单据票面整洁，无涂改，无错字白字。 3、大小写要顶格写，空间不要留的太大，小写要加人民币符号 。 4、顶票要用铅笔在备注拦写清实际费用项目 5、一定要把经办人、客户写清楚 6、发票上的客户一定要和所报销单位的名称一致
反面例子：虚假发票
• 同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
反面例子：非行政事业单位收 据
• 收据不可以报销（行政事业单位的除外）
大家看看，假如这 是一张发票，不是 收据，可不可以报 销
（三）、原始单据粘贴规范
在日常报销工作中，我们经常发现有一 些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘 贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不 整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保 管等）带来很大的不便，尤其是耽误报 账者的时间。鉴于上述情况，现将财务
财务报销制度及报销流程完整版
财务报销制度及报销流程完整版一、财务报销制度概述二、财务报销制度的组成1.费用报销范围：明确规定哪些费用可以进行报销，包括但不限于差旅费、通讯费、办公费、业务招待费等。
2.报销申请流程：规定报销人员提交报销申请的方式、相关资料的准备和填写，以及提交的时间要求等。
3.报销审批流程：明确报销申请的审批流程和审批的层级关系。
一般情况下，报销申请需要经过部门主管或财务总监的审批后方可报销。
4.报销支付流程：规定财务部门对已批准报销申请进行付款的流程，包括支付方式和时间等。
5.报销核对与审计：明确财务部门对报销申请的核对和审计要求，确保报销的真实性和合规性。
三、财务报销流程1.报销申请：报销人员准备相关报销资料并填写报销申请表，包括费用明细、费用发生的原因、相关票据的附图等。
报销人员需要在规定的时间内将报销申请提交给部门主管或财务总监。
2.报销审批：部门主管或财务总监对报销申请进行审批，审批的内容包括费用的合理性、真实性和合规性等。
如果需要，审批人员可以要求报销人员提供进一步的解释或证明材料。
3.报销支付：经过审批的报销申请交由财务部门进行支付，财务部门会核对相关报销资料和申请表，确保金额和事由的准确性。
支付可以通过银行转账、支票或现金等方式进行。
4.报销登记与归档：财务部门会对已支付的报销申请进行登记，并将相关资料整理归档。
归档的目的是方便日后的审计和查询。
四、财务报销注意事项1.报销申请必须按照事先规定的时间和方式进行，逾期的申请可能无法获得审批。
2.报销人员需要准备完整的报销资料，并确保所填写的内容真实准确。
3.报销人员在填写费用明细时需要注意分类，并提供相应的票据作为证明。
4.报销申请需要经过相应的审批流程，并获得批准后方可进行支付。
5.报销支付时需要核对相关的报销资料和申请表，确保金额和事由的准确性。
6.财务部门会对报销申请进行核对和审计，如发现问题可能需要向报销人员进行进一步的核实和解释。
以上为财务报销制度及报销流程的完整版，希望能对您有所帮助。
费用报销流程及注意事项
费用报销流程及注意事项费用报销流程是企业中常见的一种业务流程，适用于各类费用报销，其中包括但不限于差旅费报销、业务费报销、住宿费报销、其它报销等。
本文主要介绍费用报销流程及注意事项。
一、费用报销流程：1、经办人准备报销相关资料和凭证：（1）准备工作发生的相关资料：包括出差事由、出差人员、出差地点、住宿地点（或不需要住宿直接标明）、用餐地点（或无餐可以不录入）、用车事由等；（2）准备费用报销相关凭证：一般包括，火车票、机票、火车车票、住宿费票据、用车费票据、汽油费票据、用餐费票据、行政费用票据等，每个报销的费用都需要经办人提供凭证来核实费用的支出；2、员工填写费用报销单：将前述准备的与费用报销相关的资料和凭证，准确无误的填写于费用报销单上；3、费用报销部门审核报销单：费用报销相关资料和凭材要求正确、齐全；4、财务审核通过并做费用出纳登记：按照审批后的报销金额进行登记；5、安排办理费用付款：审核通过后，将费用支付给经办人；1、经办人在支出用途、事由、金额等一切相关报销事宜需准确无误，尤其在报销费用证明材料上要求核实，支出金额需和实际的支出相符；2、对所有的费用报销，都必须有专门的报销凭证；3、若是其他费用转账，需填写转账单；4、报销过程中要认真核实，把握报销金额，防止金额低于实际支出；5、报销过程中需要注意税费和小计一致，以免出现实际支出被应付的不符的情况；6、报销审核时，应全面考虑报销费用的合理性以及报销单的完整性，确保费用报销的准确无误；7、及时上报费用报销信息，及时报告是否有疑问，及时处理费用报销问题，避免后期经济损失。
总之，费用报销流程是企业内部重要的财务处理业务流程，其中注意事项既重要也多样，要求过程严格按照规定来进行，准确认定费用事由，把握好报销金额，依法完整填写报销单，及时上报费用报销事宜与后续的处理，以最大限度保障报销的准确性和合规性，消除财务风险，最终实现企业的财务管理安全。
财务费用报销流程及注意事项
财务费用报销流程及注意事项1.差旅费报销流程：-提交差旅费报销申请单，包括出差事由、时间、地点、相关费用明细等。
-提供相关票据和发票，如交通票据、酒店发票、餐饮发票等。
-财务部门核实票据的真实性和合理性。
-报销申请审批，由上级审批后财务部门进行支付。
-财务部门记录相关信息并存档。
2.交通费报销流程：-提交交通费报销申请单，包括交通工具、出行起止地点、相关费用明细等。
