办公室管理规章制度汇编文件
文件管理制度汇编(3篇)
文件管理制度汇编（3篇）文件管理制度汇编（通用3篇）文件管理制度汇编篇1规范性文件管理办法第一条：为提高我局规范性文件的质量，确保规范性文件的合法性，保护行政管理相对人的合法权益，根据《行政许可法》的规定，结合本局实际，制定本办法。
第二条：本局依法制定，涉及管理相对人权利、义务，具有普遍约束力并可反复适用的规定、办法、细则、决定、通告等文件的起草、审查、备案、登记、公布，适用本办法。
下列文件不适用本办法：（一）部署工作，规范本机关、本系统内部工作的文件；（二）会议纪要。
第三条：规范性文件资料应贴合下列规定：（一）贴合法律、法规、规章的规定；（二）贴合职权法定原则；（三）与WTO原则或其他规范性文件相协调，无地方保护和行业保护的规定。
第四条：规范性文件不得创设下列事项：（一）行政许可；（二）行政事业性收费；（三）行政处罚；（四）行政强制措施；（五）限制或者处分公民、法人或者其他组织的法定权益；（六）法律、法规、规章规定之外的义务。
第五条：法制办负责对规范性文件进行监督和管理（包括规范性文件的制定、审查、废止、备案、清理、汇编等）。
第六条：规范性文件原则上由业务工作机构指定专人负责起草。
需报市政府或市人大批准的规范性文件，应由业务工作机构组织起草小组进行起草。
起草小组能够吸纳有关部门的人员、有关专业人员或社会团体的代表参加。
第七条：规范性文件初稿构成后，应由负责起草的业务工作机构将以下材料提交法制办审查：（一）规范性文件文本；（二）制定规范性文件的说明，包括必要性、可行性和主要解决的问题；（三）制定规范性文件的依据文本。
规范性文件资料与其他行政机关职责相关联的，还应供给与其他行政机关协商情景的说明。
第八条：法制办应当在收到送审材料之日起7个工作日内提出审查意见。
遇特殊情景，可再延长7个工作日。
第九条：法制办按照本办法第三条、第四条的规定，对规范性文件进行审查并按下列规定处理：（一）贴合本办法第三条、第四条规定的，签署同意意见后转局办公室进行文字把关；（二）送审材料不贴合本办法第三条、第四条规定的，将送审材料退回负责起草的业务工作机构，并书面说明理由；（三）送审材料只存在立法技术问题的，予以修改并签署同意意见后转局办公室进行文字把关。
2023办公室管理规章制度(汇编15篇)
2023办公室管理规章制度(汇编15篇)办公室管理规章制度1一、本局公共（）财产进入固定资产管理，统一调配使用。
妥善使用和保管价值500元以上的贵重物品，股室主要负责人为第一责任人。
无故损坏或丢失的.，由领用人按折旧或原价赔偿。
由于工作变动、调离、退休的，必须完成公共财产的移交，方可办理有关手续。
二、爱护公物，不得化公为私、私自调换。
办公设备不得擅自外借。
三、严格公共财物的报废和毁损。
价值500元以上的固定资产在正常使用期满不能继续使用时，使用股室书面报告分管领导审查同意，交局长签字同意后移交办公室报废处理。
四、妥善保管和维护重要办公设备。
重要办公设备应尽力维修使用。
无法维修和维修后仍不能正常使用的，报请局领导同意按采购程序添置，实施以旧换新。
非专职人员严禁操作服务器、复印机和传真机，私自操作造成设备损坏的，由个人负责赔偿。
五、由办公室负责造册登记电脑（台式和笔记本）、打印机、传真机、u盘、计算器等贵重办公用品。
六、因工作变动要移交贵重办公用品时，由移交人根据已经归档管理的登记册逐一清点并移交办公室，履行相关交接手续。
七、因工作需要领用贵重办公用品时，由办公室根据已经归档管理的登记册逐一清点并移交，履行相关交接手续。
八、启用空调时必须关窗、关门，人走断电。
办公室管理规章制度2为保证强人广告全体在职人员顺利完成各项工作任务、经营目标、管理目标，更为了给大家有一个和谐、融洽、舒适的工作环境特制定本规章制度，本规章制度适用本公司的每一位员工，望大家积极遵守，互相监督，愉快执行。
一、考勤制度1、公司工作时间为每周一至周六，冬令时早上8：30—12：00，下午1：30—5：30，夏令时早上8：30—12：00，下午2：30—6：00。
