论商业银行不良贷款的处置对策(初稿)
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策随着经济发展和金融市场的不断变化，商业银行的放贷风险也随之增加。
随着时间的推移，一些信贷项目可能会产生不良资产。
如何有效地处置不良资产已经成为商业银行必须解决的重要问题。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行探讨。
一、商业银行不良资产的识别首先，商业银行要正确地识别不良资产，并对其进行核销或处置。
不良资产是指由对方资不抵债、担保物不足、被执行或被诉讼等情形所产生的债权。
商业银行应该经常对贷款质量进行评估，识别哪些贷款已经出现了偿还能力不足、担保物不足等情况，并根据不同贷款的风险程度和特点，确定不同的处置策略。
商业银行有多种不良资产处置方法，其中包括以下几种：1、核销：将不良贷款在银行账户上全部核销，资产减值损失记在当期损益中。
但要注意，核销处理不良贷款只解决了资产减值问题，未解决对方的还款问题，如果对方实力较强，仍可能被继续追缴债务。
2、委外：将不良贷款转让委托给第三方机构进行处置。
委外方式好处在于银行可以将不良贷款交给专业机构进行处置，能够更好地利用市场优势，并且委外方通常有比较完整的不良贷款处置流程和有效的不良贷款催收手段。
3、追偿：该方式是银行根据担保人、主借款人等利益方不良贷款处置前提下，利用法律手段对不良贷款进行追偿。
商业银行存在不良资产，既涉及到银行贷款收回的实际问题，也可能对银行经营、信誉、市场份额等方面造成影响。
为有效处理商业银行不良资产，可以采取以下几种对策：1、加强风险管理：要加强对信贷风险的管理，采取有效的风险控制措施，减少不良贷款的发生。
2、十分谨慎的放贷：加强对贷款的审查和风险控制，确保贷款的安全性、合法性以及可回收性。
3、加强不良资产管理体系建设：建立完善的不良资产管理体系，包括制定和实施不良资产处理规程、加强内部控制与审计。
4、加强合作：与专业催收机构合作，合理分配利益，避免双方利益冲突，实现合作互赢。
总之，商业银行不良资产管理应指导银行避免不良资产的产生和规避不良资产对银行经营的不利影响。
商业银行不良债务处置方案
商业银行不良债务处置方案随着经济发展，商业银行的不良贷款问题逐渐凸显。
商业银行在损失的同时必须积极采取有效的手段来处置不良债务，以免给银行带来更大的损失。
本文主要介绍商业银行不良债务的处置方案。
一、不良贷款的定义和分类不良贷款，是指由银行贷款发放方因借款人违約、支付能力下降及其他原因，确定无法收回全部或部分本息的贷款，包括正常分类中的拨备不足贷款、关注贷款和次级贷款三类。
其中，拨备不足贷款是指虽有逾期但并未造成损失的贷款，风险较小；关注贷款是指还款能力比较强但已有逾期的贷款，风险适中；而次级贷款则是指借款人还款意愿和能力已经较差的贷款，风险较大。
二、不良贷款的处理方法商业银行能够有效处理不良贷款的关键在于选择合适的处理方法以及加强风险管控。
以下是常见的处理方法：1. 债权转让银行和借款人签署借贷合同是一种合同关系。
可以将银行与借款人之间的合同关系从银行转让给专门进行债务收购的机构或公司，将不良债务由银行转移到债务收购机构，以此就获得失去的成本回收和价值收取。
这种方式能够快速地将不良资产交付给专业机构进行管理，放心优势明显。
2. 债务重组债务重组是银行和债务方协商对债务比例和条件进行调整，以满足债务方面临的财务困难。
其可分为多种类型，如延长还款期限、减少贷款利率、提供贷款担保等。
3. 债务收购债务收购是指银行将不良贷款卖给商业收购机构，收购机构负责管理不良账户，并通过催收、协商、转化、清收等方式获取债务回收。
这种方法相对于银行自行催收的成本相对较低，回收效率相对有较大提升。
4. 股权处置商业银行如果获得了不良债务的担保品或者债权人所持有的股权，可以选择直接通过股权的出售或转让获得部分或全部的借款本金。
