2018年国资决算报表封面填写规则示例和要求
2018年度行政事业单位国有资产报表
期末实有数
原 累计折 净 数 原 累计折 净 数 原 累计折旧 净值 值 旧/摊销 值 量 值 旧/摊销 值 量 值 /摊销 18 19 —— —— —— —— ——
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1 — — —
2
3
4
12 13 — — — — — — — — — — — —
27
28
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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5
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金额单位：元 期末账面数 合计 数 量 5 — — — 自用 出租出借 数 量 17 — — — 闲置 其他 原 累计折 净 数 累计折 净 数 累计折 净 原值 原值 值 旧/摊销 值 量 旧/摊销 值 量 旧/摊销 值 6 7 8 9 — — — 10 11 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
机构情况 一、单位机构数（个） （一）行政 1.共产党机关 2.政府机关 3.人大机关 4.政协机关 5.群众团体 6.民主党派 7.政法机关 （二）事业 1.参照公务员法管理 2.财政补助 3.经费自理 （三）其他
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2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明【范本模板】
附件2:2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度,以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。
一、填报范围本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报.具体指各类国有企业（单位）,以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。
（一)国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额(包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50％以上（含50％），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业.具体包括: 1。
国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。
2.国有直接与间接控制的企业,指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
3。
多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。
（二）境外企业是指以下三类企业（单位）:1。
在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团(以下简称境外企业集团）及所属子公司。
2。
在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。
3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。
（三)企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度,实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。
（四）厂办大集体是指二十世纪七八十年代,为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。
2018年度资产负债情况表填报说明
减：累计摊销
（六）其他资产
二、负债合计
按照年度部门决算报表中《资产负债简表》的相关数据填写
三、净资产合计
（）使用的房屋中由区机关事务管理部门拥有产权并统一调配使用的；
（）区机关事务管理部门拥有产权的房屋中供其他部门（单位）使用的（仅由区机关事务管理部门进行说明）；
（）拥有产权的房屋经区机关事务管理部门统一调配后由外部门（单位）使用的；
（）使用由区机关事务管理部门统一调配的其他部门（单位）产权的房屋的；
如无上述四种情况，则填写“部门（单位）年度无房屋特殊占用情况说明”
.通用设备（台套辆）
按照单位有关明细账和实物台账分析填写
（）车辆（辆）
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写，其中：一般公务用车包括副部（省）级及以上领导用车、主要领导干部用车、机要通信用车、应急保障用车和离退休干部用车。执法执勤用车和特种专业技术用车是指各级党政机关用于执勤、监管、稽查、办案等公务的专用机动车辆，本市仅涉及公安、检察、法院、司法、地税、工商、食药监、纪检监察等八个系统（涉及机构改革的部门，应根据《上海市杨浦区机构改革方案》，由新组建或并入的机构作为编制和公开主体）。部门（单位）如存在以下车辆特殊占用情况的，需在“其他重要事项的情况说明”中按规定格式进行说明：
.专用设备（台套）
按照单位有关明细账和实物台账分析填写
单价万元以上专用设备
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写
.其他固定资产
其他固定资产固定资产房屋通用设备专用设备
减：累计折旧及减值准备
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写
（三）长期投资
2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明
附件 2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度，以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。
一、填报范围本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。
具体指各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。
（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本 以上（含 ），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
具体包括 国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。
国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。
（二）境外企业是指以下三类企业（单位）在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司。
在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。
境内投资单位直接投资控股的境外企业。
（三）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。
（四）厂办大集体是指二十世纪七八十年代，为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。
2018年度部门决算报表填报说明
2018年度部门决算报表填报说明（基层单位编写格式）附表1：年初结转和结余调整情况表附表2：资产负债简表年初数调整情况表附表3：主要指标变动情况表附表4：其他收入明细情况表附表5：部门决算相关信息统计表附表6：政府采购情况表附表7：财政拨款结转和结余情况表附表8：中央单位驻外机构情况表附表9：中央单位驻外机构人员基本数字表附表10：住房公积金业务收支情况表附表11：项目支出明细表附表12：一般公共预算财政拨款项目支出明细表附表13：政府性基金预算财政拨款项目支出明细表一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
二、决算编制基本情况本单位为台州市路桥区城市管理及（本级）（填列一级预算单位名称）所属二级（按封面“单位预算级次”填列）预算单位，单位性质为行政单位（按封面“单位基本性质”填列），决算编报类型为单户表（按封面“报表类型”填列），按照行政单位会计制度填报决算数据（按封面“单位执行会计制度”填列）。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分别是（如有，可附表反映本套决算包含编制单位清单，包括单位名称和性质）。
