财务管理绩效考核指标.doc
财务管理绩效考核指标
财务管理绩效考核指标1.财务目标达成度：衡量财务部门在实现企业财务目标方面的绩效表现。
具体指标包括利润增长率、销售收入增长率、资产利用率、净资产回报率等。
财务目标达成度指标的设定应与企业的战略目标和财务预算相一致。
2.财务安全性：评估企业的资金安全和风险控制能力。
例如，现金流安全率、偿债能力指标、流动比率等。
这些指标能够反映财务部门的风险防范和流动性管理能力，确保企业的财务健康状况。
3.财务成本效益：评估企业财务管理的成本效果。
例如，成本控制指标、财务效益、财务投资回报率等。
财务部门应在保证财务安全的前提下，尽可能减少财务成本，提高财务效益。
4.财务决策能力：评估财务部门的决策能力和专业素质。
具体指标包括财务分析能力、预测能力、风险分析能力等。
财务部门应能够提供准确的财务数据和分析报告，为企业的决策提供有力支持。
5.业务支持能力：评估财务部门对业务部门的支持程度。
例如，财务部门应能够及时提供符合需要的财务报告和分析报告，协助业务部门进行预算编制、成本核算和业绩评价等工作。
6.资金管理效率：评估财务部门对资金的管理和运营效率。
具体指标包括应收账款周转率、应付账款周转率、库存周转率等。
财务部门应能够有效地管理企业的资金流动，提高资金周转效率，降低资金成本。
7.财务制度合规性：评估财务部门财务处理的合规性和准确性。
例如，审计合规率、税务合规率等。
财务部门应按照法律法规和企业财务制度的规定进行财务处理，确保财务数据的准确性和合法性。
总之，财务管理绩效考核指标应综合考虑企业的财务目标、业务需求和财务部门的职能要求，不仅要关注财务部门的运营效果，还要注重评估财务部门对业务部门的支持程度和对企业整体财务运营状况的影响。
财务部绩效考核标准
财务部绩效考核标准一、考核目的。
财务部绩效考核旨在通过量化指标和绩效评价，促进财务部门员工的工作动力，提高工作效率，推动公司财务管理水平的不断提升，实现公司整体业绩的持续增长。
二、考核指标。
1. 财务报表准确性，财务部门应保证财务报表的准确性和真实性，及时发现并纠正错误，确保财务数据的可靠性。
2. 资金管理效率，评估资金使用的灵活性和效率，包括资金周转率、资金使用成本等指标。
3. 财务成本控制，评估财务部门的成本控制能力，包括财务成本占比、财务成本与利润的比率等指标。
4. 财务风险管理，评估财务部门对风险的识别、评估和控制能力，包括资金风险、市场风险、信用风险等指标。
5. 财务流程改进，评估财务部门对财务流程的改进和优化能力，包括流程效率、流程成本等指标。
6. 财务团队协作，评估财务团队的协作能力和团队绩效，包括团队凝聚力、团队合作效率等指标。
三、考核方法。
1. 定期考核，设立定期考核周期，如季度考核、年度考核等，对财务部门员工进行定期绩效评价。
2. 绩效奖惩，根据员工的绩效评价结果，进行奖惩激励，对绩效优秀的员工给予奖励，对绩效不佳的员工进行处罚或培训。
3. 绩效沟通，定期与员工进行绩效沟通，明确绩效目标和考核标准，帮助员工了解自身绩效水平和改进方向。
四、考核结果运用。
1. 薪酬激励，根据绩效评价结果，调整员工的薪酬水平，激励员工提高工作绩效。
2. 晋升晋级，对绩效优秀的员工进行晋升或晋级，提高员工的职业发展空间。
3. 培训发展，针对绩效不佳的员工，进行有针对性的培训和发展，提升员工的工作能力和绩效水平。
4. 绩效改进，根据绩效评价结果，对财务部门的工作流程和管理制度进行改进，提高整体绩效水平。
五、结语。
财务部绩效考核是公司管理的重要环节，通过科学的考核标准和方法，可以有效激励员工，提高财务管理水平，为公司的可持续发展做出贡献。
希望全体财务部门员工能够认真对待绩效考核，不断提升自身绩效水平，为公司的发展贡献力量。
财务绩效考核指标
财务绩效考核指标在企业的管理中，财务绩效考核指标是评估财务部门工作表现和效率的重要工具，对于提升企业的财务管理水平、优化资源配置以及实现企业的战略目标具有关键意义。
