信用证结算中使用的单据
国际结算名词解释
国际结算（international settlement）是一项国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国(地区)货币收付活动。
信用工具（financial instruments）是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。
汇款（remittance）托收（collection）信用证（letter of credit 简称L/C）保付代理（简称保理，factoring）包买票据（forfaiting）单据（documents）国际贸易结算中使用的所有商业单据与金融单据。
商业单据（commercial documents）指的是狭义的单据。
常见的单据：发票（invoice），提单（bill of lading，简称B/L），保险单（insurance policy），附属单据（海关发票、领事发票）等国际贸易融资（international trade finance）又叫国际结算融资，指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金和信用融通活动。
SWIFT把银行业务分为9大类型：1.客户汇款（customer transfer）2.银行间头寸调拨（bank transfer）3.外汇业务（foreign exchange confirmation）4.托收业务（collection）5.证券业务（securities）6.贵金属和银团贷款业务（precious metal and syndication）7.信用证和保函（documentary credit and guarantees）8.旅行支票（travelers cheques）9.银行帐单处理（statements）清算（clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。
清算所同业支付系统（CHIPS）是作为替代纸票据清算的一个电子系统。
也是一个贷记转帐系统。
国际贸易结算单据
安全性与真实性保障：通过数字签名、加密技术 等手段，确保电子结算单据的安全性和真实性。
综上所述，国际贸易结算单据在贸易过程中起着 至关重要的作用，确保贸易双方能够顺利完成交 易。在电子商务环境下，电子结算单据的应用为 国际贸易带来了更多便利和效率。
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装箱单
定义
装箱单（Packing List）是详细 列明货物装箱情况的清单。
主要内容
装箱单通常会显示每个包装内的 货物数量、尺寸、重量等信息，
以及包装的总数。
作用
装箱单是海关查验、货运公司计 算运费和买方收货核对的重要依 据。对于易碎或精密货物，详细 的装箱信息还能帮助确保货物的
安全运输。
提单
定义
结算单据的种类
01
02
03
04
发票
详细列出货物名称、数量、价 格等信息的凭证，作为买方支
付货款的依据。
装箱单
列明货物装箱情况的单据，包 括货物数量、重量、体积等。
提单
由承运人出具的证明货物已经 装船并准备运往约定目的地的
单据。
保险单
证明货物已经投保并支付保险 费的凭证，用于保障货物在运
输过程中的安全。
提单（Bill of Lading，简称B/L） 是一种货物所有权凭证，也是承 运人和托运人之间签订的运输契 约的证明。
主要内容
提单通常会包含托运人和收货人 的名称和地址、货物的描述、数 量、装运港、目的港、运费支付 方式、货物的装运日期等。
作用
提单在国际贸易中具有非常重要 的地位，因为它代表了货物的所 有权。在CIF（Cost, Insurance and Freight）或CFR（Cost and Freight）等贸易术语下，卖方通 常需要提供提单作为交货的证明 。同时，提单也是进口商在目的 港提取货物的必要文件。
一信用证的概念
一、信用证的概念（LETTER OF CREDIT ，简写为L/C）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
二、信用证业务中存在的契约（1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。
由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。
（2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。
由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。
（3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。
信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。
三、信用证的特点1、信用证是一项独立文件。
信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。
银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。
2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。
信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。
即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。
