国际结算-8资料

(二) 受益人(Beneficiary)
是指保函项下担保权益的享受者。
受益人的责任和权利是：履行合同义务， 如按期出口货物，或提供贷款，或提供 合同规定的机器设备和技术等；在申请 人未能履行合同规定的义务时，有权向 担保行提出索偿要求，并得到赔付；在 向担保行索偿时，应按保函规定，提交 符合要求的索偿证明或有关单据。
另外通常又是有条件的偿付责任，比如， 在满足了某种条件下才偿付，其条件主 要涉及到单据票据方面要达到某些要求。
2、独立性，第一性，无条件保函
像担保信用证(Guaranty L／C)，或称为独立性 保函(Independent L／G)，或无条件保函 (Unconditional L／G)，以及跟单即付保函都属 于这类性质保函。现在国际结算中使用的保函 大多是这一类保函，只要银行保函规定的偿付 条件（一般规定为提交某种单据或声明）已经 具备，担保银行便应偿付受益人的索偿。至于 申请人是否未履行合同项下的责任义务，是否 已被合法地解除了该项责任义务，担保银行概 不负责。无条件指索偿时无需满足任何条件就 可以得到受偿。
三、保函项下当事人及其权责
银行保函除了申请人、受益人、担保人 这三个基本当事人以外，根据具体情况， 通常还涉及几个当事人：通知行、保兑 行、转开行、反担保人。
（一）申请人(Applicant或 Principal)。
申请出具保函的一方合同当事人即为保函的申 请人。
申请人的主要责任是：应严格按照合同规定履 行自己的义务，避免保函项下发生索偿和赔偿； 一旦发生索赔，在担保银行按照保函规定向受 益人作出赔付后应立即偿还担保行所作的全部 支付；承担保函项下的一切费用和利息；在担 保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担 保。
四、保函业务的基本特点
1、从属性，第二性，有条件保函 ： 各国国 内的银行保函一般都是从属性保函（Accessory L/G）或称有条件保函（Conditional L/G）。从 属性银行保函中的银行信用是备用性的，即如 果保函申请人没有履行某项合同中所规定的责 任和义务，则银行作为担保人向保函受益人进 行经济赔偿；如果保函申请人正常履行了合同， 则银行不需作任何赔偿且可从中赚取担保费。 所有银行承担的是第二性的、附属性的偿付责 任。
在开立保函之前，对担保内容和申请人的资信、 履约能力及经营作风等作综合审查以决定是否 出具保函，有权拒绝开立他认为不能或不愿承 担义务的保函；如同意开立保函，应根据申请 人提交的申请书出具保函：对保函条款的修改 必须在申请人和受益人双方同意的前提下进行； 有权根据保函条件要求申请人提供保证金、抵 押或反担保；有权根据付款金额大小和风险责 任大小向申请人收取手续费。
一、银行保函的定义
银行保函是银行根据申请人的请求向受 益人开立的、担保履行某项义务的、承 担经济赔偿责任的书面承诺文件。
由于银行信用代替或补充商业信用、保 函的信用更强，可接受性更强，它被广 泛地应用于商品买卖。在国际结算中占 有重要的地位。从而也使得担保成为商 业银行的一项重要的业务。
（五）反担保人(Counter-
Guarantor)
即为申请人向担保银行开出书面反担保 (Counter—Guarantee)的人。
反担保人的责任是：保证申请人履行合同义务。 同时，向担保人做出承诺，即当担保人在保函 项下做出付款以后，担保人可以从反担保人处 得到及时、足额的补偿，并在申请人不能向担 保人做出补偿时，负责向担保人赔偿损失。在 我国，通常反担保人为申请人的上级主管单位 或其他银行或非银行金融机构
二、银行保函的基本功能
1、信用功能。 2、结算功能
严格地说，保函作为一种金融信用工具， 并不单纯是一种国际支付手段，它还是 买卖合同、借贷合同、劳务承包合同中 充当合同义务履行的保证。或者说，保 函从本质上来说：有两大基本职能。
（一）作为合同价款和费用的支付保证。 用来保证合同项下的付款责任方按期向 另一方支付一定的合同价款、保证合同 价款与所交易的货物、劳务、技术等的 交换，保证借贷资金及利息的偿还及清 偿。这是保函的一个重要职能，也是保 函之所以能作为国际结算与融资方式的 一个基本原因。
（二）作为合同违约时对受害方补偿的 工具或对违约方惩罚的手段。这是保函 的另一个重要的基本职能，是保函有别 于一般商业信用证的重要特征。而这一 基本功能是一般商业信用证不具备的， 于是保函的使用范围和担保职能要远远 大于一般的商业信用证，成为国际结算 与融资领域的重要方式之一，在某些场 合，它比信用证更为灵活和方便，因而 也使用得更为广泛 。
（四）通知行（Advising Bank） 也称转递行（Transmitting Bank）
即受担保行委托，将保函通知给受益人 的银行。通常为受益人所在地的银行。
通知行的责任是：负责保函表面的真实 性，如核对担保行的印鉴、密押是否真 实正确等，并将表面真实的保函及时转 递给受益人；转递保函后，可按规定向 担保行或申请人或受益人收取转递费用； 如果因某种原因不能转递给受益人，应 将情况及时告知担保行，以便担保行采 取其他措施。通知行对保函内容正确与 否不负责，对保函在邮递过程中可能出 现的延误，遗失等均不负责。
（三）担保行（Guarantor）
是指接受了委托向受益人出具保函的银行。
担保行的责任和权利是：在受益人提出合理的 索偿时，必须按保函规定的条件支付款项；在 向受益人作出赔付后有权向申请人或反担保人 证金或抵押品；如 果处置后仍不足抵偿，担保行有权向申请人追 索不足部分；
国际结算
主讲人： 徐 杰
第八章 银行保函和保理业务
第一节 银行保函业务 第二节 国际保理业务
第一节 银行保函业务
一、银行保函的定义 二、银行保函的基本功能 三、保函项下当事人及其权责 四、保函业务的基本特点 五、银行保函基本内容 六、银行保函的使用类型 七、银行保函业务的处理程序 八、担保行担保方式分类 九、银行保函与备用信用证的异同