-提供相关票据和发票，如汽车加油发票、公共交通票据等。
-财务部门核实票据的真实性和合理性。
-报销申请审批，由上级审批后财务部门进行支付。
-财务部门记录相关信息并存档。
-报销申请审批，由上级审批后财务部门进行支付。
-财务部门记录相关信息并存档。
4.办公用品费报销流程：-提交办公用品费报销申请单，包括办公用品明细、购买时间等。
-财务部门核实购买的办公用品与申请一致性，并核实发票的真实性和合理性。
-报销申请审批，由上级审批后财务部门进行支付。
-财务部门记录相关信息并存档。
5.招待费报销流程：-提交招待费报销申请单，包括招待对象、时间、地点、费用明细等。
-提供相关招待费发票或收据。
-财务部门核实招待费用的真实性和合理性。
-报销申请审批，由上级审批后财务部门进行支付。
-财务部门记录相关信息并存档。
6.宣传费报销流程：-提交宣传费报销申请单，包括宣传方式、时间、地点、费用明细等。
-提供相关宣传费发票或收据。
-财务部门核实宣传费用的真实性和合理性。
-报销申请审批，由上级审批后财务部门进行支付。
-财务部门记录相关信息并存档。
7.培训费报销流程：-提交培训费报销申请单，包括培训项目、时间、地点、费用明细等。
-财务部门核实培训费用的真实性和合理性。
-报销申请审批，由上级审批后财务部门进行支付。
-财务部门记录相关信息并存档。
注意事项：1.提交报销申请单时，务必填写完整、准确，并附上相关票据和发票。
2.资金使用应符合公司相关政策和规定，严禁虚报、套取等违规行为。
财务报销流程
财务报销流程财务报销是公司日常经营管理中非常重要的一环，它涉及到公司资金的使用和管理，对于公司的财务状况和经营成果有着直接的影响。
因此，建立科学规范的财务报销流程对于公司的经营管理至关重要。
下面将介绍一下财务报销的流程及相关注意事项。
1. 凭证的准备。
在进行财务报销前，首先需要准备好相应的凭证。
包括但不限于发票、收据、费用报销单等。
这些凭证需要真实有效，能够明确反映报销的费用和用途。
2. 报销单的填写。
在凭证准备好之后，报销人员需要填写相应的报销单。
报销单应包括报销人的基本信息、报销的费用明细、费用所属的科目、报销的原因及用途等内容。
报销单需要填写清楚、准确，避免模糊不清或者遗漏重要信息。
3. 主管的审批。
填写完报销单后，报销人员需要将报销单提交给主管进行审批。
主管需要对报销单进行审核，确认报销的费用和用途是否合理，以及费用所属的科目是否正确。
审批通过后，主管需在报销单上签字确认。
4. 财务部门的审核。
经过主管的审批后，报销单需要提交给财务部门进行审核。
财务部门会对报销单进行进一步的审核，包括但不限于核对凭证的真实性、费用的合理性、科目的准确性等。
审核通过后，财务部门会进行报销操作。
5. 财务支付。
在报销审核通过后，财务部门会进行相应的支付操作。
支付可以采取现金、转账等方式，根据公司的具体财务管理制度进行操作。
6. 归档。
财务报销流程结束后，相关的凭证和报销单需要进行归档保存。
这样可以方便日后的查阅和审计工作，确保公司财务管理的规范和透明。
在进行财务报销流程时，需要注意以下几点：凭证的真实性和有效性是财务报销的基础，不得伪造或篡改凭证。
报销单的填写需要真实准确，不得虚报或者冒领。
主管的审批和财务部门的审核需要严格按照公司规定进行，不得私自操作或者违规操作。
财务支付需要按照公司的财务管理制度进行，不得违规支付或者挪用公款。
通过以上流程的规范操作，可以有效地保障公司财务报销的合规性和规范性，确保公司财务管理的健康发展。
财务费用报销流程及注意事项
财务费用报销流程及注意事项概述财务费用报销是企业管理中非常重要的一环。
合理的财务费用报销流程可以确保财务记录的准确性和透明度，遵循相关的费用报销制度和政策，并最大程度地减少误报和滥用的风险。
本文将介绍财务费用报销的基本流程，并提供一些注意事项以帮助企业顺利完成财务费用报销流程。
流程以下是财务费用报销的一般流程：1. 准备报销材料报销人员应准备完整的报销材料，包括发票、费用报销单、相关合同等。
2. 填写费用报销单根据企业的费用报销制度和政策，报销人员需填写费用报销单，包括报销人员的基本信息、报销事由、报销金额等。
3. 提交费用报销单报销人员将填写完毕的费用报销单提交给相关部门，如财务部门或行政部门。
4. 财务审核财务部门将对提交的费用报销单进行审核，核对报销材料的真实性和合规性。
如发现问题，将及时与报销人员联系。
5. 财务确认在确认材料的真实和合规后，财务部门将进行费用报销的确认，将报销金额记录到企业的财务系统中。
6. 支付款项财务部门将根据财务系统的记录，进行相应的付款操作，将报销金额支付给报销人员。
注意事项在进行财务费用报销时，以下事项需特别注意：1. 合规性报销人员应确保所报销的费用符合企业的费用报销制度和政策，避免违规操作。
如有疑问，应及时咨询相关部门或主管领导。
2. 填写准确费用报销单的填写要准确无误，包括日期、金额、用途等，以便财务部门进行审批和支付操作。
3. 报销材料完整报销人员应确保提交的报销材料完整，包括发票、合同等，以免造成财务审核的延迟或退回。
4. 财务报销期限不同企业的财务报销期限可能不同，报销人员应了解并遵守所在企业的财务报销期限，避免逾期造成报销失败或延误。
5. 网上报销系统许多企业已经实现了在线报销系统，报销人员可以通过企业内部系统进行报销，为了方便操作，应提前了解如何使用该系统。
6. 报销政策变动财务费用报销政策可能会根据企业的需要进行调整和变动，报销人员应及时了解并遵守最新的报销政策。
