财政学复习总串讲材料
财政学考试小抄资料串讲资料
财政学考试小抄资料串讲资料第一章财政的概念与财政的职能第一节财政的概念一、市场失灵及其主要表现[识记、领会] 1．市场与市场经济市场是一种最具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。
在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
市场经济是以市场机制作为调节经济运行的主导力量的经济制度。
从纯粹意义上来说，社会化大生产阶段的经济制度只有两种——计划经济和市场经济，但就结果的主流来看，市场经济是能够将个体利益和社会(公众)利益有机结合起来，将社会发展的各种动力源泉最大限度凝合起来的、较理想的制度安排。
市场经济的制度基础是“经济人”的存在。
经济人是追求个人利益最大化的理性人。
最富效率的市场经济只存在于完全竞争市场。
完全竞争市场是指一种竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。
在完全竞争市场上，每一个人不论是消费者，还是生产者，都谋求自身利益的最大化。
完全竞争市场需要具备的基本条件包括：(1)有足够多的买者和卖者。
市场上有大量的买者和卖者，大家共同决定某种商品的价格水平，任何一个单独的买者都只是市场价格的被动接受者，而不能影响价格水平。
(2)要素自流动。
生产者都可以自进入或退出该行业，不存在任何进入和退出障碍。
(3)信息完备且充分。
参与市场活动的交易双方都占有充分的信息，并能够正确地使用这些信息。
(4)不存在交易成本和资源再配置成本。
完全竞争市场描述的是一种无任何阻力和摩擦的市场，所有的交易和资源再配置都是零成本。
(5)交易中，生产行为和消费行为不存在外部性。
完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。
但是，现实的市场并不严格符合完全竞争市场的假定条件，完全竞争市场(也就是纯粹的市场机制)的运行结果也并不是十全十美的。
这就是说，单纯的市场机制不见得一定会导致资源配置的“帕累托最优”，政府的宏观调控也是现代市场经济体制的重要组成部分。
财政知识讲座(全)
财政知识讲座(全)财政知识讲座第一讲财政的由来和演进一、财政的含义财政现象时时处处存在于人们的现实社会经济生活中，从人们的衣食住行到国家的政治活动、经济建设、社会发展，财政渗透到每一个领域。
每一个社会成员都要通过各种渠道、以各种方式与财政发生联系，享受政府各种形式的补贴，同时也要为接受各种服务支付费用。
人们的需要林林总总，但可以大体分为两类：一类是由个人或家庭分别消费的一般物品，如食品、衣物、住房等个人生活消费品，即私人物品或服务；另一类是由整个社会成员共同消费、共同受益的特殊物品或服务，即公共物品或服务。
衡量一种物品类别的标准，是看其是否具有消费上的竞争性和成本上的排他性。
公共物品与私人物品的竞争性、排他性相反，呈现非竞争性和非排他性两个特征。
非竞争性是指当一个人消费某些产品或服务时，并不影响他人同时消费，如国防一视同仁地保护国民；非排他性是指无法阻止人们对一项产品或服务的消费，或者阻止他人消费的成本极高。
纯粹的公共物品包括国防、外交、治安、环保等。
在私人物品和公共物品之间，还有大量的兼有二者性质的物品，被称为混合物品。
混合物品大致也分为两类：一类是消费上具有一定竞争性的物品。
这类物品由于消费人数增加，可减少每个消费者受益的数量，如公路在车流量增加超过通行能力时便会产生拥堵，必须增加执勤人员或拓宽道路，故该类物品也成为拥挤性公共物品；另一类是技术上可以排斥他人消费的公共物品，如城市中的公园如采取收费办法就具有排他性，这类物品也被称作价格排他性的公共物品。
在市场经济体制中，市场是资源配置主体，私人消费品或服务是企业愿意并有能力提供的、消费者完全可以通过市场渠道来获得的物品。
而公共物品则是企业不愿意或无力生产提供的，政府就必须来做市场办不到或不愿办而必须办的事，担负起提供公共物品的使命。
混合物品到底由政府或者市场提供，取决于一国的政治经济体制类型、国家财力情况、地域人口等国情因素等等。
我国建国以来，人们不仅享受到国防、公安、司法及政府管理服务；还从遍布全国的铁路公路网、城镇供水供气排水、农村大型水利灌溉等公共工程得到诸多便利；计划经济体制下，国家出资兴建大型电站、钢铁、煤矿、油田，为国民经济提供了大量的电力、能源、原材料等基础产业和产品；教育、医疗、科研等事业单位也大多由财政出资建立并靠财政拨款维持发展；城乡居民不同程度地享受由政府财政支付的各种福利和补贴。
财政学复习材料汇总
第一章财政的概念与职能三、名词解释3.外部性4.财政6.资源配置职能7.收入分配职能8.经济稳定四、简答题1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？4.简述资源配置的主要内容。
5.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。
6.财政参与国民收入分配的原因是什么？7.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。
五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。
2.试论述财政的收入分配职能。
3.试论述财政的经济稳定与发展职能。