每位员工上下班必须严格按照作息时间执行，不迟到、早退；2、上班考勤实行实时签到制度，不得故意误签上班时间，必须本人亲自签到确认；3、事假病假等都需提前上报领导，经领导批准后方可请假离开。
高校办公室制度汇编范本
高校办公室制度汇编范本一、办公室管理总体规定1.1 为了加强高校办公室的管理，提高工作效率，制定本制度。
办公室是学校教育教学、科研管理、行政管理的重要场所，所有工作人员应严格遵守本制度。
1.2 办公室工作人员应按时上下班，保持良好的工作秩序。
如有特殊情况需要请假，应提前向上级领导请假并经批准。
1.3 办公室应保持整洁、卫生，各种文件、资料应分类存放，桌面、椅子和地面应保持干净。
办公用品应合理使用，节约资源。
1.4 办公室内的计算机、打印机、复印机等设备应合理使用，不得用于私人事务。
未经允许，不得私自安装、卸载软件。
1.5 办公室电话应主要用于工作事务，不得用于私人通话。
接听电话时应礼貌、耐心，做好电话记录。
1.6 办公室工作人员应遵守保密制度，不得泄露学校和工作中的机密信息。
二、办公纪律与行为规范2.1 办公室工作人员应穿着得体，保持良好的职业形象。
坐姿端正，保持安静，不高声喧哗，不影响他人工作。
2.2 办公室内禁止吸烟、饮酒，不得赌博、打闹、大声喧哗，保持良好的工作环境。
2.3 办公室工作人员应遵守学校规章制度，不得有违法、违纪、违规行为。
2.4 办公室工作人员应积极参加业务培训和学习，提高自身素质和能力。
2.5 办公室工作人员应互相尊重，团结协作，共同维护办公室的工作秩序。
三、接待与访客管理3.1 办公室接待访客时，应主动问好，礼貌待人。
询问访客目的，必要时引导访客至接待室。
3.2 办公室工作人员应做好访客登记，及时通知被访人。
访客离开时，应核实身份，确保安全。
3.3 办公室接待访客时，应注意保护学校财产和信息安全，不得泄露机密信息。
四、会议管理4.1 办公室工作人员应按时参加学校组织的各类会议，做好会议记录，及时传达会议精神。
4.2 会议期间，工作人员应保持安静，不得随意离场。
会议结束后，及时整理会议室，恢复办公秩序。
五、保密工作5.1 办公室工作人员应严格执行保密制度，对学校和工作中的机密信息严格保密。
办公室管理制度汇编
办公室管理制度汇编第一章总则第一条为了规范和强化办公室管理，促进工作效率和团队合作，制定本办公室管理制度。
第二条本制度适用于公司所有办公室的管理工作，并严格执行。
第三条办公室管理应当遵循公正、公开、公平、诚实、守信的原则。
第四条员工应当遵循领导安排和管理制度，服从工作安排，并积极配合工作。
第五条各级领导应当负起品行端正和表率作用，带领员工，建设良好的办公氛围。
第六条对于违反管理制度的行为将给予相应的纪律处分，包括批评教育、警告、记过、记大过、解聘等。
第二章工作规范第七条办公室工作时间为每周工作日的早9:00至晚5:00，午饭时间为12:00至1:00。
第八条员工在正式上班之前需正确打卡，下班之后需正确打卡，做到按时上下班。
第九条在办公室工作期间，应当保持办公区域的整洁卫生，做到安全文明作业。
第十条员工在工作期间要严禁使用手机、玩游戏和看视频等影响工作效率和工作质量的行为。
第十一条员工在工作期间应当专注工作，不得随意聊天、打闹或进行其他与工作无关的行为。
第三章工作流程第十二条团队领导要合理安排工作任务，明确工作目标，并监督完成情况。
第十三条员工要按照领导安排的工作任务，按时、高效地完成工作。
第十四条工作中如遇到困难和问题，应当及时向领导汇报并寻求解决方案。
第十五条办公室要建立健全的工作记录和报告制度，对工作进展和成果进行及时汇报。
第十六条团队成员之间要建立良好的协作和沟通机制，相互帮助和支持，共同完成工作任务。
第四章管理机制第十七条领导要建立健全的绩效考核和奖惩机制，激励员工积极工作。
第十八条员工要接受领导的管理和指导，服从领导的决定并配合执行。
