会计师事务所尽职调查资料清单
尽职调查所需资料(标准)
尽职调查资料清单为尽快完成尽职调查工作，请于近期内提供贵公司及关联企业子公司、控股股（指公司东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的企业）的下列文件或材料。
请公司及所有关联企业以书面形式提供如下材料的复印件，如公司无这方面的文件，请写无”并说明原因。
除特别指明外，所有文件应包括自公司成立之日至现在的所有文件。
随着项目进程及调查的深入，相关调查内容可能会有所增加, 请贵司予以配合。
、公司概况（一）公司及其母公司、子公司、分公司、分支机构、股东及其他下属机构等关联企业（如有）之间的结构图并附介绍及各企业股东名册，该结构图或介绍应能够说明控股及持股关系、各股东名称、出资额以及所拥有的股权比例。
（二）请提供贵公司及所有关联企业的目前有效的营业执照复印件。
（三）请提供贵公司及所有关联企业的主营业务、产品及目前运营情况的书面说明。
（四）请提供贵公司及所有关联企业的董事、高级管理人员、监事名单，以及该等人员简历及在其他单位兼职情况的书面说明。
（五）公司对外宣传材料。
二、从事主营业务的企业材料（一）历史沿革1、全套工商档案资料。
2、其他未备案于工商部门的有关公司历史沿革的成立及历次变更的全部文件，包括设立、变更时的批准文件、评估报告、营业执照、章程及其修正案、验资报告、董事会决议、股东会决议、协议等档案材料。
3、设立至今实收资本明细、历次实收资本变更的原始单据（银行进帐单、记帐凭证等）。
（二）财务资料I、近三年一期的资产负债表、损益表、现金流量表以及相关的审计报告、财务报表附注。
财务报告如没有经过会计师事务所的审计，请提供未经审计的财务报告。
2、最近一期财务报表的应收款、其他应收款、固定资产、长期投资、无形资产等重大资产余额明细清单。
3、最近一期财务报表的短期负债、应付帐款、其他应付款、长期负债余额明细清单。
4、公司利润分配政策及历年利润分配情况说明。
（三）资产情况1、土地使用权情况（如有）公司名下的、或公司正在使用的土地清单土地使用权证、出让合同、缴纳土地出让金及相关费用的付款凭证、发票。
尽职调查需要提供的资料清单
客户:提供时间:1基本情况和组织架构备注1.1公司最新的营业执照、税务登记证和组织机构代码证1.2公司成立的相关政府批文1.3公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证；公司章程；公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明1.4公司对外的正式的宣传介绍资料1.5最近两年公司的股东会（董事会）会议纪要1.6公司的组织架构图1.7公司对外投资的公司的营业执照、公司章程验资报告和最近两年的财务报表（审计报告）2生产经营情况7.1有关公司行业的介绍资料7.2公司从事该行业的许可证资料7.3公司安全和环保情况7.4公司产能情况7.5公司可供开采的矿产储量报告7.6公司最近前五位销售客户名单及金额7.7公司开采技术情况7.8公司员工及参加保险情况3财务状况3.1公司最近两年的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金流量表）及税务审核报告（如有）3.2公司最近两年的年度纳税申报表3.3公司所有银行的对账单和调节表3.4公司往来款清单，其中应收款项应注明账龄3.5公司存货明细和盘点表3.6公司短、长期投资清单3.7固定资产明细清单3.8在建工程明细清单3.9无形资产明细清单3.10矿采开采权协议3.11长期待摊费用明细清单3.12短、长期银行借款明细清单3.13银行贷款IC卡信息3.14分品种销售收入清单3.15两年的销售费用、管理费用和财务费用清单尽职调查--企业需要提供的资料清单4税收优惠和财政补贴4.1公司所得税和增值税等税种的税收优惠的相关税务批复4.2取得财政补贴的相关批复和文件4.3公司各项税率5主要资产的权属情况5.1公司主要资产的清单5.2主要资产的相关权证，包括土地：出让合同及土地使用权证房屋：房屋所有权证或租赁协议车辆：行驶证无形资产：相应的权利证书（包括专利证书等）设备：主要设备的购买合同、进口设备的报关单、项目购进设备的项目批文；5.3是否受限制的依据相应的抵押物登记证及抵押合同6关联方和关联交易6.1关联方明细和关联方关系6.2关联方交易和金额7担保和诉讼7.1公司对外担保金额7.2公司诉讼情况和进展8公司最近2年的违法行为8.1税收稽查情况及相关处罚文件8.2受海关、工商、环保等行政部门的处罚情况和相应文件。
尽职调查资料清单
ingzh尽职调查
需要资料清单：
一、申请人和保证担保人基本资料（复印件）
（1）经年审的营业执照；
（2）经年审的组织机构代码证、税务登记证；
（3）公司章程及其最近一次的修改条款；
（4）管理者行业经验资料；
（5）保证担保人上年度及近期的财务报表。
（6）法人代表身份证明书及其授权委托书、法定代表人及其受托人身份证复印件；