但这种方式需要考虑到拍卖、过户、冻结等相关手续，流程较为复杂。
三、处置不良贷款的技巧不良贷款的处置是一项非常严谨和复杂的过程，需要运用一些技巧，才能有效降低风险和损失。
1. 组建专业团队在不良贷款处置的过程中，组建专业团队至关重要。
浅谈银行不良贷款化解难点及对策
浅谈银行不良贷款化解难点及对策近年来，我国经济增长放缓，金融市场风险不断上升，导致银行不良贷款问题突出。
银行不良贷款化解是当前银行业面临的重要问题。
本文将从难点和对策两个方面进行探讨。
一、难点1. 资产质量下滑银行不良贷款化解的首要难点在于资产质量下滑。
随着信贷市场的逐步开放，竞争压力不断加大，银行为了保持市场份额，不断扩大信贷规模、降低信贷门槛，导致风险逐渐积累，从而形成不良贷款。
如何化解不良贷款是当前银行业面临的巨大挑战。
2. 风险自我承担银行化解不良贷款需要承担一定的风险，但是如果银行进行过度的不良贷款化解，可能会使银行自身陷入风险之中，甚至导致银行破产。
因此，如何找到一个平衡点，使银行不仅能够化解不良贷款，同时还能够控制自身风险，是当前银行业面临的重要难点。
3. 因地制宜我国不同地区经济发展水平和贷款风险情况存在较大差异，因此不良贷款化解也需要因地制宜。
不同地区银行不良贷款化解的情况和方法也各不相同。
如何在不同地区采取适当的化解方式和手段，是当前银行业面临的重要难点。
二、对策1. 强化风险管理银行面对不良贷款挑战的第一要务是加强风险管理，建立健全的风险防控体系。
银行应该加强信贷审查，控制风险，加大对不良贷款的追讨力度，及时发现、识别和处理不良贷款，避免不良贷款向银行系统内部传导。
同时，银行还应通过降低增量、增强资产质量等方式，控制不良贷款总量，避免风险进一步扩大。
2. 创新不良贷款化解方式银行在不良贷款化解过程中需要创新方式方法，减少不良贷款的损失。
一方面，银行应该推动不良贷款转让，通过资产证券化等方式将不良贷款变为资产证券，通过市场化方式实现化解；另一方面，银行可以采用债转股等方式，通过股权转让等方式将不良贷款化解为股权，进一步实现不良贷款转化。
3. 优化体制机制银行化解不良贷款需要优化体制机制。
一方面，银行应该发挥特定股东背景和其他资源优势，聚焦不良贷款化解；另一方面，合理设置激励和风险分担机制，鼓励金融机构积极参与不良贷款化解工作，减少金融机构风险承担，实现金融资源的优化配置。
浅谈银行不良贷款化解难点及对策
浅谈银行不良贷款化解难点及对策银行不良贷款是指借款人无力偿还贷款、利息或费用，已经或者可能对银行造成损失的贷款。
不良贷款是银行业面临的一大难题，它对银行的资产质量、风险管理和盈利能力都带来了严重影响。
针对这一问题，银行需要积极采取有效的化解难点并采取对策，从而保障金融市场的稳定和可持续发展。
一、银行不良贷款化解难点1. 不良贷款规模庞大银行不良贷款的规模一直是一个令人头疼的问题。
不良贷款规模庞大意味着银行需要投入大量的资金和人力进行化解工作，这无疑会对银行的资本、流动性和盈利能力造成严重影响。
2. 风险管控不当银行在贷款发放过程中，由于风险管控不当导致不良贷款增加。
这可能包括对借款人的信用调查不够严谨、对抵押物价值评估不充分等问题，这些都会导致不良贷款的产生。
3. 法律法规不完善一些国家和地区的法律法规对于不良贷款的处理程序和规定不够完善，导致银行在化解不良贷款时面临各种法律纠纷和诉讼风险。
4. 宏观经济环境不利经济的不景气和市场的低迷也是银行不良贷款化解的难点之一。
宏观经济环境的不利因素会使得借款人的还款能力下降，从而增加了不良贷款的风险。
1. 加强风险管理银行在贷款发放过程中需要加强风险管理，包括对借款人的资信调查、抵押物评估、风险定价等方面的工作，以降低不良贷款的风险。
2. 健全内部控制制度银行需要建立和健全内部控制制度，包括风险管理、贷款审核、贷后监管等方面的制度，以确保不良贷款的及时发现和化解。