一、盈利能力指标盈利能力是企业生存和发展的核心，相关的财务绩效考核指标主要包括：1、净利润率净利润率＝净利润÷营业收入×100%。
这一指标反映了企业在扣除所有成本和费用后的盈利水平。
净利润率越高，表明企业在每一元营业收入中所获取的净利润越多，经营效益越好。
2、资产净利率资产净利率＝净利润÷平均资产总额×100%。
它衡量了企业运用全部资产获取利润的能力。
资产净利率的高低，直接反映了企业资产的利用效率和管理水平。
3、股东权益报酬率股东权益报酬率＝净利润÷股东权益平均总额×100%。
该指标体现了股东投入资金的回报率，是衡量企业盈利能力的重要指标。
较高的股东权益报酬率，能够吸引更多的投资者，增强企业的融资能力。
二、偿债能力指标偿债能力关乎企业的财务风险和信用状况，主要的财务绩效考核指标有：1、流动比率流动比率＝流动资产÷流动负债。
一般来说，流动比率在 2 左右被认为是比较合理的。
如果流动比率过低，企业可能面临短期偿债风险；过高则可能表明企业流动资产占用过多，影响资金的使用效率。
2、速动比率速动比率＝（流动资产存货）÷流动负债。
它剔除了存货等变现能力较差的资产，更能准确地反映企业的短期偿债能力。
速动比率通常在 1 左右较为适宜。
3、资产负债率资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%。
这一指标反映了企业资产对负债的保障程度。
资产负债率过高，意味着企业负债过多，财务风险较大；过低则可能表示企业没有充分利用财务杠杆。
三、营运能力指标营运能力反映了企业对资产的管理和运用效率，常见的财务绩效考核指标包括：1、应收账款周转天数应收账款周转天数＝ 360÷应收账款周转率。
财务管理绩效考核KPI
财务管理绩效考核KPI1. 背景财务管理绩效考核KPI，指的是评估财务管理绩效的关键绩效指标。
通过制定合适的KPI，可以帮助组织衡量和监控财务管理工作的有效性和效率，从而提升整体财务绩效。
2. 目标制定和使用财务管理绩效考核KPI的目标包括：- 确定财务绩效的关键指标，以便定量衡量和评估；- 监控财务工作的进展和表现，及时发现问题并采取相应的措施；- 提供一个公正、客观和可衡量的评估体系，以便奖励和激励优秀的财务管理人员；- 为决策提供可靠的数据和参考，支持战略规划和管理决策。
3. 关键绩效指标下面是一些常见的财务管理绩效考核KPI示例：3.1 资金管理- 现金流入和流出的准确预测和规划能力；- 资金利用率和回报率的提高；- 资金成本的降低；- 风险管理的效果评估。
3.2 成本控制- 成本预算和实际支出的比较分析；- 成本结构的优化；- 直接和间接成本的控制；- 成本效益分析。
3.3 资产管理- 固定资产价值的保值和增值；- 资产负债率的控制；- 存货和应收账款的管理和优化；- 资产利用率的提高。
3.4 财务报告和分析- 及时准确的财务报告；- 财务信息的可理解性和可靠性；- 财务指标的分析和解释能力；- 资金流量和财务状况的预测能力。
4. 实施步骤制定和应用财务管理绩效考核KPI的步骤如下：4.1 确定关键业务目标与组织的战略目标对齐，明确财务管理的关键业务目标和优先级。
4.2 识别关键绩效指标与各个业务目标相关的关键绩效指标，并确定其可度量性和可操作性。
4.3 设定目标值和标准根据业务目标和实际情况，设定每个绩效指标的目标值和标准。
4.4 收集和分析数据确保有效的数据收集和分析，以便准确评估绩效，并提供决策支持。
4.5 评估和反馈定期评估绩效，与相关人员进行反馈和沟通，发现问题并提供改进措施。
5. 总结财务管理绩效考核KPI是衡量和评估财务管理工作的重要工具。
通过设定合适的绩效指标，并按照实施步骤进行评估和反馈，可以有效提升财务绩效，支持组织的战略规划和决策制定。
企业财务部绩效考核具体指标
[N2/N1]*100%
