财务部门内部控制管理制度5篇
事业单位财务管理制度范文(五篇)
事业单位财务管理制度范文第一章总则第一条为规范事业单位的财务管理行为，确保财务活动的合法、规范和有效进行，根据国家有关法律法规、政策和制度规定，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有的财务管理活动。
第三条法律、法规、政策和制度规定的除外的事务,本制度不予规定,但可以根据需要制定特别规定。
第二章主要职责第四条本单位的财务管理职责由财务部门负责。
“三管齐下”：即行政、财务和审计三个职能相结合，相互配合，共同组成一个有机体系，以完成财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责包括：（一）制定财务管理制度和标准，指导和监督本单位的各项财务管理活动；（二）编制和执行年度财务预算，监督预算执行情况；（三）组织编制本单位的财务会计制度，监督会计工作的实施；（四）组织实施本单位的财务审计工作；（五）组织编制本单位的财务报表，进行财务分析和经济评价；（六）组织开展本单位的资金管理工作，提高资金使用效益；（七）组织开展本单位的成本管理工作，提高经济效益；（八）组织开展本单位的内部控制工作，防范和控制风险；（九）完成上级机关和有关部门交办的其他财务管理任务。
第三章财务预算管理第六条财务预算是事业单位的经济决策和经济管理的重要工具，是事业单位财务管理的核心内容。
第七条财务预算管理包括年度财务预算和月度财务预算。
（一）年度财务预算1. 年度财务预算是指预定一年内的财务收支目标和资金使用计划。
各部门要根据年度财务预算编制年度工作目标和业务计划，确保年度工作目标的实现和各项业务计划的顺利进行。
2. 年度财务预算的编制要按照国家有关财务管理制度和要求进行，各部门要详细列出财务收入和财务支出的项目和数额，确保预算的科学性和合理性。
3. 年度财务预算的执行情况要定期进行检查和评估，及时发现和解决问题。
（二）月度财务预算1. 月度财务预算是指在年度财务预算的基础上，按月预定财务收支目标和资金使用计划。
各部门要根据月度财务预算编制月度工作目标和业务计划，确保月度工作目标的实现和各项业务计划的顺利进行。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
学校财务内部控制制度(5篇)
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
内部控制制度范文(五篇)
内部控制制度范文第一章总则一、为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《____会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定芦葭镇卫生院财务管理制度第二章内部控制制度二、财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并____实施。
编报部门预算，____核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护单位财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责本单位票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的____、监督和呈报工作。
9、____本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
第三章现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则。
严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金；(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(6)结算起点以下的零星支出；3、定期盘点现金，做到账实相符。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
公司财务管理规定(5篇)
公司财务管理规定一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
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财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
◇与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公司财务工作获得相关支持。
◇协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。
◇承办公司领导交办的其他工作。
日常工作：◇对费用报销单据，购销单据等原始单据进行真实性、精准性、完整性、合法性审核，编制相关会计凭证。
◇依据公司相关规定和人事部的相关资料，适时、正确核算员工薪资，编制公司薪资表及相关会计凭证。
严守薪资隐秘。
◇对于各项需适时缴纳的费用有全面的了解和调控本领。
保证公司的营运正常进行◇审核电脑部上交的入库原始单据，对电脑部及各门店的入库情况进行查对监督，核查门店、电脑部、采购部门、商品管理部的工作，并促使其业务水平的提高◇审核商品管理部上交的供应商结算凭证，认真核对各供应商的应付账款，确保每次与供应商的结款无误，对其中的特别事项（如：退货，应收各项费用），能适时发觉，并告知出纳适时收取◇精准供给各供应商的实际余额及付款期限◇对于企业的库存有全面的、适时地、精准的了解和掌控，并对企业的销售商品成本进行精准适时地核算。
◇统筹布置企业的各项定期、临时的商品、资产的盘点工作，并做出盘点分析报告上交总经理。
◇制作会计凭证，建立会计帐簿、做到手续完备，数字精准，帐目清晰，定期报税。
◇定期编制企业财务报表和报告，并向总经理提交分析报告；◇负责企业全部资产（包含固定资产、办公设施及用品、低值易耗品等）的全面管理及与行政相关部门的协调工作。
◇办理银行、税务的相关证件办理和年审等工作◇对企业的紧要会计资料（各种货品入库单、库存核算、供应商对账单等），凭证，账簿，报表，税务证件和申报资料，银行证件和资料，经济合同等资料进行保管或指定专人保管4.3.2出纳的重要工作职责是：◇认真执行现金管理制度。
◇建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核各项收付凭证。
◇每日适时精准地收回各门店的销售款，保证销售款的适时回笼，确保企业资金安全◇在单据审核无误的情况下，精准收支现金，真实、精准、适时、全面登账◇严格执行库存现金限额，超过部分必需适时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
◇与银行、公交系统协调，调换零钞◇对企业各项需通过银行收支的款项有明确的认知和时间表，适时缴纳各项需通过银行支出的费用，适时回笼企业的资金◇妥当保管报销单据、货款结算单据等原始凭证，搭配会计做好各种帐务处理。