（7）股东会或者董事会关于授信申请、商品质押的有效决议、股东会或者董事会成员名单及其签字式样；
（8）个人保证担保人的身份证。
二、申请人经营资料（复印件）
（1）与交易对手的第一次贸易合同和最近一次贸易合同/年度合同；（2）交易对手的近期报表或交易对手准入认定材料；
（3）最近一次已履行的贸易合同的付款凭证和收货凭证；
（4）交易对手提供的拟签署的合作协议版本；
（5）与下游交易对手的最近一次贸易发货验收凭证；
（6）本年度三大销售客户与上年度三大销售客户的名单；
（7）最近一年前三大客户的合同、货票、仓单、质检证书、增值税发票。
三、申请人财务资料（复印件）
（1）经审计的最近三年年度财务报表及其附注、财务状况变动说明书，本期与上年同期财务报表；
（2）综合台账。
四、其他评审人员认为必要的资料
（1）最近半年企业用水、电等账单记录情况；
（2）年初、年中、年末员工社保等记录情况。
会计师尽职调查所需资料清单
会计师尽职调查所需资料清单（以下所需资料为根据审慎性调查目标设定的一般所需文件，随我们工作的开展还会有一些具体资料烦请贵公司予以补充，但同时下述文件也可能存在不适用贵公司的条款，因我们对贵公司的具体情况尚不十分了解，故请一并谅解。
下述文件可能存在与券商、律师等其他中介机构所需资料相同的，提请贵公司一式多份同时向各方提供。
）（以下资料如与立信大华IPO审计资料相同，则优先提供一份给尽职调查资料即可）一. 组织性文件1．公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。
1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。
1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其下属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。
1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。
1.1.7 公司自设立以来的公司文件记录，包括：1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.1.8 公司的公司名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、主要办事处所在地。
2．公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。
3．公司成立至今是否存在任何收购或处置资产的事项，如有请提供相关文件资料。
某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA系列
某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA系列某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA 系列一、基本资料1. 公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品<或服务>及经营特点等）。
2. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4. 公司成立（含变更）时政府批文、合同、章程及投资协议。
5. 公司历史沿革情况，主要包括：公司历次股本形成及股权变化情况、相关批复文件。
6. 公司股东所持有公司股权的质押情况。
7. 公司历次验资报告、营业执照、章程、【T-2】年-【T】年度评估报告、【T-2】年-【T】年度审计报告、【T-2】年-【T】年度企业所得税汇算清缴报告。
8. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9. 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、实物管理、投资、筹资、财务会计等方面。
介绍公司的主要经营模式，包括销售模式、采购模式、物流模式、客服模式等。
介绍公司主要业务流程，包括销售流程、采购流程、仓储物流流程等。
介绍公司外汇收付结汇流程（如有）。
介绍公司仓库的分布情况及收发货的管理模式（若有）。
10. 公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
11. 公司税务登记证；【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T+1】期各月份（各季度）各项税种的纳税申报表；所享受的税收优惠政策及批准文件，公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。
12. 公司政府补助申报材料、批文、收款凭证、使用凭证。