N2=及时完成的报表数；N1=需完成的报表总数
提交报表
时间统计表
保证财务报表按时完成
财务报表完成的准确规范性
财务报表的准确、规范情况
出现遗漏、错误、不规范次数
审计报告
保证财务报表准确规范
员工培训参加率
员工参加培训的实际情况
[N2/N1]*100%
N2=实际参加培训的员工数
N1=规定应参加培训的总人数
员工培训档案
确保员工参加适当的培训
定期完成财务分析报告
是否定期完成财务报告
[N2/N1]*100%
N2=延误提交的财务报表数量
N1=提交的财务报表总数
考核表
提高财务分析的及时性
目标指标
指标解释
目标效果
考核人
考核目的
部门计划完成情况
计划是否按时完成，计划执行的效果
保质、保量
经理办公会
保证部门计划制定的严肃性，执行的高效、有序性
财务分析质量
定期及时、真实地向经理办
公会支持决策的财务分析报告
财务分析深入、透彻，能为管理提供依据
总经理
为管理决策提供依据
协同性
同其它部门的协作以及对业务的支持与服务
协作良好、支持有力
总经理
保证企业正常经营
KPI绩效考核指标
1） 业绩成长率
2） 业绩目标达成率
3） 陈列（按企业的陈列标准执行）
4） 费用率控管
5） 账款回收率
6） 品项上架率
财务部绩效考核指标
关键绩效目标
净利润完成情况
企业的实际净利润和目标值相比较
[（N2-N1）/N1]*100%
会计绩效考核标准
会计绩效考核指标一、财务核算（40 分）1.账务处理准确性（20 分）- 记账凭证编制准确无误，每出现一处错误扣 2 分。
- 会计科目使用恰当，不符合规定每次扣 2 分。
- 财务报表按时、准确编制，延误或出现错误酌情扣分。
2.财务数据真实性（10 分）- 确保各项财务数据真实可靠，发现数据造假此项不得分。
- 财务数据统计完整，遗漏重要数据每次扣 3 分。
3.财务分析质量（10 分）- 定期提供准确、有价值的财务分析报告，未按时提交扣 5 分。
- 分析内容能为决策提供有效支持，缺乏深度和实用性酌情扣分。
二、财务管理（25 分）1.预算管理（5 分）- 协助编制年度预算，计划不合理或未按时完成扣 3 分。
- 监控预算执行情况，对超预算支出未及时预警每次扣 2 分。
2.成本控制（10 分）- 提出成本控制建议并有效实施，未采取有效措施导致成本增加酌情扣分。
- 对成本费用进行合理分类和核算，核算错误每次扣 2 分。
3.资金管理（10 分）- 合理安排资金，确保资金的安全和流动性，出现资金短缺或闲置浪费酌情扣分。
- 准确进行资金收付和结算，出现差错每次扣 2 分。
三、资产管理（25 分）1.资产登记与台账管理（10 分）- 新购置资产在规定时间内完成登记，每延迟一天扣 1 分。
- 资产转移、报废等变动信息在发生后 3 个工作日内更新登记，未及时更新每次扣 2 分。
- 资产台账信息完整、准确，包括资产名称、型号、购置日期、价值等，每遗漏或错误一项扣 1 分。
- 定期对资产台账进行核对，发现错误未及时纠正每次扣 2 分。
2.资产核算与计价（5 分）- 严格按照会计准则和公司规定对资产进行分类和计价，错误分类或计价每次扣 3 分。
- 折旧、摊销计算准确，误差超过 5%每次扣 2 分。
3.资产盘点与清查（10 分）- 按照既定的盘点计划组织实施盘点工作，未按时完成计划每次扣 2 分。
- 盘点人员安排合理，因人员安排不当影响盘点进度每次扣 2 分。
财务管理绩效考核指标
财务部
2.3
资金支付的合理性
15
1、项目部在对外付款时，必须根据经过分公司评审的合同进行支付，项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金额；负责会计监督。根据规定的成本、费用开支围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。并根据原始凭证填制会计凭证。
