预算编制与审批实施细则
工程预结算编制审核管理规定
工程预结算编制审核管理规定为加强对工程预结算编制审核工作的管理，明确预结算编审依据、编审时限、成果文件及相关资料的具体要求，规范工作流程，确保工作顺利高效完成，以达到准确合理确定工程造价的目的。
特制订本管理规定。
一、预算工作管理要求1、施工图预算编制的依据以工程施工合同、施工图及设计说明文件、（设计交底）图纸会审记录、经监理及建设方审核后批准的施工组织设计或施工方案、现行施工及验收规范、设计选用的（通用）标准图集、发包方下发的交楼装修标准或营造做法、发包方施工界面划分通知、甲供材料及设备和甲方指定分包工程明细、现行相关造价管理法规以及经发包方确认的其它有关资料等作为编制依据。
2、施工图预算成果文件要求（1）预算成果文件内容：预算书（含分部分项及措施项目工程造价汇总表）、主要工程量计算书（含钢筋料表）、单位工程造价（比例）分析表以及必要的说明文件和经甲方确认的编制依据文件。
（2）预算成果文件格式：纸质版一式两份；电子版一式一份（编制依据文件除外）。
3、预算编制时限（提交时间要求）别墅类（含多层住宅）施工图齐备会审后二十五天内提交；（小高层）高层公寓类，施工图齐备会审后四十五天内提交；会所、商业中心、幼儿园、学校等公建配套类，施工图纸齐备会审后三十五天内提交。
（预算提交时间具体要求以合同约定为准）二、结算工作管理要求1、工程结算编制的依据以工程施工合同、单位（或分部分项）工程质量验收合格证明文件、竣工图、设计变更通知或技术核定单、图纸会审记录、经批准实施的施工组织设计（或施工方案）、经备案的施工现场签证单、甲方下发（或签认）的工作联系单及材料设备定价（定品牌）单或核价单、甲供材料设备明细及设备移交确认单、工程实际选用的通用（或标准）施工图集、建设物价等主管部门现行有关定价调价文件、合同违约索赔记录和其它甲方认可的相关资料等为编制依据。
2、工程结算文件要求（1）结算资料需包含以下内容a.封面：封面及装订要求采用“天津市城市建设档案馆制”统一样式装订立卷，需加盖编制单位公章）b.工程项目竣工结算资料清单（目录）c.竣工结算申请书：施工方及甲方有效签字的结算申请表，其中：甲供材或甲分包工程另需总承包单位签字的确认意见d.工程竣工验收合格证明文件（建设行政主管部门备案后，甲方组织的各单位验收合格证明文件）e.工程保修承诺书f.工程移交证明文件g.甲供材料设备明细及设备移交确认单（如有）h.全套施工/供应合同（含合同附件）i.经甲方审定的施工组织设计j.图纸会审记录、设计变更通知单（包含经签认的变更图纸）、技术核定单、经甲方签认并备案的施工现场签证单。
项目预算的编制和审批
资源需求分析
人力需求
评估项目所需的人力资源，包括人员数量、技能和经验要求，以及可能的招聘 或借调需求。
物力资源
确定项目所需的各种设备和物资，包括软件、硬件、办公用品等，并评估其成 本和可用性。
成本估算
直接成本估算
根据任务和活动计划、资源需求以及 市场价格，估算项目的直接成本，如 人员工资、物资采购等。
在预算批准后，应制定 详细的预算执行计划， 明确各项费用的使用时 间和金额。
实施定期监控
对预算执行情况进行定 期监控，及时发现和解 决预算超支、使用不当 等问题。
建立奖惩机制
建立预算执行的奖惩机 制，对严格按照预算执 行的部门或个人给予奖 励，对违规行为进行惩 罚。
THANK YOU
算编制的准确性
详细分析项目需求
在编制预算前，应充分了解项目的具体需求，对所需资源进行详 细分析和评估。
参考历史数据
根据以往项目的经验和历史数据，可以对项目所需费用进行合理 预测，提高预算的准确性。
引入专家意见
在编制预算时，可以邀请相关领域的专家参与，借助他们的专业 知识和经验，提高预算的合理性。
定期生成项目预算的绩效报告，汇总 分析评估结果，向相关部门和人员汇 报。
反馈沟通
与项目团队、相关部门和利益相关者 进行反馈沟通，共同探讨改进措施。
调整优化
根据绩效评估结果和反馈意见，对项 目预算进行调整优化，提高执行效果 。
培训提升
针对项目预算中存在的问题和不足， 组织培训和提升活动，提高团队能力 。
预算报告的作用
预算报告的作用包括指导项目实 施、辅助决策、考核评价等，通 过这些作用促进项目预算管理水 平的提高。
04
项目预算的风险管理
全面预算管理实施细则
全面预算管理实施细则一、背景介绍全面预算管理是指将政府的财政收入和支出纳入统一的预算管理体系中，并通过预算编制、执行、监督等环节来实现财政资源的合理配置和有效利用。
为了确保全面预算管理的顺利实施，制定本细则，明确各项管理要求和具体操作流程。
二、预算编制1. 预算编制原则（1）公开透明原则：预算编制过程应公开透明，确保各方利益相关者的参与和监督。
（2）合理性原则：预算编制应基于充分的调研和分析，确保预算数额合理、可行。
（3）稳定性原则：预算编制应具备稳定性，避免频繁调整和不合理浮动。