3、开证行负第一性的付款责任。
在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。
开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。
这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。
四、信用证的当事人1．开证申请人在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商或买方。
有时开证申请人也称开证人，他还是运输单据的收货人。
进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。
2．开证行接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。
外贸业务的八种主要单据
外贸业务的八种主要单据（一）汇票（Draft：Bill of Exchange）它是由一人向另一人签发的要求在见票时或在指定的或可以确定的将来时间向特定的人或其持票人无条件支持一定金额的书面命令。
国际贸易中的货款结算，绝大多数使用跟单汇票（即附有提单等货运单据的汇票）。
在缮制汇票时应注意以下几个问题：（1）必须列明出标根据，在信用证收付方式下，须说明是根据哪家银行在何日开立的哪一份信用证出具的。
（2）在信用证方式下，应按信用证的规定填写付款人；在托收方式时，付款人的名称一般应为进口方。
（3）信用证方式下的汇票受款人通常应为议付行；托收方式下的受款人应为托收行。
（4）汇票一般开具一式两份，两份具有同等效力，任何一份付讫，另一份自动失效。
（二）提单（Bill of Landing，B/L）它是由船长或船公司或其代理人签发的、证明已收到特定货物，允诺将货物运至特定目的地，并交付给收货人的凭证。
提单是代表货物所有权的凭证，因而也是卖方提供的各项单据中最重要的一种，所以在制作提单时须注意提单的各项内容（如提单的种类、收货人、货物的名称和件数、目的港、有关收取运费的记载、提单的份数等）一定要与信用证相符。
在我国出口业务中、国外来证通常要求提供"全套清洁已装船作成凭指示和空白背书的提单".对此要求，当货物装船时应十分注意，如果大副收据上有"货物受损"或"包装不良"等批注，凭此换取的提单中，也将均有同样的批注，即成为"不清洁提单"，而银行一般都不接受"不清洁提单".提单一般是一式两份，在托运人要求下，也可签发三份或更多份。
份正本提单具有相同效力，但是只要凭其中一份提了货，其余各份即失效。
需要注意的是，倒签提单和预借单中是托运人和承运人串通弄虚作假的行为，一旦暴露，后果严重。
我国出口贸易中应避免这些做法。
（三）保险单（Insurance Policy）和保险凭证（Insruance Certificate）它们是保险人（即保险公司）与被保险人（即投保人，一般为进出口商）之间订立的保险合同，当被保险货物遭受保险合同责任范围内的损失时，它们是被保险人索赔、保险人理赔的依据。
国际商务单证.ppt(概论)
预填的提单
单证员 （发货 人或货 运代理)
经海关签章的装货单、海关
核销单、退税单
海关
⒁货物装 船
⒂换取提 单
收货单
大副收据、 预填的提单
大副收据 全套提单
理货员 大副
船公司 船公司 代理
⒃交单结 信用证 汇
商业单据和金融单据 单证员 经理
工作内容 制单依据
⒄核销
发票、银行 结汇水单、 报关单核销 单存根
单证员
③签发外 销通知 ④预制发 票、装箱 单
⑤办理托 运
合同、信用证 外销通知书 外销员
合同、信用证、 发票、装箱单 单证员 进仓单
信用证、发票、 托运单 船期表
报运员 单证员
经理
货主或货运 代理人
工作内容
制单依据
产生的单据 办理者 签发者
⑥申 请出 口许 可证
⑦商 检出 证
⑧签 发产 地证
主 发票、合同正本、 动 许可证申请表
与商品交易相关的一切 凭证和证明文件〔汇票、 运输单据、保险单据、 商业发票和其他单据〕
出口方履行合同的证明
交易货物的代表 贸易结算的凭证 融资的手段 货物单据化是银行参与 国际结算的前提条件
“议付单证不符遭拒付〞案例
某工艺品进出口公司出口一批玉制品，国 外开证行开来的信用证中规定：“100 cartons
of Jade Products, including 50 cartons of
Chang E Flies to the Moon and 50 cartons of Xichun at Drawing.〞〔100箱玉制品，包
括 50箱嫦蛾奔月，50箱惜春作画〕而我出口商在 制作商业发票时，只写“嫦蛾奔月〞和“惜春
使用信用证结算的业务流程
使用信用证结算的业务流程1. 什么是信用证结算？信用证结算是国际贸易中常用的一种支付方式，用于确保买卖双方的交易安全和信任。
信用证由买卖双方的银行作为担保，买方委托银行向卖方开立信用证，承诺在符合信用证规定的条件下支付货款。
卖方在交货后向银行提交符合信用证要求的单据，银行根据信用证的规定向卖方支付货款。
2. 信用证结算的业务流程使用信用证结算的业务流程包括以下步骤：2.1 买方向银行申请开立信用证买方在与卖方达成购销协议后，向自己的银行提出开立信用证的申请。
申请中需包括货物的描述、价格、数量、交货日期等交易细节，以及对单据的要求。
2.2 银行确认信用证的开立申请买方的银行对买方的信用支持情况进行评估，确认买方的信用能力，以及开立信用证的申请是否符合银行的规定和政策。
2.3 银行向卖方发出信用证银行根据买方的申请，向卖方发出信用证。
信用证中包括买卖双方的详细信息、货物描述、金额、单据要求等条款和条件。