1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣15分；
2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣5分，出现3次以上扣15分；
3、原始凭证不符合要也收下的，每一不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每一扣5分。
财务部
2.4
现金管理的合规性
10
1、项目部库存现金限额不得超过5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每月应进行至少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团公司资金管理办法的规定，如禁止大额现金支付；5现金日记账登记应及时、准确、清晰；6不存在坐支现金的情况；没有白条抵库的情况。
1、未制订资金安全管理制度的，扣5分；
2、未安装防盗门窗的扣5分，未配置保险柜的扣5分。
财务部
1.4
建造合同核算表的编制
30
1、开工初，根据施工总承包合同及成本策划资料，上报预计总收入和预计总成本构成情况，并经分公司造价部门审批；
2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债表日上报变化情况表。
1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣30分；上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分；
财务部绩效考核指标表
财务部绩效考核指标表
一、基本指标
1、财务报表准确性：按时准确提交财务报表，完成财务报表的准确性检查；
2、财务分析能力：能够准确分析财务报表数据，及时发现财务问题；
3、财务管理能力：能够根据财务报表及时调整财务管理策略，提高财务管理水平；
4、财务风险防范能力：能够及时发现财务风险，采取有效措施防范财务风险；
5、财务报告准备能力：能够准确、及时、规范地准备财务报告，确保财务报告的准确性；
6、财务报表审计能力：能够准确审查财务报表，确保财务报表的准确性；
7、财务税务管理能力：能够准确管理财务税务，确保符合法律法规；
二、绩效考核指标
1、完成财务报表的准确性：按时准确提交财务报表，完成财务报表的准确性检查；
2、财务分析效率：能够及时准确分析财务报表数据，及时发现财务问题；
3、财务管理效率：能够根据财务报表及时调整财务管理策略，提高财务管理水平；
4、财务风险防范效率：能够及时发现财务风险，采取有效措施防范财务风险；
5、财务报告准备效率：能够准确、及时、规范地准备财务报告，确保财务报告的准确性；
6、财务报表审计效率：能够准确审查财务报表，确保财务报表的准确性；
7、财务税务管理效率：能够准确管理财务税务，确保符合法律法规；。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
3、项目部没有留存《利润及现金流量预测表》编报依据（总包合同、施组方案和分析材料）的扣15分。各项扣分30分扣完为止。
财务部
1.3
安全措施
10
1、项目部财务办公地点必须安装防盗门、防盗窗，配置保险柜；
2、制订并落实资金安全管理制度；项目财务主任为项目经理部资金安全的第一责任人。
70
1、结算后，总收款率在95%以上；合同收款率在100%；
2、结算后，资金占用率在完成上交后应小于合同收款率；如未完成上交应小于90%；
3、税金缴纳及时准确；
4、建造合同核算时，按照分公司造价部门审批的预计总收入和预计总成本进行核算；无隐藏收入虚列成本现象；账务处理及时准确；无监管机构稽查风险。
1、未按公司核定的预计总收入和预计总成本核算的扣30分；
1、未制订资金安全管理制度的，扣5分；
2、未安装防盗门窗的扣5分，未配置保险柜的扣5分。
财务部
1.4
