中国建设银行小微企业“税易贷”

中国建设银行小微企业“税易贷”
为进一步丰富小微企业大数据产品体系,促进与政府的合作, 不断提升小微企业金融服务能力,中国建设银行制定了小微企业
“税易贷”业务。

小微企业“税易贷”业务基于大数据产品设计
理念，根据不同的区域、税种、客户纳税信用等级、在我行开立
基本结算户及纳税账户情况，对按时足额纳税的小微企业发放
的，用于短期生产经营周转的可循环的人民币信用贷款业务。

[贷款对象]
经国家工商行政管理机关核准登记的小企业。

[基本条件]
（一）经工商行政管理部门核准登记，持有人民银行核发的
贷款卡（证），并年检有效；
（二）符合国家产业政策和建设银行信贷政策，依法合规从
事生产经营,近两年无环保违法记录和食品安全违法记录；
（三）在当地具有固定的经营场所。

若经营场所为租赁，需
按时交纳房屋租金；
（四）在建设银行开立结算账户；
（五）信誉良好，通过中国人民银行企业征信系统查询近5年无不良信用记录；
（六）无参与高利贷、洗钱、地下钱庄等交易行为，无购买期货等高风险经营行为，
且其实际控制人（及其配偶）无涉黑、参与高利贷等违法行为；
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（七）企业主及其配偶品行端正，无不良嗜好，无不良信用
记录。

个人无不良信用记录是指通过中国人民银行个人征信系统
查询，近2年内逾期或欠息在30天（含）以内的次数不超过 6 次，且不存在逾期或欠息在30天以上的信用记录；
（八）企业主及其配偶同意提供连带责任保证。

（九）企业主在当地有稳定住所，且至少具备以下条件之一：
1.有当地户籍；
2.在当地有房产（指居住用房及商铺，配偶双方任意一方名下均可，且未为第三方借款提
供抵押）。

[ 准入条件]
业务申请人需全部满足以下准入条件：
（一）企业成立且实际经营2年（含）以上，主营业务突出；
（二）企业主从事本行业3年（含）以上；
（三）企业近2年按时足额缴税，无不良纳税记录，上一年
度纳税总额在5万元（含）以上。

其中，纳税总额是指小微企业
在国税、地税部门缴纳的增值税、营业税和企业所得税等税项的
总和（含减免税额）；
（四）申请评分卡数据驱动评分结果在270分（含）以上，
或企业在建设银行信用等级为10级（a+级）及以上；
1
银行无个人经营性借款，企业有贷款余额的银行不超过1家。

[贷款用途]
1授信额度是指授信余额、已签订合同但未支用金额以及审批结论有效期内未签
信贷资金仅用于企业短期的生产经营资金周转活动，与企业主营业务一致，不得用于股市和证券投资以及其他权益性投资或
国家有关法律、法规和规章禁止的其他投资行为(包括但不限于高利贷、非法集资等)。

[贷款额度]
贷款额度综合考虑企业经营能力、企业纳税情况、企业主家庭资产、企业及企业主总体负债情况等因素确定。

贷款额度需同时满足以下要求，按照孰低原则确定最高贷款额度：
（一）单户贷款额度最高不超过（二）单户贷款额度依据企业近
200万元；
2年年平均纳税额、近2年
内纳税信用等级2评定结果及在建设银行开户情况进行核定：
单户贷款额度=（增值税纳税额+营业税纳税额）×放大倍数+企业所得税纳税额×放大倍数，最高放大倍数如下表：
最高放大
A级纳税信用在建设银行开立基本
缴纳税种等级单位最高结算账户或纳税账户
倍数
放大倍数的最高放大倍数增值税+营
4 5 5
业税
企业所得税 6 7 7
（三）对于贷款额度超过100万元的，贷款额度不得超出企
业主家庭净资产。

2纳税信用等级是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况，依据《纳税信用等级评定管理试行办法》（国税发
[2003]92号）的相关标准及要求，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的等级。