第十九条办公室要建立健全的考勤制度，并保证考勤数据的真实性和准确性。
第二十条办公室要建立健全的文件档案管理制度，确保文件的保密和完整。
第二十一条对于违反管理制度的行为要及时进行处理，对于表现突出的员工要进行奖励。
第五章纪律管理第二十二条员工应当严格遵守公司规章制度，不得违反公司管理制度。
行政管理规章制度汇编(范文8篇)
行政管理规章制度汇编（范文8篇）行政管理规章制度汇编篇1第一章总则第一条为加强公司行政人事管理，使各项管理标准化、制度化、规范化，以提升企业形象，提高工作效率，特制定本规定。
第二条本规定所指行政人事管理包括公文管理、档案管理、保密原则、印鉴管理、办公及劳保用品管理、行为规范管理、人事管理、安全保卫管理、后勤保障管理、奖惩制度等。
第三条本制度适用粤华集团全体员工。
第二章公文管理第四条公文管理是指收文、文件制作与发文管理。
第五条公文的签收。
1.凡外来公文文件，均由行政人事部认真查收签字。
2.对上级主管部门下达的文件，必须由行政人事部及时附“文件处理借阅单”后，报送有关领导签批、审阅。
有重要文件需要向下属部门传达时，行政人事部应及时、迅速送到。
3.行政人事部根据批件人指示，将文件送到承办部门或个人，并对承办部门承办的事项负责催办。
第六条参加上级相关召开会议带回的文件材料应及时交送行政人事部按收交程序处理，不得个人保存。
第七条公文制发程序。
主办部门承办人拟稿，负责人审核，行政人事部部长核稿，董事长或总经理签发，行政人事部负责登记、编号、打英封发。
文件中涉及到多个部门时，由主办部门与有关部门协商、会签，会签稿以部门负责人签字为准。
第八条行政人事部有权根据国家政策及公司规定对文稿进行修改。
内容不实，格式不符的文稿可以退回拟稿部门。
第九条上级下发的文件应注明机密等级、急缓程度、发放范围。
第三章档案管理第十条归档范围公司所有公文等具有参考价值的文件材料。
第十一条档案管理由专人负责，保证原始资料及单据齐全完整。
第十二条档案的借阅与索取1.总经理、副总经理、行政人事部部长借阅可通过档案管理人员办理借阅手续，直接提档。
2.公司其他人员需借阅档案时，要经行政人事部批准，并办理借阅手续;第十三条档案的销毁1.任何人非经允许无权随意销毁公司档案材料。
2.若按规定需要销毁时，由部门主管领导审批在专人监督下销毁。
第四章印信管理第十四条公司各种印鉴(除财务印章外)、介绍信均由行政管理部实行登记审批制，专人负责保管。
规章制度汇编发布通知
规章制度汇编发布通知为了规范公司内部管理，提高工作效率，加强内部制度建设，现将公司各项规章制度进行汇编发布，并通知如下：一、员工行为准则1.遵守公司规章制度，认真履行工作职责，不得违规操作或擅自调整工作流程。
2.保护公司资产，维护公司形象，不得私自挪用公司财产或损害公司利益。
3.严格遵守工作纪律，不得迟到早退、旷工缺勤，要保持良好的工作态度。
4.禁止在工作时间内进行私人活动，不得利用公司资源从事个人利益活动。
5.严禁传播虚假信息，损害公司声誉或他人利益，要注重信息保密和隐私保护。
二、办公室管理制度1.保持办公环境整洁，不得在办公室内吸烟、吃东西或大声喧哗。
2.合理利用办公用品，不得浪费公司资源或私自占用他人办公用具。
3.遵守文件处理流程，及时归档和整理文件，确保文件安全和可查询性。
4.办公室禁止擅自调整座位，不得私自插拔电脑设备或网络线路。
5.禁止私自办理外出公务或请假，要按照规定程序提出申请并得到批准。
三、工作时间管理制度1.正常工作时间为每周五天，每天工作时间为8小时，中午休息1小时。
2.加班时间须经主管审批，并确保安全及工作效率。
3.不得私自拖延工作时间，要按时上下班，提高工作效率。
4.调休及请假须提前向主管报备并经过批准，不得无故缺席或迟到。
5.各部门应合理安排员工工作时间，保证工作质量和进度。
四、奖惩管理制度1.对于表现突出的员工，公司将进行合适的奖励措施，加强激励机制。
2.对于纪律不端或失职渎职的员工，将按照公司规定进行处罚处理。