同时，银行将信用证副本发送给买方。
2.4 卖方收到信用证卖方收到银行发出的信用证副本后，根据信用证的条款和条件，开始履行销售合同。
2.5 卖方向银行提交单据卖方在交货后，按照信用证的要求，向银行提交单据，例如发票、装箱单、提单、保险单等。
2.6 银行检查单据的完整性和准确性银行对卖方提交的单据进行检查，确保单据的完整性和准确性。
银行将根据单据是否符合信用证的要求，决定是否向卖方支付货款。
2.7 银行向卖方支付货款如果银行确认卖方提交的单据符合信用证的要求，银行将向卖方支付货款。
货款可以是全额付款或部分付款，具体根据信用证约定而定。
2.8 银行将单据转发给买方银行在向卖方支付货款后，将单据转发给买方，买方在收到单据后进行核查，确认货物的质量和数量是否符合合同要求。
2.9 买方支付货款给银行买方在确认单据符合要求后，根据信用证的规定，向银行支付货款。
2.10 交易完成一旦买方支付货款给银行，交易即告完成。
跟单信用证结算方式
跟单信用证结算方式1. 什么是跟单信用证？跟单信用证（Documentary Credit）是一种国际贸易中常用的结算方式，也被称为信用证或商业信用证。
它是由买方的银行（开证行）开立，向卖方的银行（受益人行）发出的一个保证付款的承诺。
跟单信用证的目的是确保货物按照买方和卖方之间的合同的规定进行交付和支付。
2. 跟单信用证的结算方式2.1 付款交单方式付款交单是跟单信用证的最常见的结算方式之一。
在这种方式下，卖方按照信用证的要求装运货物，并将相关单据（如发票、装箱单、运输单据等）通过银行递交给开证行。
开证行根据信用证的条款核对单据的完整性和准确性，如果单据符合要求，开证行将按照信用证的规定向卖方支付货款。
2.2 承兑交单方式承兑交单是跟单信用证的另一种常见结算方式。
在这种方式下，开证行在收到卖方提交的单据后，将其递交给买方。
买方对单据进行审核，如果符合信用证的要求，买方的银行（承兑行）将对单据进行承兑，并向卖方支付货款。
承兑行的承兑意味着其对买方支付货款的义务，为卖方提供了更高的付款保障。
2.3 议付交单方式议付交单是一种特殊的跟单信用证结算方式，通常在信用证中明确规定。
在这种方式下，卖方将单据递交给开证行，开证行审核单据后，将其递交给买方的银行（议付行）进行结算。
议付行在核对单据后，按照信用证的规定支付货款给卖方。
议付交单方式对于买方和卖方来说都具有一定的灵活性和便利性。
3. 跟单信用证结算的优势跟单信用证结算方式具有以下优势：•付款保障：跟单信用证是银行对买方支付货款的承诺，为卖方提供了可靠的付款保障。
卖方可以放心地发货，而不用担心买方不支付货款。
•减少交易风险：跟单信用证的结算方式要求双方严格按照信用证的要求履行合同。
这限制了买方和卖方双方可能存在的风险，减少了交易的不确定性。
•提高交易效率：跟单信用证结算方式能够加快交易的速度和效率。
通过银行的介入，买卖双方可以更快地进行货款结算，并且减少了沟通和纠纷的可能。
国际贸易单据类型
商业发票海关发票 形式发票领事发票银行发票 联合发票厂商发票
商业发票的主要内容
出口商名称、地址收货人或抬头人发票号码合同号信用证号码制单日期装运地目的地和使用的运输方式唛头及件数数量和货物描述单价和总值出口商名称及法人签章加注“”字样
装箱单
全面反映货物包装情况的单据由发货人缮制表明货物名称、规格、数量、唛头、箱号、件数和重量以及包装情况是商业发票的补充
多式联运单据
；
是在国际多式联运即国际间以集装箱为基础经两种或两种以上不同的运输方式组成的连贯运输，由多式联运经营人所签发的对全程运输负责的提单。除列明发货港和卸货港，还列明收货地、交货地和最终目的地及前段运输工具名称 多属于备运提单，不要求必须表明货物已装船及装运船只的名称
海运单
，
用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接受或装船，以及承运人保证据以将货物交给指定的收货人的一种不可流通转让的单证。
重量单
反映或重量情况的单据也是商业发票的补充单据
金融单据
汇票本票信用证
保险单的形式
保险单保险凭证联合凭证：发票与保险单相结合的一种暂保单：保险人签发正式保险单前所出立的临时证明
官方单据
原产地证书健康证书质量证书国际公路运输证
原产地证书
证明货物原产地或制造地的证件用以确定对货物应征税率控制进口额度包括：普通产地证（由出口商、贸促会、商检局出具）普惠制产地证明书（商检局出具）欧盟纺织品产地证明书
案例3：航空运单是物权凭证吗？
1995年，我某裘皮进出口公司向德国某公司出口裘皮服装，价值20万美元，价格术语为 （法兰克福），运输方式为空运，起运地北京。支付方式：100%不可撤销信用证。货发后，我公司凭单议付货款，7天后，开证行拒付，理由为单证不符。我方马上联系航空公司，希望控制货物，但被告之，德商已凭到货通知提货。后经调查，德商用同样手段，已从我国数家企业手中“提货”价值近百万美元，而开证行也是一家实力很小的金融公司。
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样品发票
装箱单 / 重量单
海运提单
铁路运单
公路运单
不可流通海运单
航空运单
邮政收据
等等
联合 / 多
进出口许可证
保险单
保险凭证
联合凭证 健康证书
产地证书 商品检验证书
Draft under L/C
? review ? Place ? ? Drawer? ? drawee? issuing bank or nominated bank( 根据信