第二章公共产品理论三、名词解释2. 公共产品3. 消费的非排他性4. 受益的非竞争性5. 纯公共产品四、简答题2. 简述公共产品及其特征。
3. 简述外部性的定义及其类型五、论述题1.试述公共产品的特征及其分类。
第四章财政支出的一般理论三、名词解释2.购买性支出3.转移性支出5.财政支出增长率6.财政支出增长弹性系数7.财政支出增长边际倾向8.成本—效益分析法四、简答题2. 简述瓦格纳法则的主要内容。
4. 简述经济发展阶段论的主要内容。
5.简述影响财政支出规模的主要因素。
第五章购买性支出三、名词解释1.社会消费性支出2.财政投资性支出3.基础产业四、简答题1.简要分析教育的属性，并分析政府提供基础教育的理论依据。
3.简述财政投资性支出的必要性和特点。
5.简述我国农业财政投资的范围和重点。
五、论述题1.试析政府投资与非政府投资的主要区别。
2.试述财政支持农业发展的理论依据。
第六章转移性支出三、名词解释1.社会保障制度6.现收现付制7.完全基金制8.部分基金制9.财政补贴四、简答题1.简述社会保障的基本特征与功能。
2.简述社会保障制度的主要内容。
5.简述世界各国社会保障制度的主要类型。
7.简述财政补贴的积极经济效应。
第七章财政收入一般理论三、名词解释3.受益原则4.支付能力原则四、简答题1.试述影响财政收人规模的因素。
3.分析价格与财政收入的关系?第八章税收基本原理三、名词解释1.税收2.税负转嫁5.税收收入效应6.税收替代效应四、简答题1.什么是税收？税收的特征及国家征税的依据是什么？2.何谓税制？构成税制的基本要素是什么？3.简述税收的分类方法。
财政学复习资料
财政学复习资料第一章财政概念和财政职能一、名词概念1.财政是一种经济行为或经济现象，主体是国家或政府，因而财政是一种国家或政府的经济行为。
2.财政的基本特征：①公共性与阶级性。
②强制性与非直接偿还性。
③收入与支出的对称性（或平衡性）。
3.公共物品：由国家机关和政府部门—————公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
私人物品：由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务称为私人物品。
4.区分或辨别公共物品和私人物品的标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
5.私人物品具有排他性和竞争性两个特征。
排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外（消费者购买私人物品后，他人就不能享用了）。
竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加。
6.公共物品具有非排他性和非竞争性两个特征。
非排他性是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加。
7.公共需要的特征：①是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，是为了维持社会经济生活，维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
②是每一个社会成员可以无差别的共同享用的需要。
③社会成员享用社会公共需要也要付出代价（但不是等价交换原则）。
④满足公共需要是政府的职责。
8.市场：是一种结构精巧且具有效率的商品交易机制。
9.市场失灵：市场的资源配置不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，统称为“市场失灵”。
市场失灵的表现：①垄断。
②信息不充分和不对称。
③外部效应与公共物品。
④收入分配不公。
⑤经济波动。
外部效应：指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
10.政府干预手段：①立法和行政手段。
②组织公共生产和提供公共物品。
③财政手段。
11.政府干预失效的原因和表现：①政府决策失误。
②寻租行为。
③政府提供信息不及时甚至失真。
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财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。
财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。
通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。
2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。
希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。
财政学 第十二-十三章串讲
1975年，加拿大率先实施了这种压缩性的宏观财政约束。在一份 关于通货膨胀的政府白皮书中，宣称“that the trend of total spending by all governments should not rise more quickly than the trend of the Gross National Product.”