3.全公司员工应严格遵守奖惩制度，不得有违规行为。
4.督促主管及上级领导公正公平地执行奖惩制度，维护员工权益。
五、安全生产管理制度1.公司对员工进行安全生产教育培训，提高员工安全意识和应急响应能力。
2.严格遵守各项安全操作规程，确保工作环境的安全和卫生。
3.发现安全隐患应及时报告，协助项目组织进行隐患整改。
4.做好紧急事故处理预案，提高员工自救互救能力。
六、保密制度1.公司所有员工均必须严守公司保密制度，不得泄露公司机密信息。
综合办公室管理制度汇编样本
一、考勤制度1.考勤及工作时间: 每周周一至周日, 每天上午7:50—下午17:00。
2.就餐及休息时间: 中午11:30就餐,1:30—13:00休息。
3.签到: 员工上午到岗时自觉到门厅签处处签到。
4、迟到: 员工在公司规定上班时间15分钟后签到视为迟到。
迟到者每次罚款50元。
月合计超过3次以上者, 扣罚当事人半月工资。
5、请假制：员工病、事等意外状况来不及提前请假, 应及时电话告知总经理。
员工休婚假、产假须提前一周向总经理提出请假申请。
3天以上病假需出具医院病假单。
6、旷工：凡未请假、无端缺勤或请假未批准即擅自休假视为旷工, 超过5天者公司有权将其辞退, 并扣发当月工资。
二、办公室管理制度1.自觉维护健康整洁办公环境, 物品摆放整洁有序, 办公区域内禁止吸烟。
2.要严格遵守考勤制度, 做到不迟到、不早退。
3.在工作时间内, 禁止使用公司设备从事与本职工作无关操作（上网聊天, 游戏娱乐等）, 禁止从事第二职业或做与工作无关活动。
4.着装要雅致大方, 举止文明, 礼貌待人。
5、要严守公司机密, 如有涉及公司机密, 不可告知内容要委婉回绝。
不容许做影响公司形象行为。
6.要节约使用耗材等办公资源, 并爱护办公设备, 发现设备有问题应及时反映, 禁止违章操作。
7、要有高度责任心, 注重质量, 讲求效率, 对于上级批示, 应予以遵守和从速执行。
8、要团结合伙, 同事之间互相协助, 严于律己,宽以待人。
9、要不断学习新知识, 开拓新思路, 具备创新能力, 提高个人素质与公司发展保持同步。
三、例会制度1.每天早7:50召开班前碰头会, 明确当天工作安排,便于车辆集中出行。
2、每月30日下午16;00召开一次工作总结会,对当月工作进行总结, 局限性之处予以改进, 并安排下月工作筹划。
四、设备管理制度1.所有设备及器材均为公司资产。
不得擅自出借、互换或拆御设备。
2.对设备要定期清洁、养护、检修并做好记录, 保证设备完好率。
综合办公室管理制度汇编
综合办公室管理制度汇编一、办公室管理制度1. 办公室工作人员应遵守国家法律法规和公司规章制度，忠诚履行职责，不得利用职权谋取私利。
2. 办公室工作人员应遵守保密制度，不得泄露公司机密，未经授权不得向他人提供公司文件、资料等。
3. 办公室工作人员应保持办公室整洁，维护公司形象，不得在办公室内吸烟、酗酒、赌博、打架斗殴等。
4. 办公室工作人员应遵守工作时间，不得迟到、早退、旷工，如有特殊情况需提前向领导请假。
5. 办公室工作人员应遵守办公用品管理制度，不得擅自使用公司办公用品，不得将公司办公用品带出公司。
6. 办公室工作人员应遵守会议管理制度，参加公司会议时应准时到场，不得中途离场，不得在会议期间使用手机等通讯工具。
7. 办公室工作人员应遵守档案管理制度，不得擅自查阅、复制、销毁公司档案，如需查阅档案应向领导申请。
8. 办公室工作人员应遵守信息安全管理制度，不得擅自使用公司计算机、网络等资源，不得将公司信息泄露给他人。
二、办公用品管理制度1. 办公用品的采购、领用、报废等应按照公司规定执行，办公室工作人员不得擅自购买办公用品。
2. 办公用品应合理使用，不得浪费，如有损坏或丢失应按照公司规定进行赔偿。
3. 办公用品的领用应填写领用单，注明领用人、领用数量、用途等信息，经领导审批后方可领取。
4. 办公室工作人员应妥善保管办公用品，不得随意丢弃、转借他人或用于非工作用途。