三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 7647.71 万元，财政部门拨款对账单 7647.71 万元，差额 0 万元。
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明模板(单位版)
附件3：
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
（行政事业单位参考格式）
一、数据填报口径
本单位为执行事业财务会计制度的事业单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。
若有特殊情况请说明原因。
二、数据审核情况
（一）审核情况。
本单位全表审核后核实性问题提示共8条。
年末资产变动超过20%，因为我单位中学新建了一栋教学楼和一栋食宿楼。
机构人员变化多2人，因为我单位新转正的特岗教师9人，退休7人。
（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。
1.对报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。
3.本单位自行增加的审核内容，请列出并说明设置依据。
三、数据差异情况
（一）账面数与实有数差异情况。
本单位账实有差异的会计科目共0项。
详细列举并说明主要原因。
（二）与决算数差异情况。
本单位是纳入决算管理。
根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。
四、其他说明情况。
2018年度企业预算报表编制说明
2018年度企业预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括出资企业及其所控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、编报级次凡纳入本套报表范围的企业及其三级子企业都应逐户录入本套报表，所属三级以下子企业并入三级进行填报。
需单独上报预算报表的三级以下重要子企业，如主体上市企业所属上市公司的三级子企业等，由国资委另行规定。
三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）报表：主要业务经营预算表（国资企预01表）、主要业务损益预算表（国资企预02表）、固定资产投资预算表（国资企预03表）、股权投资预算表（国资企预04表）、金融工具情况预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、成本费用预算表（国资企预08表）、利润预算表（国资企预09表）、现金流量预算表（国资企预10表）、资产负债预算表（国资企预11表）、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）、经济增加值预算表（国资企预13表）、专项工作情况预算表（国资企预14表）、2018年度主要指标预报表（国资企预补01表）、2018年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）。
四、报表封面填制说明（一）封面左侧。
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。
凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师（或主管预算工作负责人）：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。
如企业预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管预算工作的负责人签字盖章。
4.预算部门负责人：指企业内部牵头负责预算编制工作的部门负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
（二）封面右侧。
1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。
2018年度部门决算报表填报说明
2018年度部门决算报表填报说明一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
二、决算编制基本情况本单位为二级预算单位，单位性质为行政单位，决算编报类型为单户表，按照行政单位会计制度填报决算数据。
纳入本套决算编制范围的独立编制单位共1个，与上年无增减。
三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。
单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入813.60万元，财政部门拨款对账单813.60万元，无差异。
（二）与上年指标核对情况。
1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS01、CS01_1、CS01_2、CS01_3表）。
2.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS02表）。
3．“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（见软件中填报说明附表CS16表）。
4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（见软件中填报说明附表CS03表）。
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福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 程金生 91350105M0001UA527 913500001581431832 913500001581431832 350000 | 福建省 447 | 国务院国有资产监督管理委员会(监管企业) 156 | 中国 350105 | 马尾区 4790 | 其他房屋建筑业 00 | 企业会计准则 4 | 微型 11 | 国有独资 11 | 国有独资公司
企业类别 企业名称 单位负责人 主管会计工作负责人(总会计师) 会计（财务）机构负责人 填表人 邮政编码 通讯地址 国家和地区代码 电话号码（区号） 电话号码 分机号 报表审计机构 审计报告签字人 本企业代码 上一级企业（单位）代码 集团企业（公司）总部代码 行政隶属关系代码 部门标识代码 国家代码 行政区划码 国民经济行业分类与代码 执行会计准则情况代码 经营规模 经济类型 组织形式 股票类别 股票代码 备注 工资管理标识码 基本养老保险 失业保险 基本医疗保险 工伤保险 生育保险 补充养老保险 补充医疗保险 其他保险 审计方式 审计意见类型 设立年份 上年企业代码 上报因素 上报因素其他 报表类型码 备用码
31 | 工资总额预算管理 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 0 | 未参加 1 | 参加 0 | 未参加 1 | 社会中介机构审计 1 | 标准无保留意见 2015 M0001UA520 0 | 连续上报
0 | 单户表
350100 | 福州市 350000 | 福建省 1 | 经营性单位 1|否 1|否 1|否 1|否 1|否 1|否 0|是 1 | 应交利润
统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写（未设总会计师填分管财务领导） 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 根据华兴所安排填写 根据本单位实际情况填写 统一填写（三级公司填自己母公司代码，如环海下属建泰公司上级企业代码填环海本部企业代码） 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 中国武夷填写 中国武夷填写 中国武夷填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写（本年新增单位留空） 根据本单位实际情况填写（本年新增单位选1-新投资设立） 留空 上报单位统一填写 留空
注册地点 经营形式 州别 行政区划市 行政区划省 单位性质 混合所有制企业 员工持股企业 中外合资合作企业 文化企业 执行新收入准则 执行新金融工具准则 是否纳入国有资本经营预算 上交国有资本收益类别
11 | 境内企业 福建建工环海发展有限责任公司 俞青 雷志华 林峻 李逦 350003 福州市马尾区马尾镇儒江东路阳光一填写 上报单位统一填写 上报单位统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 上报单位统一填写 上报单位统一填写 上报单位统一填写 上报单位统一填写 上报单位统一填写 上报单位统一填写