2
三、政府预算的组成
✓政府预算一般由中央预算和地方预算组成。
✓政府预算组成体系是按一级政府设立一级预 算的原则建立。
四、政府 预算原则
公开性
年度性
可靠性
这五项构成了 政府预算的一 般性原则
统一性
完整性
3
一、控制性的宏观财政约束
面对日益膨胀的财政压力，OECD国家普遍出台了这样一种举措— —通过制定一个控制预算的宏观财政规则，进而对财政的收入、 支出乃至赤字提供一种硬性约束。
澳大利亚：以三年为一个周期进行预测评估，包括对 正进行项目的未来成本变动情况，以及提交给内阁的 对未来预算的展望。财政部门会准备相应报告，该报 告显示现有政策的经费问题，并提请注意可能的削减 或增拨。
加拿大：在内阁委员会高级部长间展开的关于优先事 项和规划的年度务虚会形式下进行。通常，这种会议 会分为两个阶段，在第一阶段，部长们会讨论一些框 架性问题，如财政收入预测，不同支出项目的参考水 平（基线），以及其他宏观问题。会后，财政部长为 每个领域拟定具体预算建议。在第二阶段，则会对这 些建议展开讨论。
弹性预算；预算保留
弹性预算；支出转移规定； 概算上限；节流分享
财政学复习资料
财政学复习资料第一篇：财政学复习资料财政学复习资料一、案例描述在经济学家的圈子里，提起“科斯的灯塔”或者“灯塔经济学”可谓无人不知、无人不晓。
“灯塔”在经济学里是公共物品的代名词，关于灯塔的故事也就成为公共经济学的经典故事。
灯塔是船只安全航行的一种必要设施。
作为早期的海上强国之一，英国的灯塔制度是发展最早、最完善的。
早期的英国，灯塔设施的建造和灯塔服务，与别的产品一样，也是由私人提供的。
为了满足航海者对灯塔服务的需要，一些临海人家出钱建设了灯塔，然后根据过往船只的大小和次数向船只收费，以此获取维护灯塔设施的日常开支的费用（维护灯塔的费用和人员费用），并获取投资收益。
建造灯塔的人后来发现，有些船只总是想方设法逃避缴纳灯塔使用费。
他们或者绕过收费站逃避付费，或者干脆就宣称没有享用灯塔的服务，拒绝交费。
这种现象扩散开来，自觉交费的船只越来越少，以致灯塔经营者入不敷出。
于是，灯塔经营者专门建立了一支队伍，配备了专门的装备来监督和核查过往船只的交费情况。
这样一来，虽然灯塔的收入有所增加，但支出也增加了，灯塔经营还是入不敷出。
经营者被迫再次提高收费，然而收费的提高促使更多船只试图逃避付费，而雇用更多人员监督收费又会使成本进一步上升。
如此这般。
私人灯塔制度终于维持不下去了，没人愿意再出钱建造灯塔。
但是灯塔对于船只安全航行的必要性并未改变，航海者还是需要灯塔这种服务。
最后，只能卣英国临海的各个地方政府出资兴建和维护灯塔的运营。
二、案例分析为什么灯塔这种物品最后必须由政府来提供，而大多数一般的物品和服务，譬如汽车这种产品或者搬运工的服务，都可以由私人企业提供呢?原因就在于，灯塔是公共物品，而汽车或者搬运服务都是私人物品。
政府经营的灯塔起初一切如常，但时间一长，人们发现，作为公共物品的灯塔总是维护不善，管理不良，风吹日晒也没人去及时维护，设备损坏的频率比私人经营时高得多，有些灯塔常年失修，有些只是勉强使用。
虽然不用再专门雇人来维持收费，过往船只也不用再额外交费，似乎是节约了社会资源，但是，由于经常损坏，实际上政府花在灯塔上的钱比私人经营时的成本（包括雇人的费用）还要多。
中央党校政经专业复习资料—《财政学》复习资料
《财政学》------课程主持人 李旭章第一讲 公共财政学导论一、为什么要学习公共财政学 P3(红)二、公共财政学学习和研究的对象 P4(红)三、公共财政学学习和研究的方法 P5(红)四、现代市场经济中的市场与政府 P12(红)五、公共财政的含义 P10所谓公共财政，是指以国家（或政府）为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能、提供公共产品以满足社会公共需要的经济活动。
公共财政就是市场经济条件下的财政，而财政的主体从来都是国家（或政府），因而公共财政实际上也就是国家财政或政府财政在市场经讲条件下的运行模式。
公共财政的实质是市场经济财政。
六、公共财政的职能 P20公共财政的职能，是指公共财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是公共财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。
一般来讲，在任何情况下组织收入都是财政的最基本职能，政府机构的运作、政府职能的履行就是靠财政收入来支持的。
在市场经济条件下，从财政宏观调控的角度看，可以把公共财政职能概括为以下三个方面：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
思考题：1、学习公共财政学的意义是什么？2、 什么是公共物品？公共物品有哪些特征？P14-16 P27 （1）纯粹的公共产品指的是这样的物品或劳务，即每个人消费这种物品或劳务不会导致别人对该种物品或劳务消费的减少。
（2）公共产品作为私人产品的对称，具有以下特征：1．效用的不可分割性；2．消费的非排他性；3．取得方式的非竞争性；4．提供目的的非营利性。