5. 办公用品的报废应按照公司规定执行，由办公室工作人员填写报废单，经领导审批后方可报废。
三、档案管理制度1. 档案的整理、保管、查阅、复制、销毁等应按照公司规定执行，办公室工作人员不得擅自处理公司档案。
2. 档案应分类存放，标明档案编号、名称、日期等信息，便于查找和管理。
3. 档案的查阅应填写查阅单，注明查阅人、查阅时间、查阅档案名称等信息，经领导审批后方可查阅。
4. 档案的复制应填写复制单，注明复制人、复制数量、用途等信息，经领导审批后方可复制。
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办公室治理制度1、按时上下班，不迟到、不早退、不旷工，公事外出要经部门领导批准。
2、着装整洁大方，不能穿拖鞋、凉鞋。
3、待人亲切、礼貌、大方，接听电话时要用礼貌语，声音清晰、和气、亲切。
4、办公室内不能吃零食、不得高声喧哗、不能随便串岗，以免阻碍他人工作。
.5、办公时刻不准做私事，除公事外不能用公司电话谈天。
6、保持办公室的洁净，桌面上的办公用品要摆放整齐，各种资料存放有序。
7、爱护办公设备，节约使用各种办公用品。
8、电脑、打印机、复印机、传真机等专用设备要有专人负责。
9、注意节约用电，下班后要关闭电脑、电灯、空调等电器设备。
10、同事之间要和睦相处，各部门要保持良好的沟通与合作。
11、认真负责完成各项工作任务，尽量幸免失误。
12、晚上收市后，最后离开办公室的人请锁好门。
办公用品治理规定办公用品种类繁多、零星分散，各部门要严格操纵并加强治理，不得挪作它用或造成白费。
1、办公用品由财务部统一购置，其它部门不得擅自购买。
专门情况须报行政人事部批准。
2、部门需要印制单据、表格、宣传品等，均由各部门自行设计样式，提出印刷数量，送交行政人事部统一办理，由各部门从行政人事部领用。
3、各部门领取办公用品时，必须填写领用单，由部门负责人签字，财务部审核无误后方可发放。
4、财务负责人在每月末依照部门所领物品登记表，统计出当月部门办公用品领用情况，以便实施办公用品的费用操纵。
5、财务建立办公用品明细帐，按月核销，半年全面盘点一次，做到帐物相符。
核实盘点结果，若有遗失，保管人应负责赔偿。
电脑治理制度1、电脑使用者应爱护设备，保持电脑的清洁卫生，遵循常规操作程序，相应的电脑设施由公司依照各岗位的需要进行统一安排。
2、未经同意不得随意删除和越权打开系统文件。
3、不得私自使用来路不明的磁盘或光盘。
4、不得私自打开或打印不人的文档文件，工作时刻不得玩游戏。
5、不得在靠近键盘的位置饮水或吃食物。
6、不得私自安装光盘文件或拷贝与办公无关的文件。
7、电脑设备不得私自挪动或拆卸。
8、如发觉电脑不能使用或出现系统问题，请及时与系统治理员联系。
办公会制度为规范办公会议的治理，严肃会议纪律，提高工作效率，保证公司正常运作，特制定本制度。
1、会议时刻如无专门或重大情况，一般定为星期一下午3：30—4:30。
2、会议地点商场会议室3、与会人员各部门负责人、组长（包括正副总经理、部门主管、以及会议记录人员。
必要时可由总经理指定扩大与会人员范围）。
4、会议一般程序（1）总经理宣布会议开始，并主持会议。
（2）各部门汇报上期工作进展情况。
（3总经理提出本次会议要紧议题及需要商讨的事项。
（4）与会人员自由发言，阐述观点，提出建议。
（5）总经理对会议作总结，并宣布会议决定。
（6）会后由行政人事部写出会议纪要，发文至总经理及部门负责人。
5、会议须知（1）与会人员在参加会议前须提早安排好本部门工作，并对会议内容做好预备工作。
（2）若因专门情况不能参加，则应指定该部门副职或其他负责人参加。
（3）与会人员在会上应如实汇报工作情况，会后应及时准确地向部门职员传达会议精神。
违者将追究责任。
（4）会议记录员做好会议考勤、会议发言及现场记录工作，会后进行整理。
（5）若遇重大或专门情况，可临时更改会议时刻，行政人事部必须做好会前通知。