（4）绩效导向原则：预算编制应注重绩效评估，确保财政资源的有效利用。
2. 预算编制流程（1）确定预算编制时间表和责任人，明确各项工作任务和完成时限。
（2）收集和分析相关数据，包括财政收入、支出情况，以及各部门、项目的需求和计划。
（3）制定预算编制指导意见，明确编制原则、目标和要求，指导各部门编制预算。
（4）各部门按照指导意见，编制预算报告，包括收入预算、支出预算和绩效目标。
（5）预算报告经过内部审核和审定后，形成最终预算编制草案。
（6）最终预算编制草案提交给有关部门和机构进行审议和批复。
三、预算执行1. 预算执行原则（1）严格执行原则：各部门和单位应严格按照预算执行，不得超支或挪用预算。
（2）效益优先原则：预算执行应注重绩效评估，优先保障高效益项目的资金需求。
（3）公开透明原则：预算执行过程应公开透明，接受社会监督。
2. 预算执行流程（1）各部门和单位按照预算执行计划，按时提取预算资金。
（2）预算资金使用应符合财政法规和预算编制要求，不得违规挪用或滥用。
（3）预算执行过程中，应及时记录和报告执行情况，确保信息畅通和数据准确。
（4）各部门和单位应按照规定程序进行支出申请、审批和报销，确保预算执行的合规性。
四、预算监督1. 预算监督机制（1）内部监督：各部门和单位应建立健全内部预算监督机制，加强对预算执行情况的监控和评估。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则引言概述：预算管理是现代企业管理的重要组成部分，它能够帮助企业实现财务控制和资源分配的有效管理。
预算管理办法实施细则是指企业在实施预算管理时所遵循的具体规定和操作方法。
本文将从五个方面详细阐述预算管理办法的实施细则。
一、预算编制1.1 确定预算编制的时间和周期：企业应根据自身经营特点和发展目标，确定预算编制的时间和周期。
一般情况下，年度预算应在上一财年结束后的两个月内完成，而长期预算则需要根据企业发展计划的需要进行编制。
1.2 制定预算编制流程：企业应建立完整的预算编制流程，明确各个环节的责任和任务，并确保各部门的参与和配合。
流程包括预算目标确定、数据收集和分析、编制草案、内部审批、预算会议和最终编制等环节。
1.3 确定预算编制的原则和方法：企业在预算编制过程中应遵循公平、公正、科学、合理的原则，并根据企业的实际情况选择适合的预算编制方法，如历史数据法、比例法、专家判断法等。
二、预算执行2.1 制定预算执行计划：企业应根据预算编制结果，制定详细的预算执行计划，明确各个环节的责任和任务，并建立相应的绩效考核机制。
同时，应加强预算执行过程中的监控和控制，及时发现和解决问题。
2.2 加强预算执行的沟通和协调：企业各部门应加强沟通和协调，确保预算执行的顺利进行。
各部门应及时提供预算执行情况的报告，并根据需要进行调整和优化。
2.3 定期评估和分析预算执行情况：企业应定期评估和分析预算执行情况，及时发现偏差和问题，并采取相应的措施加以解决。
同时，还应总结经验教训，优化预算执行过程。
三、预算监控3.1 建立预算监控制度：企业应建立完善的预算监控制度，明确各个环节的责任和任务，并制定相应的监控指标和方法。
同时，还应加强对预算执行情况的监控和控制，及时发现和解决问题。
3.2 加强预算监控的技术支持：企业可以借助信息技术手段，建立预算监控系统，实现对预算执行情况的实时监控和分析。
同时，还可以利用数据挖掘和分析等技术手段，提高预算监控的效率和准确性。
行政费用预算管理实施细则
行政费用预算管理实施细则第一节预算的编制及审批第一条每年11月1日前，管理中心、筹建处、各项目的职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，并根据编制人数核定行政费用预算，加批分管本部门的副总经理意见，上报本级综合部。
管理中心、筹建处、各项目的领导层的业务费列入年度行政费用预算计划，由综合部负责编制并进行汇总。
第二条每年11月15日前，各项目的综合部、财务部、分管行政副总经理、分管财务副总经理、总经理完成对本项目的人员编制及行政费用预算的审核，附上本项目岗位架构及职责、下年度工作节点等基础资料，上报筹建处综合部。
筹建处综合部、财务部、领导层完成对本筹建处各职能部门的人员编制及行政费用预算的审核，附上本筹建处岗位架构及职责、下年度工作节点等基础资料，上报管理中心综合部。
第三条每年11月30日前，管理理中心综合部、财务部、领导层完成对各职能部门及筹建处的人员编制及行政费用预算的审核，附上管理中心岗位架构及职责、下年度工作节点等基础资料，上报集团总经理办公室。
管理中心综合部、财务部、领导层完成对各项目的人员编制及行政费用预算的审批，将审批结果下发给筹建处综合部，同时报集团总经理办公室备案。
第四条每年12月25日前，集团完成对全管理中心的人员编制申请和行政费用预算总额的最终审定，将定编及行政费用预算方案下发集团总经理办公室、管理中心综合部。