13. 公司行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证、高新技术企业证书（如有）、高新技术企业申报文件（如有）。
14. 公司商标、土地使用权、房产、运输设备、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属证。
15. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T+1】期间的所有场地租赁协议及相关合同（包括办公、生产、经营场所和境内外物流仓储场所）。
四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单-中英文对照_最新修正版
Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。
尽职调查所需文件清单
所需文件清单本资料清单所涉及材料应由贵公司向**提供。
贵公司提供下述的资料应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。
有的资料若无现成的可提供，请尽快搜集、整理和撰写，力求详尽完整。
所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部门章。
为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。
请贵公司董事会及全部董事应保证所提供的资料及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，许诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
请贵公司在****年***月***日中午前将预备完毕的资料提交给尽调项目工作人员，尽调项目工作人员将对贵公司提交资料进行严格保密。
一、公司背景1、工商记录情形（1）公司成立时的出资协议、验资报告，最新的公司章程，最新的营业业执照、最新组织机构代码证、最新的工商记录信息简表；如有下属子公司（如有）一样提交上述材料，如有法人股东出资一样提交上述资料。
（2）公司在历次变更（包括但不限于改制、增减资、并购、重组等）中的包括但不限于股权、注册资本、股东等情形的协议、决议、验资报告和工商变更核准文件。
（3）公司目前真实的股东情形，各类股东（职工、自然人、法人、其他股东）的持股数量及比例，这些股东以什么方式表现自己的股东身份，是不是存在代持股情形？A股东或实际控制人名称及其股权的组成情形；B公司股东名册，包括出资额、出资形式、出资比例。
2、公司组织机构设置及股权情形（1）公司董事会、监事会、主要管理层设置及职责范围情形、控股及参股单位的情形；（2）披露其内部组织机构设置、运行及内控情形，包括各主要职能部门、业务或事业部、各子公司、分公司或生产车间的情形；（3）提供公司组织结构图及公司股权架构图；（4）列明下属公司清单，包括公司的名称、成立时刻、主要业务、包括但不限于与贵公司之间在人事、财务、资产管理、交易等方面的关系。
3、董事会成员组成情形，包括姓名、任贵公司董事年限、其他单位任职等情形。
尽职调查审计提供资料清单
财务尽职调查文件清单致公司:本调查问卷的调查范围系根据截至本问卷发出之日我们所掌握的本项目情况而初步确定的调查内容。
随着本项目进程和相关尽职调查之深化，尽职调查的范围可能会有所增加，可能会要求贵公司对相关问题进行进一步的解释、说明，并可能会要求进一步提供文件和材料。
对此，我们希望能够获得公司的理解和配合。
就本次初步尽职调查，请参考以下指引：(1)请向我们提供所有如下要求的相关协议、文件及材料（包括任何附件和附录）的完整、齐全的原件或复印件。
如果没有本调查问题所列的任何一类文件，请在答复中注明“无”；对不适用的项目，请在答复中注明“不适用”。
如因任何原因无法取得的项目请注明并说明原因。
如果文件和/或材料稍后才能提供，请相应注明。
对于提供的资料，请详细、明确地注明每份协议、文件或资料的名称、有关各方的名称、日期和编号（如有编号）；(2)“全资子公司”指公司持有100%权益的企业；“控股公司”指公司持有50%以上权益或对其有实质性影响力的企业；“参股公司”指公司持有其50%以下的权益并不具有实质影响力或控制的企业；上述各类型企业统称“附属公司”；(3)请公司及其附属公司按本调查问卷的要求，以公司、各附属公司为独立建档单位，各自独立上报文件和调查表；(4)如果在本项目进行期间出现任何新的协议、材料或文件，且该等新情况或文件对先前作出的任何答复起到说明、补充、修改、肯定或否定作用的，也请务必及时完整地以书面形式将该材料或文件及解释补充提供给我们；(5)公司提供给本所的资料应与提供给其他中介机构的资料保持一致、由同一联系人负责提供；请向我们提供以下协议、文件及材料：一、基本情况1.1公司的企业法人营业执照；1.2公司设立时的出资协议、股东协议；1.3公司章程（包括但不限于公司设立时的章程，历次修订后的章程（或其修正案）以及现行有效的章程）；1.4公司历次的验资