评定结果按照从高到底分为
A、B、C、D四个等
级。

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其中，家庭净资产=家庭房产价值-家庭负债。

家庭房产指企
业主或其配偶名下、未为第三方借款提供抵押的居住用房及商
铺；房产价值根据周边同类房产市值等综合判断，可通过当地知名房产中介网站查询成交均价估算。

家庭负债指企业主及其配偶的银行负债及其他可佐证的负债。

[贷款期限]
贷款期限最长为1年（含）；
[计息方式]
按日计息，按月结息。

[还款方式]
可采用到期一次性还款或分次还款方式；循环贷款在额度有
效期内随借随还、循环使用。

[客户营销]
主要采用与当地税务部门等政府有关部门合作，批量获取小微企业纳税信息，筛选符合条件的企业进行营销。

政府有关部门可向建设银行批量推荐依法纳税的小微企业优质客户，并出具
《小微企业“税易贷”客户推荐函》（附件1）。

[业务受理]
建设银行小企业客户经理、机构网点均可直接受理小微企业
“税易贷”业务申请，并收集客户材料。

客户资料包括：
（一）企业资料：
1.小微企业评分卡信贷业务申请书；
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2.经年审合格的企业(含个体工商户等)营业执照、组织机构代码证书、贷款卡；
3.税务登记证；
4.两年及最新一期财务报表(如有)；
5.公司章程或合伙经营协议(如有)；
6.《小微企业“税易贷”客户推荐函》(如有)；
7.税务部门签章的《小微企业“税易贷”业务纳税证明》（附
件2）或税务部门开具的近2年营业税、增值税、企业所得税的
完税证明（盖章）或同时提供近2年缴税付款凭证、纳税账户的
银行对账单（银行盖章）、网上纳税申报系统截图。

（二）企业主资料
1.身份证；
2.当地户口簿，如企业主非当地户籍，则需提供当地房产证
明；
3.婚姻证明材料，已婚的应提供结婚证及其配偶的身份证；
4.家庭房产证明（如需）。

[合同签订]
借款人签订《人民币额度借款合同》或《人民币流动资金借款合同》，企业主及其配偶应相应签订《人民币额度借款最高额
保证合同（自然人版）》或《自然人保证合同》。

对于开通网上
银行循环支用功能的，签订《小企业网银循环贷款业务人民币循
环额度借款合同》。

在贷款审批通过后的30日内，双人共同见证企业、企业主
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及其配偶在合同文本上签字、盖章，确保合同印章和法定代表人、
自然人签字的真实性。

对于合同中规定的建设银行可以行使权利
“相应调整、取消或终止借款额度，或调整额度有效期间”的相关内容，应明确告知客户。

[客户退出]
借款人符合以下条件之一的，应及时退出：
（一）企业或企业主被列入人民银行或税务部门黑名单的；
（二）企业出现恶意偷税、逃税、虚开发票等涉税犯罪行为
的；
（三）企业纳税信用等级被评定为D级的；
（四）贷款存续期间未全部落实授信持续条件的；
（五）贷款期间内累计出现两次欠息情形的；
（六）企业或企业主存在直接或间接参与高利贷违法行为
的；
（七）企业列入退出客户名单的。

实用标准文档
附件1：
小微企业“税易贷”客户推荐函
（参考格式）
荐2014年[] 号
中国建设银行股份有限公司行：
根据企业的申请，并经我方调查、审核通过，以下企业近 2 年按时足额缴税，无不良纳税记录，现推荐到建设银行办理小微
企业“税易贷”业务，请独立审批后，优先向以下企业提供贷款。

近2年纳税总额（包括营业税、增值税、企
业所得税等，万元）
序号企业名称联系人联系方式
年年
1
2
3
4
5
6
特此致函。

推荐方：
（签章）
年月日
实用标准文档
附件2：
小微企业“税易贷”业务纳税证明
（参考格式）
申请企业名称
纳税人识别号企业法人(实际控制人)姓名
经办人姓名经办人身份证件号码
我单位因办理中国建设银行小微企业“税易贷”授信业务的需要，特申请开具_______和_______年度纳税情况证明，以及最近两年纳税信用情况证明。

经办人签字：企业法人(实际控制人)签字：
年月日
（企业印章）
一、纳税情况（单位：元）
（一）国税纳税情况
税款缴纳年度税种正常申报税额减免税额
合计
增值税
企业所得税
增值税
企业所得税
合计
（二）地税纳税情况
实用标准文档
税款缴纳年度税种正常申报税额减免税额
合计
营业税
企业所得税
营业税
企业所得税
合计
二、纳税信用情况
近2年内纳税信用等级评定结果□A级□B级□C级□D级□暂未有评级结果企业近2年内，是否存在因情节严重或构成犯罪的情形被税务部门行政处罚情况
三、主管税务部门意见
国家税务局意见地方税务局意见
经办人：负责人：经办人：负责人：
税务部门名称（印章）：税务部门名称（印章）：
日期：日期：。