建造合同核算表的编制
30
1、开工初，根据施工总承包合同及成本策划资料，上报预计总收入和预计总成本构成情况，并经分公司造价部门审批；
2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债表日上报变化情况表。
1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣30分；上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分；
1、自行完成税金提取不及时，扣5分；
2、劳务费、分包费的发票未及时抵减或抵减不正确的扣5分；
3、印花税未及时统计、购买和粘贴的扣5分；
4、个人所得税扣税不足的扣5分。
财务部
2.7
账务处理的准及时性、完整性
15
1、各项目业务处理及时，做好日清月结工作；如计算机凭证录入、报表编制；
2、收入、成本费用、结算入账完整；
第五阶段
资金占用率<=78，得100分；资金占用率78-83（含90)，得80分；资金占用率83-90（含90)，得60分；90以上不得分。
2.11
项目部自我考核评价
10
1、项目部内部每个月对考核指标进行自我评价，做到持续改进。
1、项目部每月25日前必须进行自我考核，自评资料齐备，过程记录齐全，证据充分、有效，未进行自我考核的，该项扣10分；
10
1、当月凭证，当月装订完毕；
2、报表编制完毕，打印纸质报表；
3、当年凭证，下年3月底归档完毕
1、会计档案整理不及时的，扣10分；
2、未打印年度报表的，扣10分。
财务部
2.9
合同收款率
50
1、按照施工总承包合同或总承包协议相关规定，自开工至考核期末累计应收甲方工程款。
2、留存甲方计价和收款台账.
1、合同收款率>=100，得100分；
2、各类账表、凭证装订规范、及时并已按要求归档；
3、档案整理中账薄要贴足印花税.
1、按照档案管理要求缺少任何一类的，扣20分；
2、档案整理归档不及时的扣10分；
3、印花税未贴足的扣10分，未划销的扣5分。
财务部
3.2
财务指标:
1、完成合同收款率情况
2、资金占用率小于合同收款率
3、业务处理合法性、完整性、及时性、可靠性
第一阶段
资金占用率<=18，得100分；资金占用率18-24（含24)，得80分；资金占用率24-29（含29)，得60分；资金占用率29-34（含34)，得40分；34以上不得分。
财务部
第二阶段
资金占用率<=45，得100分；资金占用率45-50（含50)，得80分；资金占用率50-57（含57)，得60分；资金占用率57-64（含64)，得40分；64以上不得分。
财务、资金过程管理考核方法
序号
考核内容（子指标）
分值
绩 效 标 准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
1
策划准备阶段财务管理指标
100
1.1
总包合同学习、分析
10
1、理解总包合同相关条款，如工程的整体情况；甲方结算和支付工程款的节点情况；甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核算和资金支付相关条款。
2、合同收款率100-80（含80)，得80分；
3、合同收款率80-70（含70)，得60分；
4、合同收款率70-50（含50)，得40分；
5、合同收款率50-30（含30)，得20分；
6、合同收款率<30，不得分；
7、无台账的扣10分。
财务部
2.10
百元产值资金占用率
50
1、未垫资工程，资金占用率小于合同收款率.
财务部
2.5
银行存款管理合规性
10
1、项目部对外签发的支票必须填写日期和收款单位名称；
2、项目部在次月10日前应上报银行存款余额调节表，及时与分公司资金中心对帐并处理未达账项；3、因各种原因作废的支票必须及时送回公司，严禁项目部留存；
4、严禁要封万支票支付万元以上大额款项.