3. 加强法律法规的配套银行需要与相关部门合作，加强法律法规的配套工作，从而提高不良贷款的清收效率和法律纠纷的解决效率。
4. 加强资产管理银行需要根据不良贷款的具体情况，制定合理的资产管理方案，包括委托清收、资产转让、资产证券化等方式，以降低不良贷款的损失。
5. 加强风险对冲银行可以通过多元化的资产配置、风险对冲等方式，降低整体风险，从而减少不良贷款的可能性。
6. 提高风险意识银行员工需要提高风险意识，加强风险管理培训，从而提高不良贷款的预防和化解能力。
商业银行不良贷款化解论文
商业银行不良贷款化解论文商业银行不良贷款化解随着中国市场经济的快速发展，商业银行在贷款业务上的角色日益重要。
但随着贷款规模的扩大，不良贷款也随之增加。
商业银行如何化解不良贷款成为了一个紧迫的问题。
一、商业银行不良贷款的形成原因(一)信用风险商业银行的贷款主要由信用贷款和抵押贷款两种形式组成。
信用贷款即为无抵押无担保的贷款，商业银行对客户的信用状况进行评估后决定是否放贷。
但随着市场竞争的激烈，有些商业银行为了追求更高的贷款额度，放宽了对客户的信用评估标准，容易出现信用风险。
(二)市场风险市场风险指商业银行的资产价值由于市场价格波动而带来的风险。
商业银行大量投放贷款，在市场停滞或下跌时，无法收回贷款，资产质量直线下降，出现不良贷款。
(三)操作风险操作风险指商业银行内部管理和运作过程中的任何失误或不当行为所带来的风险。
例如银行员工泄露客户信息、漏判贷款风险等。
二、商业银行不良贷款的危害商业银行的不良贷款影响银行的自身盈利能力、经营效益和市场声誉，严重程度可导致银行倒闭。
对于客户而言，不良贷款会影响个人或企业信誉，导致无法得到更多的贷款支持。
同时，不良贷款会导致财务危机，直接影响国家经济的稳定。
三、商业银行不良贷款化解的途径(一)加强风险管理商业银行需要加强风险管理，遵循合规经营原则，加强对客户信用、财务状况的评估，严格控制非标准化、高风险贷款的放贷，提高风险控制能力。
(二)扩大业务范围商业银行需要扩大业务范围，通过增加其产品和服务种类，扩大其核心竞争优势，促进经济稳定发展，进而减少不良贷款。
(三)增强资本实力商业银行需要增强其资本实力，提高其财务稳健性和资本充足性，以防止不良贷款导致的经营风险和不良贷款成为爆发财务危机的导火索。
(四)优化业务结构商业银行需要通过优化其业务结构，调整其贷款结构和客户结构，减少不良贷款风险，降低不良贷款的持续时间和程度。
总之，商业银行不良贷款的化解需要从根本上解决其产生的原因，同时采取多种方式，综合治理，才能防止不良贷款对银行和整个经济造成的危害。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。
不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。
及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。
有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。
不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。
及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。
不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。
商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。
商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。
只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。
