红字发票购方证明
专用发票开具红字发票步骤(购方已认证开具步骤)
专用发票开具红字发票（购方已认证）步骤进入开票软件点击红字发票信息表
出现的页面选择购方已抵扣
然后直接点击确认（不用输入发票代码和号码）
在出现的页面输入对应的信息（销方企业信息，开票明细）
如下图样例数量，金额，税额，都未负数（核对开票信息）然后点击打印按钮在出现的页面点击不打印
跳出如下的页面如果企业自己还开就确认否则就点击取消
再次点击红字信息表，在出现的菜单点击第二行红字增值税专用发票信息表查询导出会跳出如下的页面
选定信息表点击上传
查看信息表概述出现审核通过四个字样信息表编号也随之出现，双击该信息表打印出来给予销方企业开具红字发票。
【老会计经验】发生退货后销货方能否凭退货证明直接开具红字发票的处理
【老会计经验】发生退货后销货方能否凭退货证明直
接开具红字发票的处理
发生退货后，销货方是否能凭购货方开具的退货证明直接开具红字普通发票？
不能。
销售货物并向购买方开具发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：
（1）购买方在未付款并且未作账务处理的情况下，须将原发票联主动退还销售方。
销售方收到后，应在该发票联及有关的存根联。
记账联上注明作废字样。
属于销售折让的，销售方应按折让后的货款重开发票。
（2）在购买方已付款，或者货款未付但已作账务处理，发票联无法退还的情况下，购买方必须向当地主管税务机关提供有关证明和资料，取得当地主管税务机关开具的进货退出及索取折让证明单，送交销售方，作为销售方开具红字发票的合法依据。
销售方收到证明单后，根据退回货物的数量。
价款或折让金额向购买方开具红字发票；在未收到证明单以前，销售方不得擅自开具红字发票。
财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，
你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。
最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
步骤详解：财务如何开红字发票
财务如何开具红字发票一、购买方申请开具：1、开具情况：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程(1)购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、购买方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）购买方提交纸质信息表;（2）购买方税务机关审核后开具信息表;（3）购买方讲信息表交予销售方;（4）销售方开具红字专用发票。
二、销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：(1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请;(2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2、开具流程(1)销售方提交信息表若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、销售方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）销售方提交申请单;（2）销售方税务机关审核后开具申请单;（3）销售方开具红字发票。
开具红字发票流程
开具红字发票流程一、销售方申请情况1.因开票有误购买方拒收的以及发票隔月申请的.带上销售方自己出具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，购买方出具的《拒收证明》，发票原件及复印件，去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，销售方税务机关留存一份，销售方留存一份。
取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份销售方税务留存一份，销售方留存两份，一份装订在凭证里，一份发票验旧换新时装订与增值税发票封面中。
取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。
情况2.因开票有误等原因尚未交付的。
只要带上销售方自己开具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，发票原件及复印件。
去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，销售方税务机关留存一份，销售方留存一份。
取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份销售方税务留存一份，销售方留存两份，一份装订在凭证里，一份发票验旧换新时装订与增值税发票封面中。
取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。
二．购买方申请情况1.购买方已认证抵扣（属退货、折让）带上购买方自己出具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，双方签字盖章的退货（折让）合同，购买方的出库单，销售方的入库单.去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，购买方税务机关留存一份，购买方留存一份。
取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份购买方税务留存一份，购买方留存一份，购买方交付销售方一份.销售方取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。
购买方需在申报系统里做进项税额转出，正确的发票重新认证抵扣。
红字发票通知单处理
条件：发票已认证 办理流程 发票已认证，由销货方货方开具退货证明并加盖公章给购货方，购货方带着证明、对应蓝字发票复印件、 申请单到税务局开具红字发票通知单给销货方，销货方凭通知单开具红字发票，然后把红字发票发票和抵 扣联给购货方，销货方把红字发票通知单留档以供验旧。 销货方申请 条件：发票没有认证 一、退票时间在该张发票开票日期的当月内销售方未抄税且发票对方尚未认证通过，该张发票可以直接作 废。 二、退票时间在改张发票开票日期的当月内销售方以抄税且发票对方尚未认证通过，改张发票不能直接作 废且当月不能办理红字发票，可以把该张发票放到此发票开票日期的次月，并遵照第三种情况办理。 三、退票日期在该张发票开票日期的次月内（比如开票日期为 11 月，次月即 12 月） 办理流程 由销货方写发票开错证明，连同购货方退回的蓝字发票的原件和复印件（如已丢失，应提供《丢失发票已 抄税证明单》和相关联次复印件）、申请单到税务局开具红字发票通知单，销货方凭通知单开具红字发票， 红字发票、对应的蓝字发票、申请单和通知单留档以供发票验旧。 四、已到该发票的开票日期的第三个月。比如开票日期为 11 月，1 月为第三个月。 办理流程 由购货方出具拒收发票证明，连同购货方退回的蓝字发票的原件和复印件（如已丢失，应提供《丢失发票 已抄税证明单》和相关联次复印件）、申请单到税务局开具红字发票通知单，销货方凭通知单开具红 字发 票，红字发票、对应的蓝字发票、申请单和通知单留档以供发票验旧。