1、对外签发的支票未填写日期的扣2分，未填写收款人名称的扣4分；
1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10分。
财务部
1.2
现金流量预测表的编制
30
1、项目部应根据总包合同、施组方案成本策划方案协同预算部门编制《利润及现金流量预测表》，并上报分公司核定；项目在施工过程中如有变化，应及时调整《利润及现金流量预测表》，并上报分公司批准。
1、未上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣30分；
3、完成财务部门日常报表的统计工作，及时反馈财务部的各种通知和要求.
1、业务处理不及时，凭证入账不及时的，扣10分；检查月份会计档案整理不及时的，扣10分；报表编制不及时，未打印报表的扣10分；
2、收入成本费用入账不完整的，扣20分；
3、对财务部门通知反馈不及时的扣10分。
财务部
2．8
档案整理的及时性
1、未上报《现金流量预测表》的扣10分，逾期上报，每延迟一天扣10分；未上报《工程欠款情况表》、《资金状况表》、《资金计划表》的项目扣10分，逾期上报，每份报表延迟一天扣10分。
财务部
2.3
资金支付的合理性
15
1、项目部在对外付款时，必须根据经过分公司评审的合同进行支付，项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金额；负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。并根据原始凭证填制会计凭证。
2、未做到每月均自我考核的，缺一个月扣5分；
3、自我考核评价必须留存记录，无记录的视为未进行自我考核，按以上办法扣分。
财务部
财务、金管理绩效考核方法
序号
考核内容（子指标）
分值
绩 效 标 准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
3
结果评价阶段财务管理指标
100
3.1
资料指标
30
1、各类账表、合同、支票登记薄齐全；
2、总收款率在90%-95%之间的扣10分；在80%-90%之间的扣20分；80%以下的不得分；
3、资金占用率小于合同收款率，但未完成上交的，扣30分；小于合同收款率，完成上交的，在95%-100%之间的扣10分.100%的扣20分。财务部ຫໍສະໝຸດ 财务、资金指标绩效考核分值表
项目经理部
工程名称：
考核时间：
公司考核结果
得分
扣分
实得
2
过程实施阶段财务管理指标
200
2.1
持续改进和动态管理
10
1、对策划阶段指标根据实际情况及时修正。
1、实际情况与策划情况不符但未及时修正的扣5分；修正不及时的扣5分。
财务部
2.2
资金计划的前瞻性
10
1、项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编制当年《现金流量预测表》；次月5日前上报当月的《工程欠款情况表》、《资金状况表》、次月的《资金计划表》。
2、在考核百元产值资金占用率时，先行确定该工程所处的施工阶段。施工阶段按总包合同中的合同工期平均划分5个阶段，如合同工期为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第一阶段的资金占用率经验指标为34%；该工程在考核日处于合同工期的第2至200天时，则第二阶段的资金占用率经验指标为64%；该工程在考核日处于合同工期的第3至300天时，则第三阶段的资金占用率经验指标为74%；该工程在考核日处于合同工期的第4至400天时，则第四阶段的资金占用率经验指标为84%；该工程在考核日处于合同工期的第5至500天时，则第五阶段的资金占用率经验指标为90%。
项目经理部自评结果
应得分
实得分
得分率
第一月得分率
第二月得分率
第三月得分率
平均值
综合考核得分：
考核部门负责人签字
被考核项目部负责人签字
1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣15分；
2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣5分，出现3次以上扣15分；
3、原始凭证不符合要也收下的，每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一张扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每一张扣5分。
财务部
2.4
现金管理的合规性
10
1、项目部库存现金限额不得超过5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每月应进行至少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团公司资金管理办法的规定，如禁止大额现金支付；5现金日记账登记应及时、准确、清晰；6不存在坐支现金的情况；没有白条抵库的情况。
4、建立项目财务制度。
1、未设置日记账的，每本日记账扣5分，未建立电子账套的扣5分；
2、未及时申请建立内部资金帐户的，扣5分；