第五条管理中心、筹建处、各项目根据集团审定的人员编制和行政费用预算总额，对下一年度本单位各职能部门的人员编制和行政费用预算计划进行调整，并报送上级单位审核。
审核后于12月30日之前报集团总经理办公室备案。
第六条各单位年度预算计划预留总额的1%作为不可预见费用。
第七条行政费用预算年中调整：各项目每年6月5日前将经过内部会审的预算调整意见报至筹建处综合部。
筹建处每年6月10日将经过会审的本筹建处各部门、下属各项目的预算调整意见报至管理中心综合部。
管理中心每年6月15日前将经过会审的管理中心各部门、筹建处的预算调整意见报至集团总经理办公室，同时将经过审批的各项目预算调整方案下发筹建处综合部。
全面预算编制实施细则(详细完整版)
全面预算编制实施细则全面预算编制实施细则是用于指导和规范全面预算编制工作的一套操作规程。
下面是详细完整版的全面预算编制实施细则：一、总则为规范全面预算编制工作，加强对资金的管理和监督，确保预算的合理性和科学性，特制定本全面预算编制实施细则。
本细则适用于所有单位、部门和企事业单位的全面预算编制工作。
二、工作内容1．预算编制前准备(1)确定预算基本信息：包括预算编制周期、预算编制范围、预算编制的目标和原则等。
(2)明确预算编制责任人：确定各级单位预算编制的责任人和具体责任部门，明确各个环节的工作任务和要求。
(3)收集相关数据和信息：收集和整理与预算编制相关的数据和信息，包括财务数据、经济数据、政策法规等。
2．预算编制方法与程序(1)确定预算编制方法：根据实际情况，确定预算编制所采用的方法，如历史数据分析法、趋势推测法、需求估计法等。
(2)制预算报告：按照规定的格式和要求，编制预算报告，包括财政收支预测、资金需求分析、预算调整方案等内容。
(3)制定预算编制时间表：根据预算编制的周期和要求，确定预算编制的时间表和进度安排。
3．预算编制内容(1)财政收入预算：根据财政收入情况和政策法规，预测和估计财政收入，并编制财政收入预算。
(2)财政支出预算：根据各项支出项目的需求和政策要求，编制财政支出预算，包括基本支出、项目支出、离退休人员待遇等。
(3)资金需求预测：根据财政收支情况和项目需求，预测和估计资金需求，并编制资金需求预测报告。
4．预算审核与审批(1)预算审核：财政部门对编制完成的全面预算进行审核，核实预算数据的准确性和合理性。
(2)预算审批：根据预算审核结果，财政部门对全面预算进行审批，批准预算报告，并出具相关的批复文件和证书。
5．预算执行与监督(1)预算执行：各单位按照批准的全面预算报告，执行预算支出和收入，严格按照预算支出的用途和权限进行支出。
(2)预算监督：财政部门对全面预算的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
全面预算管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为规范公司全面预算管理工作，提高预算编制的科学性和准确性，强化预算执行和控制，确保公司战略目标的实现，根据《全面预算管理办法》，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，对公司的财务活动进行全面、系统、持续的规划和控制，以实现资源优化配置、成本有效控制、风险防范和业绩持续提升的管理活动。
第三条本实施细则适用于公司总部及下属所有子公司、分支机构。
第二章预算组织机构与职责第四条公司设立全面预算管理委员会，负责全面预算管理的统筹规划、组织实施和监督考核。
第五条全面预算管理委员会下设预算管理部门，负责具体预算编制、执行、分析、调整和考核等工作。
第六条全面预算管理委员会职责：（一）制定公司全面预算管理政策、制度及实施细则；（二）组织编制公司年度全面预算方案；（三）审批公司年度全面预算方案及调整方案；（四）监督预算执行情况，及时发现问题并采取措施；（五）组织开展预算考核，评估预算执行效果；（六）其他与全面预算管理相关的职责。
第七条预算管理部门职责：（一）编制公司年度全面预算方案；（二）组织实施预算编制、执行、分析、调整和考核等工作；（三）收集、整理和分析预算执行数据；（四）编制预算执行报告；（五）协助全面预算管理委员会开展预算考核；（六）其他与预算管理相关的职责。
第三章预算编制第八条预算编制依据：（一）公司发展战略和经营目标；（二）国内外宏观经济环境、行业发展趋势和市场竞争状况；（三）历史数据、业务发展规划和投资计划；（四）预算编制政策和制度。
第九条预算编制原则：（一）科学合理：预算编制应充分考虑公司实际情况，合理预测收入、成本和费用；（二）全面完整：预算编制应涵盖公司所有业务领域，确保预算内容的全面性；（三）权责明确：预算编制应明确各部门、各岗位的预算责任，确保预算执行的到位；（四）动态调整：预算编制应具备一定的灵活性，可根据实际情况进行动态调整。
公司全面预算管理制度实施细则