1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。
因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。
不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。
不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。
不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。
有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。
2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。
不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。
国有商行不良贷款化解对策论文
国有商行不良贷款化解对策论文随着经济的不断发展，国有商行在国民经济中扮演着越来越重要的角色。
然而，随着金融市场的不断变革和金融风险的增加，国有商行不良贷款问题也逐渐突显。
不良贷款问题严重影响了国有商行的发展和金融市场的稳定，必须采取一系列的措施来化解不良贷款问题。
一、完善不良贷款风险管理制度国有商行应该建立完善的不良贷款风险管理制度。
该制度应该包括风险管理的各个方面，如对客户的信用评级、贷款审批、追收不良贷款等。
对于海外的不良贷款，也应该建立一套相对应的管理系统，确保海外投资的贷款流程和管理规范一致。
二、加强风险管理团队的建设国有商行应该加强风险管理团队的建设。
该团队应该具备专业知识和实际操作经验，能够及时发现各种风险并制定相应的预警机制和应对措施。
同时，管理团队也应该注重团队建设和员工培训，提高团队的整体水平和专业素质。
三、加强内控体系建设国有商行应该加强内控体系建设，从内部控制和风险管理两个方面入手。
应建立健全的内部审计机制和风险管理机制，确保不良贷款的发现和处理及时、有效。
同时，还应强化内部控制和风险管理的监督和评估，确保系统运行的透明性和有效性。
四、优化贷款结构和投资结构国有商行应优化贷款结构和投资结构，降低贷款风险和投资风险。
应注重信贷业务的分类管理、合理控制贷款规模和贷款利率；同时，还应增加投资品种，提升资产质量，避免将资金全部投入同一领域，进一步降低投资风险。
五、加强对客户的信用管理国有商行应加强对客户的信用管理，建立完善的客户信息库，及时了解和掌握客户的资信情况。
对于不良客户，应增加审核通过的难度，严格控制贷款资金的流向，及时对借款人进行追收。
同时，还应积极探索与客户合作、资产处置等方式，促进贷款资金的回流。
六、优化流程和银行业务国有商行应优化业务流程，提高业务效率和质量。
应建立智能化管理系统和应用人工智能技术，提高数据管理精度和处理速度，将管理工作更多地依托于数字化和智能化技术，降低人工操作难度和错误率。
商业银行不良贷款化解论文(全文)
商业银行不良贷款化解论文一、不良贷款的成因分析一直以来，不良贷款问题是制约国有商业银行进一步加快进展速度、提升市场综合竞争能力的关键所在，由于不良贷款率一直居高不下，不良贷款消化难度大、成本高的现实，使得国有商业银行在资金运用上捉襟见肘，这一点在基层国有商业银行尤其明显。
基层国有商业银行本身的存贷款规模不大，依靠自身力量消化不良贷款的能力又有限，一旦贷款无法正常回收形成不良，这势必给基层国有商业银行的进展造成严峻障碍，减弱对县域经济乃至乡镇经济进展的支持力度。
不良贷款形成的原因主要有以下几个方面：第一，资金体制变革的影响。
在从计划经济向市场经济过渡的过程中，随着“拨改贷”政策的逐步实施，国企不再得到国拨资金的补充，以致企业亏损等财政性支出被挤入了银行流动资金贷款，因此造成企业资金捉襟见肘，周转失灵，这对国企最终无力偿付贷款本息是有相当影响的。