3、公共财政的职能包括哪些？简述各个职能的内容。
P20-26 P27公共财政的职能，是指公共财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是公共财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。
一般来讲，在任何情况下组织收入都是财政的最基本职能，政府机构的运作、政府职能的履行就是靠财政收入来支持的。
在市场经济条件下，从财政宏观调控的角度看，可以把公共财政职能概括为以下三个方面：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。
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第一章财政的概念与职能
三、名词解释
3.外部性
4.财政
6.资源配置职能
7.收入分配职能
8.经济稳定
四、简答题
1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？
4.简述资源配置的主要内容。
5.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。
6.财政参与国民收入分配的原因是什么？
7.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。
五、论述题
1.试论述财政的资源配置职能。
2.试论述财政的收入分配职能。
3.试论述财政的经济稳定与发展职能。
第二章公共产品理论
三、名词解释
2. 公共产品
3. 消费的非排他性
4. 受益的非竞争性
5. 纯公共产品
四、简答题
2. 简述公共产品及其特征。
3. 简述外部性的定义及其类型
五、论述题
1.试述公共产品的特征及其分类。
第四章财政支出的一般理论
三、名词解释
2.购买性支出
3.转移性支出
5.财政支出增长率
6.财政支出增长弹性系数
7.财政支出增长边际倾向
8.成本—效益分析法
四、简答题
2. 简述瓦格纳法则的主要内容。
4. 简述经济发展阶段论的主要内容。
5.简述影响财政支出规模的主要因素。
第五章购买性支出
三、名词解释
1.社会消费性支出
2.财政投资性支出
3.基础产业
四、简答题
1.简要分析教育的属性，并分析政府提供基础教育的理论依据。
3.简述财政投资性支出的必要性和特点。
5.简述我国农业财政投资的范围和重点。
五、论述题
1.试析政府投资与非政府投资的主要区别。
2.试述财政支持农业发展的理论依据。
第六章转移性支出
三、名词解释
1.社会保障制度
6.现收现付制
7.完全基金制
8.部分基金制
9.财政补贴
四、简答题
1.简述社会保障的基本特征与功能。
2.简述社会保障制度的主要内容。
5.简述世界各国社会保障制度的主要类型。
7.简述财政补贴的积极经济效应。
第七章财政收入一般理论
三、名词解释
3.受益原则
4.支付能力原则
四、简答题
1.试述影响财政收人规模的因素。
3.分析价格与财政收入的关系?
第八章税收基本原理
三、名词解释
1.税收
2.税负转嫁
5.税收收入效应
6.税收替代效应
四、简答题
1.什么是税收？税收的特征及国家征税的依据是什么？
2.何谓税制？构成税制的基本要素是什么？
3.简述税收的分类方法。
5.简述拉弗曲线。
五、论述题
1.税负转嫁与归宿的一般规律有哪些?
第九章税收制度
四、简答题
1．商品课税的一般特征。
2．增值税的特点和优点。
3. 所得课税的一般特征。
5. 财产课税的一般特征。
五、论述题
1. 增值税三种类型的涵义及我国增值税转型的内容和意义。
2. 分析比较商品课税、所得课税、财产课税的优缺点。
第十章非税收入管理
三、名词解释
1.政府非税收入
7.公共定价
第十一章政府债务管理
三、名词解释
3.直接负债
4.或有债务
6.国债规模
7.国债限度
8.国债依存度
四、简答题
2. 国债市场的功能主要有哪些？
4.衡量一国国债规模的指标有哪些？
第十二章政府预算
三、名称解释
1.政府预算
3.复式预算
4.零基预算
7.国库集中收付制度
8.政府采购
四、问答题
4.简述我国政府预算的原则
第十三章政府间财政关系
三、名词解释
2. 分税制
3．财政转移支付制度
四、简答题
3．如何在各级政府间划分财政职能？
4.中央政府支出责任范围
第十四章财政政策
三、名词解释
1.自动稳定器
3.扩张性财政政策
6．补偿政策
四、简答题
3.简述相机抉择的财政政策。
4.汲水政策有哪些特点?
6.财政政策与货币政策的配合方式主要有哪些？
五、论述题
2．论述财政政策和货币政策配合的必要性。
材料题复习原理性导向:
1.市场失灵表现的判断以及纠正市场失灵的财政手段
2.财政职能原理——实现财政职能的机制和手段3．社会消费性支出的内容、属性及其结构优化4．国债规模的衡量及评价
5．财政农业投资理论与我国三农问题
6．社会保障制度——养老保险制度的意义和功能。