公司全面预算管理制度实施细则第一章总则第一条为了规范公司的预算管理，提高公司的经营决策能力和经济效益，制定本细则。
第二条公司全面预算管理制度实施细则是公司的内部管理规范，适用于公司全体员工。
第三条公司全面预算管理制度的目标是确保公司每年的财务预算编制、执行和考核工作的顺利进行，提高公司的资金利用效率和资金使用效果。
第二章预算编制与审批第四条公司财务预算分为年度预算和月度预算。
第五条年度预算是公司财务部门根据公司经营计划和战略目标，结合市场环境和经济形势，对公司下一年的收入和支出进行科学规划和预测，形成的预算计划。
第六条月度预算是根据年度预算的指导和基准，对每个月份的收入和支出进行具体的量化和调整，形成的预算计划。
第七条公司财务预算的编制和审批程序如下：（一）年度预算的编制1.公司的各部门根据自身的经营任务和计划，制定年度收入预算和支出预算。
2.各部门负责人根据年度预算编制要求，提交预算编制材料，包括预算说明、预算计划和预算依据等。
3.财务部门组织对预算编制材料进行审核和汇总，形成公司整体的年度预算。
4.公司领导班子对年度预算进行审议和决策，最终确定。
（二）月度预算的编制1.每个月开始前，各部门根据年度预算的要求，编制当月的收入预算和支出预算。
2.各部门负责人将当月预算材料提交财务部门审核和核对。
3.财务部门对各部门的预算材料进行汇总和核对，形成公司整体的月度预算。
4.公司领导班子审核月度预算，最终确定。
第八条公司财务预算的审批权限如下：（一）年度预算的审批权限1.收入预算：公司总经理审批。
2.支出预算：根据金额不同，分级审批，最终由公司总经理审批。
（二）月度预算的审批权限1.收入预算：部门负责人审批。
2.支出预算：根据金额不同，分级审批，最终由公司总经理审批。
第九条公司财务预算的编制和审批应严格按照预算制度的要求和程序进行，不得随意修改和篡改。
第十条公司财务预算的编制和审批过程应公开、透明、公正，任何人不得利用职权和地位谋取私利。
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1目的
贯彻公司全面预算管理的政策，明确预算编制、审核、上报、批准和下达的流程，规范公司预算的编制和审批工作。
2适用范围
公司。
3编制依据
《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务预算管理办法》，FC-01-02，2012，公司。
4释义
4.1财务预算
指为落实战略规划，对预算年度内各类资源和经营行为合理估计、测算、安排并实施财务控制和监督活动。
4.2股东方
指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力股份有限公司。
5职责分工
5.1 人力资源部
a)负责编制机关费用控制责任划分的公司人工成本预算以及部门切块费用
预算；
b)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
c)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.2 办公室
a)负责编制信息化投资、办公设备购置及更新改造费用预算；
b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预
算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.3 规划计划部
a)负责编制公司股权投资预算、规划前期预算、项目建设前期费用预算，
并汇总平衡工程建设及安征迁、补偿等支出预算；
b)负责编制部门切块费用预算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.4 法规商务部
a)负责公司招投标代理费用预算；
b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预
算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.5 工程建设部
a)负责工程建设期初步设计阶段之后至项目竣工验收的各项支出预算；
b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预
算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.6 社会管理部
a)负责编制项目海洋环评、用地用海用林环评审批、安置、征地、拆迁、
补偿等相关的各项支出预算；
b)负责编制部门切块费用预算；
c)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
d)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