6、会议纪律（1）与会者不得无故迟到、早退、缺席，违者予以罚款处理。
（2）参加会议者必须善始善终，严守会议纪律，无专门情况不得随便出入。
（3）与会者不得谈论与会议无关的情况和做其它私事。
财务治理制度第一节流淌资产治理制度流淌资产包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。
（一）现金：是指企业的库存现金，包括库存的人民币和外币。
1、公司收支的各种款项，必须按国务院颁发的《现金治理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金，现金结算的范围如下：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务酬劳；（3）出差人员必须随身携带的差旅费；（4）结算起点（5000元）以下的零星支出；不属于上述现金结算范围的款项支付，一律通过银行进行转账结算。
2、支付现金必须遵守财务规章制度，符合财务手续；3、坚持“钞票帐分管”的原则，实行出纳工作岗位责任制，收入及货款应及时进账，不得任意“坐支”；4、为了幸免现金收支出现差错，保证做到帐实相符，出纳人员应经常进行现金核对和清查，现金清查中发觉现金短缺或盈余时，除了查明缘故外，还应及时依照“现金盘点报告表”进行帐务处理，并追究过失人的经济责任。
（二）存款：是指企业存入银行或其他金融机构帐户上的货币。
1、公司办理结算必须遵守国家的法律、法规和《银行结算方法》的各项规定，遵守结算纪律，符合财务手续；2、加强内部制约机制，付款印鉴由不同人员分不保管和使用；3、严格支票治理，原则上不得签发空白支票，如遇专门情况应按程序办理并及时报账，绝对禁止出租、出借支票；4、办了防止银行存款帐目发生差错，准确掌握银行存款实际金额，应按期与银行存款对账单核对，编制“银行存款余额调节表”。
（三）短期投资：是指企业购入的各种能随时变现、所持时刻不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资，进行短期投资时须经董事会批准。
（四）应收及预付账款：应收及预付帐款包括公司经营和非经营活动所形成应收和预付款项，包括应收帐款、预付帐款和其他应收款。
应收帐款是指公司因销售商品（包括租金、水电费、押金、入场费）提供劳务等业务，向购买单位收取的款项，预付帐款是公司按照购货合同的约定，预付给供应单位货款。
1、反映公司各种应收帐款的形成，收回及其增减情况，监督公司执行结算制度。
2、操纵应收帐款的限额和收回时刻，加强应收帐款的治理，加快资金流转。
3、在年度终了按年末应收帐款余额3‰或5‰计提坏帐预备，并对确实无法收回的坏帐按规定处理。
4、严格遵守公司的有关结算制度和定货合同，操纵预付货款的范围、比例和期限。
5、监督预付款项所定物资的入库情况。
（五）存货：是指企业在经营中为销售所储备的资产，包括库存的、在途的各种商品、包装物、低值易耗品。
1、库存商品治理制度（1）凡通过验收的商品（含购销、代销），不论存放在何地，均视为商场存货即库存商品；（2）库存商品均以售价核算；（3）商场以营业柜组为单位建立存货实物治理负责制；（4）仓库以经营大类为单位建立存货实物治理负责制；（5）库存实物应定期盘点，编制存货盘点表，对盘盈、盘亏的存货以书面形式上报总经理；（6）盘盈、盘亏的存货应及时查明缘故，由于实物负责人的缘故造成存货短少的，由实物负责人全额赔偿；非人为因素造成存货损失的，由相关部门提出书面报告，上报总经理审批处理；（7）对过季商品、积压滞销的存货，公司应及时清理，如为代销商品应办理退货手续，如为购销商品，应由柜组（仓库）提出书面报告报相关部门及总经理批准后，方能按保本价或低于成本的价格销售。