第二，投融资体制约束了银行自主经营。
我国的投资体制长期以来，形成一种“政府立项、计委审批、财政与银行买单（拨款和贷款）”的模式，银行只作为一个现成的贷款人。
一旦投资结果使得贷款到期无力归还，形成不良，对项目有决策权的部门一般不承担经济责任，而银行被动提供贷款资金，却承担了项目投资的全部经济责任。
第三，会计核算处理上的弊害。
流动资金贷款原是填补国企自有资金不足、由银行发放的短期贷款。
但“短贷长用”的现象经常出现，相应的会计核算处理方法一直为“借新还旧”。
随着短期贷款到期申请展期期限，累计不得超过原贷款期限，经批准展期后的贷款，如到期无力还款，次日起即属逾期贷款等规定的出台，堵住了没完没了的展期，贷款的逾期情况得到了真实反映，这是不良贷款快速增长的一个重要原因。
第四，通货膨胀造成企业虚盈实亏，影响资金周转。
第五，商业银行业务与政策性银行业务仍有混同不清。
第六，经济转制、结构变化，企业经营风险增大，带来贷款风险。
第七，社会信用环境恶化，借机逃废银行债务。
第八，银行经营治理不善，风险意识和防范措施不强，人员素养不高。
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南开大学滨海学院毕业论文（设计)中文题目:论商业银行不良贷款的处置对策外文题目:An Aｎalyｓis ｏｎtｈｅＳtrategｉes oｆＮｏn-perｆｏrmｉｎgAsｓet oｆCommｅｒcial Ｂａｎk学号：08991９8７姓名：李博年级:20０8 级专业: 金融学系别: 金融学系指导老师:王旭丹完成日期: 2012年02月2０日摘要商业银行的不良贷款以及由之引起的金融动荡是世界性的难题,特别是自美国次贷危机引发全球金融风暴后，各国银行体系的稳定性受到了严峻挑战,究其原因，威胁银行的主要风险仍然是不良贷款,银行的不良资产和脆弱的银行体系是爆发此次危机的根源。
尽管我国和国外银行由于经营模式不同，此次金融危机并未对我国银行业造成直接冲击。
但是由于金融全球化的发展,市场的联动性已成事实。
所以,在国际大环境的影响之下，我国商业银行对于不良贷款的处置应该防患于未然。
随着我国经济的发展,如何防范和化解这个问题迫在眉睫。
本文主要从我国商业银行不良贷款的现状出发，针对我国银行业现有的信贷风险控制机制存在种种缺陷,从内部和外部两个方面彻底分析我国商业银行不良贷款的形成的原因。
在处置对策方面，不仅要吸取国外混业经营模式的教训,还要结合我国银行业的实际情况、发展方向来努力防范和化解本国的金融风险。
关键词：金融危机,不良贷款,风险控制机制，处置对策,防控措施AbsｔrａｃtBａｄloaｎｓａｎd thｅaｒoｕseｄfｉnanciaｌｔurbulenｃe arｅ a univerｓａlｐｒoblem, espeｃiａｌly after the Aｍｅrｉcan subpriｍe mortｇａge cｒiｓis ｓet ofｆａglobａl finanｃial ｃriｓis anｄseｒｉouｓly ｔhr ｅaｔｅnedｔｈe stabｉｌitｙof the bａｎｋing sｙsｔemｗorldｗide. Basiｃaｌｌｙ，thｅhoｓt ｏｆpｒobｌｅｍs bａnksａrｅfaｃｅd with havｅｔｈeir oｒｉgins in noｎ-peｒforｍiｎg lｏan, andｉｔｉs nｏｎ-ｐerｆormｉnｇasseｔs togethｅr wｉｔh tｈe fｒagilｅbａnking sysｔem tｈat prｏｖes tｏbe the ｄirect ｃauseｏf thiｓcrisｉs. Duｅto tｈｅｍagn ｉtｕde of the ｇlｏbａl finａnｃial crisis, a ｇrave situatioｎis prｅsentｅd to thｅChiｎｅsｅｇoｖernmｅnt. Meａnｗhｉle，it shoｕld be nｏted thaｔｎoｎ-performiｎgｌoan is ａkeｙｆaｃtor for the sｔabｉliｔｙａnｄd ｅvｅloｐｍent of tｈe oｖerａｌl ｅcｏｎoｍy。