5.7 资金财务部
a)负责编制公司筹融资预算；
b)负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预
算；
c)负责汇总平衡各部门费用预算；
d)负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；
e)接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本
部门预算执行过程中产生的有关问题。
6预算编制与审批程序
6.1启动年度预算编制工作
6.1.1年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等。
预算编制工作的启动以预算目标确定与分解为前提，即应在年度预算目标确定与分解工作完成，并经投资及预算管理委员会批准形成预算目标引导值方案后才能启动年度预算编制工作。
6.1.2在中国海洋石油总公司正式下发年度预算编制文件后3日内，按中国海洋石油总公司的预算文件要求，公司下达正式文件通知启动年度预算编制工作，在文件中提出本年度预算编制的具体要求。
6.2预算草案的编制与汇总
6.2.1机关各部门按编制要求编制本部门的责任预算，并于编制预算文件下达通知后20日内，将其预算草案初稿在预算管理信息系统中完成预算草案的提交。
6.2.2机关各部门提交预算草案时应同时提交预算编制说明，对于预算编制假
设条件、年度环比异常变动项目、预算年度经营策略等进行详细的说明。
6.2.3各部门应由部门总经理和负责人签字确认后以书面方式报送预算管理办公室，同时抄送电子版。
6.2.4预算管理办公室对各部门预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案。
6.3预算草案的审核、上报
6.3.1各部门对分管的责任预算向投资及预算管理委员会汇报，并根据投资及预算管理委员会提出的意见，进行预算方案的调整并录入预算管理信息系统。
6.3.2预算管理办公室于10月22日前对各部门调整后的方案进行再次汇总，形成公司年度预算草案。
6.3.3预算管理办公室于10月25日前向投资及预算管理委员会汇报年度预算草案。
6.3.4经公司投资及预算管理委员会批准的年度预算草案，预算管理办公室应按要求于10月31日前上报中国海洋石油总公司，履行核准程序。
6.3.5在公司年度预算草案的基础上，根据公司内外部环境、市场等因素的变化，结合公司最新经营预测及预算假设情况，对之前编报的下一年度预算草案进行修编，编制国务院国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理委员会批准后，按中国海洋石油总公司文件要求于12月31日前上报。
6.4年度预算方案
将中国海洋石油总公司核准的公司国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理委员会批准后上报董事会审议。
6.5预算方案的下达
6.5.1经董事会审议通过股东会批准的年度预算方案，即为公司正式年度预算方案。
6.5.2根据年度预算方案的批准结果，投资及预算管理委员会统一下达年度预算目标，并以文件形式下达各预算部门执行。
6.5.3年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等，各归口管理部门应及时提供归口管理项目的预算下达目标值及相关资料。
6.5.4预算方案一经下达即成为年度预算执行方案，各部门应遵照执行，并按预算管理报告实施要求的有关规定协助预算管理办公室进行预算执行分析及预
算滚动分解。
6.5.5预算下达后，对于满足预算调整条件的超预算及预算外项目应按财务预算管理办法中关于预算调整的相关规定进行预算调整。
《年度预算内管理费用单项预算追加审批单》见附件1。
《年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单》见附件2。
7流程图
全面预算编制实施管理流程图见附件3。
8内控活动列表
全面预算编制实施内控活动列表见附件4。
9附则
本细则由公司风险管理办公室组织解释。
【正文结束】
附件1：年度预算内管理费用单项预算追加审批单
附件2：年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单
附件3：全面预算编制实施管理流程图
附件4：全面预算编制实施内控活动列表
年度预算内管理费用单项预算追加审批单
年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单
全面预算编制实施管理流程图
财务管理内控制度体系-FC-01-02-01 中海油海西宁德工业区开发有限公司预算编制与审批细则
附件 4
全面预算编制实施内控活动列表
业区开发有限公司第9 页共9 页。