报告（包括但不限于设立时的验资报告、历次资本变更的验资报告）；1.5公司的评估报告（如涉及非货币出资，公司设立时及历次资本变更的评估报告，如涉及国有资产占有单位的非货币出资，另请提供国有资产管理部门对评估结果的核准文件或备案文件或确认文件）；1.6公司的国有资产产权登记证（如适用）；1.7公司历次工商变更登记的书面情况说明，以及所有工商登记申请文件，包括公司设立时的工商设立登记申请书（表），其后历次工商变更登记的申请书（表）以及工商局核发的审核意见书(表)；1.8公司股东历次转让公司股权的股权转让协议、作价依据的说明、股东会决议及公司上级主管部门/审批机关关于同意股权转让的批复文件（如有）；公司现有股东是否有增加股权比例的安排；1.9所有与公司增资扩股、减资、股权转让、合并、分立、收购兼并、资产置换、资产剥离、对外投资等重大事件相关的协议/合同、与上述重大法律事件相关的政府批准文件或法庭判决；公司引入新股东有无历史上设置的先决条件；1.10与公司股权质押、冻结相关的合同和/或批准文件/司法裁定、工商登记备案文件；1.11公司近三年董事会、监事会及高级管理人员名单；1.12历次股东会决议、股东会会议记录和会议通知；1.13历次董事会决议、董事会会议记录和会议通知；1.14历次监事会决议、监事会会议记录和会议通知；1.15总经理和副总理（如有）及其他高级管理人员选举决议/委派书；1.16除公司章程外，公司股东之间签订的与公司或公司的经营有关的意向书、备忘录、合同或协议；1.17公司是否设立过任何附属公司、分公司、办事处或其他经营实体；若有，请提供上述附属公司、分公司、办事处或其他经营实体经过最新年检的企业法人营业执照/营业执照、验资报告、现行有效的章程、股东之间签订的有关设立附属公司的合同/协议、股权比例和各方持股证明文件、主要营业范围描述、税务登记证、政府及行业主管部门批准其成立及历次变更的批文；1.18公司完整的股权结构图，反映出公司的各股东及公司直接或间接投资的附属公司（包括全资、控股、参股、联营、合作、投资企业等，下同）、不具备法人资格的下属机构或部门（包括于分公司、营业部、专卖店、中心等，下同）。
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尽职调查资料清单
1. 公司2014年12月31日、2015年12月31日的会计报表及近2
年审计报告，2014年的会计科目发生额及余额表（excel电子版及打印版）；
2. 公司所执行会计核算及财务管理制度；
3. 行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件；
4. 公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估
报告及其确认通知书）；
5. 公司重组或改制的相关文件资料（如评估、审计、验资报告，公
司的改制或重组申请与批复，重组协议等）；
6. 2015年12月31日的所有银行各账户的对账单及余额调节表；
7. 短期投资的证明文件、托管证明和证券公司的对账单、明细表；
8. 往来项目截止2015年12月31日的明细表（应收账款、其它应
收款、预付账款、待摊费用、应付账款、其它应付款、预收账款、预提费用等），请列出客户名称、款项性质、年初数及年末数；9. 应收项目（包括应收账款、其它应收款、预付账款）账龄分析表
（账龄划分为：1年以内，1－2年，2－3年，3－4年，4－5年，5年以上）；
10. 2015年12月31日的存货盘点计划、存货盘点表（种类、品名、
单价、账面数量、实盘数量、差异、现行市价及计算方法、备注），
盘盈盘亏及毁损明细清单；
11. 关联公司清单，往来明细表及对账单；
12. 2015年12月31日内部往来核对明细表及有关对账情况；
13. 2014年、2015年内部交易明细清单；
14. 固定资产明细清单（名称、规格型号、数量、购入日期、原值、
折旧年限、残值率、累计折旧、净值）及各种保险单；在建工程明细清单（名称、预算或合同总价、已付款额）；
15. 2015年12月31日长期投资明细表及其相关的合同、协议、法
律文件；按权益法核算的被投资单位的已审会计报表及审计报告；
16. 2015年12月31日其它资产类科目的明细表及递延摊销政策；
17. 2015年12月31日借款明细表（金额、期限、利率、条件）；贷
款卡记录；
18. 应交税金明细表，2014年、2015年纳税申报表(增值税、所得税)、
所得税汇算清缴资料；
19. 2014年、2015年营业收入、制造费用、销售费用、管理费用、
财务费用及营业外收支明细表；
20. 公司各循环的内部控制流程图或书面描述资料（购货、生产、销
货、固定资产增减、费用列支等）；
21. 财务管理机构的职能、岗位职责、人员构成及工作分工；
22. 公司目前执行的会计政策；
23. 财务管理制度与内部控制制度的主要内容；
24. 公司抵押担保合同等相关资料；
25. 其他相关资料。
XXX会计师事务所（特殊普通合伙）
2016年1月1日。