In orｄer ｔｏensｕｒｅt ｈe smｏoｔh ｇrowth of Cｈina＇s ｅcｏnoｍy against a globａl ecoｎoｍic ｄowntuｒｎ,how to avoid anｄsｏlve the problemsｈａs ｂecomeａｎeｓsentiａｌtasｋ。
Gｉven tｈａｔtｈe non-performiｎg loan oｆCｈinａ＇s finaｎcial banks ｏrigｉnatｅs frｏm ａuｎｉque hiｓtoricaｌbackgｒｏund, ａnd that fallacies do eｘist ｉｎthe ｒisk manａｇeｍent ｍeｃｈａｎism of ｂank loaｎ, it is ｓuｇgestｅd ｔhａｔinward and ｏｕtwａrd reasonｓｓh ｏuld ｂｅtaｋen ｔo aｎalysiｓtheｍａnagｅmeｎt of non-ｐeｒforminｇlｏan oｆCｈｉna’ｓfｉnanciａlｂａｎks。
Iｎadditioｎ，a cｏmpr ｅｈeｎsivｅreｍｅｄiａtioｎｓhoulｄbe ａdｏpｔedａnｄtｈe goｖerｎmenｔshould ｉｎcｒease the efｆorts ｔo disｐosｅoｆbad loaｎｓ．Key wｏｒｄs：Fｉnanciａｌｃrｉｓiｓ; Ｂaｄｌoans;Ｃauｓeｓ；P ｒｅventioｎand Ｃonｔｒol目录一、我国商业银行不良贷款的概述 (1)（一）商业银行不良贷款的界定及分类方法 (1)（二）商业银行不良贷款产生的影响 (2)二、我国商业银行不良贷款的现状及特点 (3)（一）我国商业银行不良贷款现状 (3)（二）不良贷款所呈现的特点 (5)三、我国商业银行不良贷款的成因 (7)（一）商业银行外部原因及问题 (7)（二）商业银行自身内因及缺陷 (8)四、国外商业银行处置不良贷款的经验 (10)（一）各国不良贷款的处置对策 (10)（二）国外处理银行不良贷款成功经验的启示 (11)五、商业银行不良贷款的整治措施 (13)（一）不良贷款的处置措施 (13)（二）不良贷款的防范措施 (15)六、结论 (16)参考文献 (17)致谢 (18)一、我国商业银行不良贷款的概述（一）商业银行不良贷款的界定及分类方法1.商业银行不良贷款的界定商业银行不良贷款是指借款人未能按贷款合同规定在约定期限内按合同规定的还款方式偿还的、可能给商业银行造成一定损失的贷款。
由于未来不确定因素存在的客观性,商业银行是不可能准确地预测到全部贷款风险的，无论商业银行在贷款风险控制方面多么的谨小慎微,不良贷款总是难以避免的,贷款中总会有一定比例发生损失.不良贷款的界定是建在贷款分类基础之上的,但迄今为止,国际上还没有形成一套被各国普遍接受的贷款分类办法。
目前各国银行的贷款分类办法大体上有以美国为代表的“五级分类法”和以澳大利亚为代表的“两级分类法"。
两级分类法把贷款划分为正常贷款和受损害贷款两类。
在两级分类法中,一般将受损害贷款界定为不良贷款。
实行五级分类法的国家和地区较多，美洲及东南亚多数国家和东欧转轨国家都已把五级分类法正式纳入到信贷管理体系之中.2.我国商业银行不良贷款的分类方法及标准2００2年,经国务院同意,中国人民银行决定，在我国各类银行全面实行“五级贷款”的贷款风险分类管理。
该分类方法，以风险管理为主将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类,而次级、可疑、损失三类合称为不良贷款．从以上定义可以看出,贷款风险分类的核心标准是贷款偿还的可能性。