第二节固定资产治理制度1、固定资产的计价（1）购入固定资产，按照实际支付的买价或售出单位的帐面原值（扣除原安装成本）、包装费、运杂费和安装成本等计价；（2）投资转入的固定资产，按评估价确认或者合同、协议约定的价格计价；（3）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按原有固定资产帐面原价，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而增加的支出计价。
2、固定资产的折旧（1）固定资产折旧率的计算：年折旧额=固定资产原价×（1-可能残值率）÷可能使用年限×100%.（2）固定资产的分类项目预计可能使年折残值率用年限旧率房屋、建筑物5% 20年 4.75%运输设备5% 8年11.88%自动化、半自动操纵设备5% 5年19%柜台、货架5% 5年19%消防安全设备5% 5年19%其他设备5% 5年19% （3）固定资产折旧的提取：一般依照月初应计提折旧的固定资产帐面原值和月折旧率按月提取，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，当月减少固定资产，当月照提折旧。
第三节递延资产治理制度递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度分期摊销的各项费用。
递延资产的要紧内容是开办费、租入固定资产改良支出、大修理支出、筹建期汇兑净损失等摊销期在一年以上的费用。
1、开办费开办费是指企业筹建期间所发生的不应计入有关资产成本的各项费用，开办费的内容包括筹建期间的工作人职员资、办公费、差旅费、培训费、印刷费、银行借款利息、注册登记费、以及其他不能计入固定资产和无形资产的支出。
开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并同时开始进行摊销，在不短于5年的期间内分期平均摊入治理费用。
2、租入固定资产改良支出租入固定资产改良支出是指能增加租入固定资产的效用或延长使用寿命的改装、翻修、改建等支出，租入固定资产改良支出，应在其租赁期内平均摊销；3、固定资产大修理支出指固定资产进行大修理所发生的支出，当大修理没有采纳预提的方法，同时支出比较大，受益期超过一年时，作为递延资产核算的固定资产大修理支出，应在大修理的间隔时刻内平均摊销。
第四节资金付出审批程序（一）货款结算1、购销商品货款结算，由财务部人员凭“购销合同”或业务部转来的“购销商品进货申报表”填制“付款单”，送财务部负责人审核确认，报总经理审批。
2、代销商品货款结算，财务部结算组人员凭电脑室提供的供应商销售情况表，填制“付款单”，交财务部负责人审核后报总经理审批。
3、购销商品货款结算，财务部结算组人员凭商品组核算员提供的商品销售情况，在扣除有关费用后，填制“付款单”，交财务部负责人审核报总经理审批。
4、货款的结算不管金额大小，都必须报财务部审核，总经理审批。
（二）工程款的结算工程款的结算，一定先立项，编制预（结）算单，然后由总经理签字同意，交财务部审核后报总经理审批。
（三）固定资产的购置依照公司的实际情况，必须购置的固定资产，应通过申报和审批程序。
凡购置单位价值在2,000元以上5,000元以下的固定资产，应由商场分管主管提出书面申请报告，交总经理审批，报财务部执行。
使用部门有关技术人员验收，并及时填制固定资产入帐通知单。
5,000元以上的报总经理通过后方能购置。
第五节商品进货货款结算治理规定（一）治理规定1、货款结确实是搞好经营的重要环节，各有关部门应紧密配合，严格按操作规程执行。
2、货款结算应及时、准确，财务部结算员不得无故拖延，阻碍公司商誉。
3、供应商对结算数额如有疑问，财务人员应在保证公司机密的情况下积极配合释疑。
4、为保证公司往来款项的准确性，财务结算人员应定期与供应商核对账目，及时发觉可能存在的问题。
5、商品进货与货款结算应严格分开，加强相互监督，保障货币资金安全。
6、财务部对外结算，原则上不支付大额现金而采纳支票转账形式，小额月结，3000元以下的可用现金结算。
7、为保证供应商的货款安全，供应商结算应提供结算卡、身份证及商品进仓单据等，货款不得转往其他单位。