? 信用证要求提交“ invoice”而未作进一步定义， 则提交任何形式的发票都是可接受的。然而， 除非信用证另有授权，标明为“ provisional” （临时发票）、“ proforma”（形式发票）或类 似的发票是不可接受的。反过来，在信用证要 求提交商业发票（ commercial invoice ）时，标 明为“ invoice”的单据也是可以接受的。
F.O.B Malaysia
▼MP 1821 1. Spare Parts HTE - TYPE Ⅰ
10 SETS USD2,000
20,000
Malaysia
2. Spare Parts HTE – TYPE Ⅱ
10 SETS USD3,000
30,000
1/30
3. Spare Parts HTE – TYPE Ⅲ 10 SETS USD5,000
invoice
? Commercial invoice(全套单据中 心）:invoice
? Customs invoice ? Consular invoice 不接受临时发票（provisional invoice)和预
开发票（pro-forma invoice)
Commercial invoice
? Time of payment 提单日：多个已装船批注？-最早
多套提单？-最晚
? Draft's number &amount Num.=invoice num. Amount: ·Drawn clause: requisite item Drawn under L/C number× dated ×
每个字必须与信用证规定的一致。其它单据 上的商品名称可以用简称，条件是与此不抵 触，
L/C No.（信用证编号） : MS01-1821
Mark & Numbers
Description of merchandise （商品名称）
Quantity Unit Price （数量） （单价）
Total value （总价）
需要记住的要点 :
1. 信用证下所有单据必须注明信用证编号，其内容
包括：
信用证编号
开证行的名字
开证日期
LC NO. :MS-1821 issued by Commercial Bank of Malaysia Dated 10 th May, 2001
2. 唛头和编号印在包装件的外表，必须按下列方法 编写：
信用证结算中使用的单据
国际结算中单据的重要性
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
支票
单据种类
金融票据
汇票
本票
商业单据
商业发票 形式发票
收讫发票（已收货款）
领事馆发票 海关发票
运输单据
签证发票
Consignee （收货人 / 抬头） (name / address):Messrs Powell International Trading Co., Ltd.,Maylaysia
Shipped by （托运人 /发货人）: Stanley International Trading Co., Ltd.
th May, 2001
信用证中是否有容限规定 不允许超过信用证规定的金额。
Stanley International Trading Co., Ltd Manila, the Philippines
Linsen, Zhang （签字）
? 货描：详细、一致，非镜像
? 非经LC允许，不接受发票上对货物描述 为： used/rebuilt/reconditoned(修整的）
? Seller: ? Buyer: ? Invoice no.&date ? From:起运地 ? To:目的地 ? Shipped by :运输工具名称 ? Marks& nos ? Description of goods:详细 ? Issued by : ? Signature
Stanley International Trading Co., Ltd
▼MP 1821
主标志
F FM20045
主标志可以随意编写，例如合同号等；
Malaysia
目的港或卸货港
▼MP 1821 Malaysia
1 - 30 Made in China
1/30 or 1 - 30
Made in China
运输包装件的件数，以便承运人 识别在目的港应该卸下多少件。
? 标题
Shipment per （承运人）: Medaley Container Co. Port of shipment （装货港）: Manila, the Philippines Destination （目的地）: Malaysia Order / Contract No （合同 / 定单 编号）: 01-45678
用证类型 : Sight L/C: nominated bank Accepting L/C: Negotiating L/C: issuing bank OR banks other than
negotiation bank ? payee?( benificiary; nominated bank; bearer)
Commercial Building Manila, the Philipines
Tel ?652210001
Tele-fax: (65)2210425
Commercial Invoice 商业发票
什么是商业发票 ？
Date: 10th August, 2001
Invoice No （发票编号）: 01-12345
50,000
(唛头）
(10 套）
Say（大写）: One Hundred Thousand US dollar Only Drawn under （出票条件）: LC NO. :MS-1821 issued by Commercial Bank of Malaysia Dated 10 Insurance: Insurance to be effected by the Buyer( 由买方实施保险）