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精品课件
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票， 不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.从外单位取得的原Байду номын сангаас单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗 失，后果自负。
精品课件
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在 阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位 置填写汉字“零”。例如，报账金额为2034.50元，则大写数字栏 内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小 的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小精折品叠课件在粘贴范围之内。
精品课件
精品课件
票据粘贴
票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端
精品课件
精品课件
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信精品息课，件 不得空白。
原始单据粘贴规范
精品课件
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印 清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
精品课件
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
精品课件
• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
精品课件
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工 作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带 来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上 述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简 要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操 作。
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
精品课件
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（一）对原始单据的要求
1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
精品课件
报销 的 合法
反面例子：报销项目与发票内容不一致。票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
• 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
精品课件
反面例子：要素填写不全，章不清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
要素填写不全
精品课件
章不清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销流程与注意事项
精品课件
潍坊能源财务部 2013年10月
目标
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以 及财务资料的完整性，同时理顺工作流程，提高工作 效率，特编制本资料。
精品课件
财务 报销 管理
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
对原始单 据的要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
精品课件
原始单据粘贴规范
填写规范及注意事项
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
精品课件
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
名称必须写全称，否则不予报销.
15 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
精品课件
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
精品课件
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而的合票报法据销是票粘要地据贴求 名日费报。常用销
差旅 费用 报销
精品课件
反面例子：章不合规。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发 票