注意事项
一． 普通发票可以直接做负数，不需要红字发票通知单 二． 以上未认证发票必须在发票认证期限内方可办理红字（2010 年以后的发票认证期限为 180 天）
申请红字发票情况说明
申请红字发票情况说明以下是为大家整理的申请红字发票情况说明的相关范文，本文关键词为申请,红字,发票,情况,说明,篇一,开具,红字,发票,情况,，您可以从右上方搜索框检索更多相关文章，如果您觉得有用，请继续关注我们并推荐给您的好友，您可以在申请书中查看更多范文。
篇一：开具红字发票情况说明开具红字发票情况说明邢台市桥西区国税局：我公司于20XX年12月10日收到中国移动通信集团河北有限公司邯郸分公司退回20XX年11月27日由我公司开具的发票五份。
发票情况如下：蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870209，金额5571.10元；红字发票代码：113001324220，发票号码：11870215，金额-5571.10元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533780，金额5571.10元。
蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870208，金额192.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533776，金额-192.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533781，金额192.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533777，金额-2040.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533782，金额2040.00元。
蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870206，金额3376.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533778，金额-3376.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533783，金额3376.00元。
蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870205，金额88.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533779，金额-88.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533784，金额88.00元。
申请红字发票情况说明
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篇一：开具红字发票情况说明开具红字发票情况说明邢台市桥西区国税局：我公司于20XX年12月10日收到中国移动通信集团河北有限公司邯郸分公司退回20XX年11月27日由我公司开具的发票五份。
发票情况如下：蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870209，金额5571.10元；红字发票代码：113001324220，发票号码：11870215，金额-5571.10元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533780，金额5571.10元。
蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870208，金额192.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533776，金额-192.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533781，金额192.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533777，金额-2040.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533782，金额2040.00元。
蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870206，金额3376.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533778，金额-3376.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533783，金额3376.00元。
蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870205，金额88.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533779，金额-88.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533784，金额88.00元。
红字发票证明书
法定代表人（签字）：____________________
签署日期：____年__月__日
特此证明，本委托书所载内容真实有效，委托人与受托人应共同遵守，严格履行。
红字发票证明书至此结束。
受托人名称：____________________
二、委托事项
1.委托人因销售退货、商品折让或其他法定原因，需开具红字发票，现委托受托人全权代表委托人处理以下事宜：
a.向主管税务机关提交红字发票开具申请；
b.办理红字发票的领取、开具、寄送等手续；
c.完成红字发票相关的税务申报、备案工作；
d.应对由红字发票引起的其他税务事宜。
四、委托人与受托人之义务
1.委托人应向受托人提供办理红字发票事宜所需的全部信息、文件和资料，并对其真实性、准确性负责。
2.受托人应恪守职业操守，保守委托人的商业秘密及个人隐私，不得泄露于第三方。
五、委托期限
本委托书自双方签字盖章之日起生效，有效期至____年__月__日止。如双方同意续约，应以书面形式确认。
红字发票证明书
第1篇
红字发票证明书
委托人：____________
受托人：____________
鉴于委托人因业务发展需要，特此向受托人颁发此红字发票证明书，以兹证明以下事项：
一、委托人确认，因业务往来中出现退货、折让等情况，导致发生销售红字发票，该红字发票所涉业务真实、合法、有效。
二、受托人同意，在委托人授权范围内，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，代为处理红字发票开具、申报等相关事宜。
三、委托人授权受托人办理以下事宜：