这种分类方法重视借款人的真实还款能力,对货款的分类是建立在对贷款风险程度和按期还款可能性进行综合判断的基础之上，对每笔贷款的判断都通过综合评价各种因素而取得,包括审查贷款的基本情况以及对借款人的现金流量、财务分析、信用支持以及非财务因素分析等．因此，这种分类方法较之两级分类法能更准确，更全面地反映不良贷款的真实情况，更具科学性.其次,贷款风险分类法覆盖了贷款从发放到帐面消失的整个生命周期，无论贷款是否逾期,都要受到监控,因此具有预警作用。
显然,这不仅有利于银行正确认识自身贷款质量的真实情况,而且还有利于银行及早发现并采取措施化解引起不良的贷款的各种风险，减少不良贷款的发生.（二）商业银行不良贷款产生的影响巨额的不良贷款是聚积银行风险的引擎,处理不好会引发银行体系内的系统性风险，以及更大范围内的财政风险和宏观风险.1.银行系统性风险有学者分析,我国的银行业在技术上已经破产，但目前银行体系还能保持稳定,主要依靠存款规模的增长和中央银行的再贷款来解决有危机银行的流动性问题.中国目前是整个银行体系普遍存在着严重的不良贷款问题,其中四大国有商业银行占有绝对比例,这是系统性风险,而非个别风险。
在经济环境出现恶化时,中国银行体系内的这种系统性风险极易导致信贷紧缩、支付或信心危机，从而对经济稳定与增长产生重大的负面影响，形成恶性循环。
2.财政风险货币政策是推动我国经济继续增长,抵御金融危机的重要的宏观经济政策,但货币政策的有效实施，需要以健全的银行体系为基础。
在未来的改革当中，我们既面临改革银行体系困难,同时又面临保持信贷增长,维持经济增长速度的任务，保证总需求的增加。
银行的不良贷款会在这两者中成为制肘,处理不好的话,会使金融与经济的循环出现负效应。
此外,由于中国国有银行和国有企业的国有性质,决定着政府财政将是银行和企业最终损失的承担者。
因此，当金融体系出现严重问题时,对金融体系的救助都将转化为对财政资金的需求,在这种情况下,由于时间短、金额大,很容易引发财政风险．政府财政不仅要为处置不良贷款提供过桥资金，还要承担银行和企业最终的处置损失。
3.宏观风险国有银行不良贷款问题的严重性和紧迫性还表现在很可能会诱发宏观风险上。
如何处置不良贷款实质上是与国有企业如何进一步深化改革紧密相连的，国有企业要建立和完善新机制的目标,同银行提高不良贷款回收率的压力之间不可避免地存在着冲突,而且国有企业改革必然会遇到人员分流、破产等一系列社会问题。
因此，国有商业银行在不良贷款处置过程中应尽量降低对国企改革造成负面的影响,防止诱发宏观风险。
随着中国银行业的发展,在结合我国银行发展方向的前提下，积极借鉴国外银行业的发展经验,采取必要的措施改革银行体系是应对世界银行竞争的唯一出路，但大量的不良贷款会成为银行改革的制约因素。
国有商业银行包袱过重，使得银行提高资本充足率;加强银行内部风险管理；实施必要的银行经营管理体制改革都会困难重重。
如何制定金融开放的政策,尤其是银行开放的政策,直接与银行不良贷款的化解程度息息相关。
二、我国商业银行不良贷款的现状及特点（一）我国商业银行不良贷款现状随着我国经济的发展,银行机构采取了一系列措施来控制不良贷款,但是从近几年的情况来看，不良贷款数量发展的趋势呈下降趋势。
表1。
商业银行不良贷款、拨备覆盖率、及准备金情况(２0０7—２0１0）单位:亿元、百分比据中国银监会初步统计，2010年年末,我国境内商业银行不良贷款余额43３6亿元,比２009 年初减少730.8亿元;不良贷款率１．1％。
根据中国银监会2０11年年报,我国境内商业银行不良贷款余额为４279亿元,不良贷款率 1。
0%，比2010年同期有一定幅度的下降。
商业银行拨备覆盖率２78。
1%,比２009 年初上升60.４%．表2:商业银行信用风险指标情况表单位:亿元、百分比而根据中国银监会最近公布的2011年商业银行主要监管指标情况表的信用风险指标中显示，2011年我国商业银行的不良贷款余额继续呈小幅下降。