对主办会计交付的财务部其他证件进行规范管理◇保管发票，对发票的领购收回有规范的管理◇负责办理员工社保事宜。
◇帮助主办会计进行对各门店的盘点工作，随时对门店进行抽盘，上报抽盘数据给主办会计◇对各分店收银相关票据进行管理、审核；查核各门店每日缴款单明细，确保货款安全、准确、快速入账；◇帮助主办会计对收银员进行专业学问培训、考核。
◇完成总经理或主管副总经理交付的其他工作4.4.1基本工作管理◇会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
◇会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精准、完整，并符合会计制度的规定。
◇财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。
◇财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
◇财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
◇财务工作人员对本企业各部门、各门店实行会计监督。
◇财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精准、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、增补。
◇财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应适时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，做出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。
对门店进行常规盘点工作4.4.2财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由主办会计监交；主办会计办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
4.5支票管理暂缺4.6现金管理4.6.1现金使用范围：职员工资、津贴、奖金；个人劳务酬劳；出差人员必需携带的差旅费；各项零星支出；总经理批准的其他开支。
4.6.2库存现金管理日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行。
遇节假日，必需于假日前一工作日的16：00之前，将全部库存现金存入银行4.6.3借款程序公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
4.6.4报销程序凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，营运部副总、总经理批准后由出纳支出现金。
主办会计填制记帐凭证。
差旅费及各种补助单（包含领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
4.6.5员工工资支出程序工资由主办会计编制职员工资表，交总经理审核签字，出纳人员定时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
4.6.6出纳帐目管理出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支出。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
4.7会计档案管理凡是本企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件；银行、税务相关证件、资料文件；相关经济合同和其他有保管价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包含制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保管，归档前应加以装订。
会计报表应分月、季、年报、定时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准，并登记在册（注明借出时间，借出的资料，借出人，归还时间，归还人，归还资料是否齐全）。
4.8惩罚方法4.8.1显现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪11.5倍，如经主办会计同意后，下属人员不得不做的，对主办会计予以严重警告并扣发本人月薪12倍，相关人员予以警告并扣发本人月薪0.51.5倍：用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；利用企业帐户替其他单位和个人套取现金的；未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；4.8.2显现下列情况之一的，财务人员应予解聘：违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；拒绝供给或供给虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露企业机密、财务数据及贪污挪用公司款项的；在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益受到损失的；有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
4.9附则本规定由总经理办公室负责解释。
章购货与付款内部掌控篇二第二十四条企业的购货业务应统一归口由供应部负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。
购货和付款业务一般按申购—订货—到货—验收—付款等程序办理，按合同承付货款有据，拒付有理。
第二十五条供应部应依据生产经营需要和库存情况编制采购供应计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。
合同订单要求条款清晰、责任明确、内容全面。
第二十六条市场临时采购，由使用部门依据需求提出“请购单”，报经供应部审批后办理，较大采购项目须报总经理审批。
第二十七条全部购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数量清、供货适时、运输便利等。
第二十八条采购到货，要由仓库和质量检验部门进行验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。
第二十九条无论是计划合同订货还是市场临时采购，购货付款手续均由供应部办理。
第三十条到货验收付款后，由供应部请款经办人将审核无误的订货单、验收单、发票账单附在请款单第一联后，经有关业务主管审批，到财务部办理审核报销转账手续。
第三十一条财务部核对从仓库签收的验收单和供应部报销转来的发票账单所附的验收单，以把握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。