商业银行不良贷款问题研究——以中国工商银行为例
摘要随着我国金融体制改革的不断深入，我国工商银行的不良贷款问题越来越成为经济生活中关注的焦点。
不良贷款是我国金融体制改革的最大障碍，严重影响到我国经济的健康发展。
如何化解和处置不良贷款，成为摆在我国金融体制发展面前的一个重要问题。
对引起不良资产的不良贷款问题进行深入探讨，对降低银行不良贷款率，搞好自身调整，缩小与国外银行的差距，提高我国工商银行在未来金融市场中的竞争力具有十分重要的意义。
本文分四个部分对我国工商银行不良贷款的问题进行了分析。
文章首先分析了我国工商银行不良贷款的概念与发展现状。
其次分别从内、外原因两方面论述了不良贷款在我国工商银行中的形成成因。
接下来通过借鉴西方发达国家和经济转轨国家的经验和教训，结合银行外部配套改革和银行内部改革及风险管理两方面，对我国工商银行处置现存不良贷款和控制新增不良贷款的方法提出了意见。
关键词：不良贷款银行处置方法I一、前言工商银行不良贷款问题，是当前我国工商银行发展改革过程中急需解决的难题，直接关系到工商银行经营改革能否深化，整个银行业能否稳健运行的重大问题。
特别是我国加入WTO的情况下，随着外资银行的进入，银行业将面临着更加激烈的竞争，如果我国工商银行不能很好地解决不良贷款问题，将会影响工商银行的经营安全，同时将会影响其服务城市的经济持续、快速、稳定的发展，影响我国全面建设小康生活的进程。
如何综合考虑中国经济的具体特点，充分借鉴和吸收国外商业银行处置不良贷款的经验，结合银行外部配合和银行内部改革及风险控制，一方面化解和处置当前的存量不良贷款，另一方面控制和防范新的增量不良贷款的生成是我国工商银行面临的重大课题。
1.1研究意义随着我国国有企业改革的深入和银行工商化进程的推进，企业的资金来源已从国家计划供给制向金融市场融资转变。
在计划经济向市场经济的转轨时期，银行不良贷款问题凸显出来，成为制约我国金融业乃至国民经济稳定发展的羁绊。
我国银行体系的不良贷款主要集中于四大国有工商银行。
巨额银行不良贷款的生成不仅严重影响工商银行的改革进程，而且成为深化经济体制改革的巨大障碍，为金融危机的爆发埋下了隐患。
首先，在银行体系中累积了大量不良贷款之后，银行自身的赢利能力下降，银行危机的可能性增大，由于银行在现代市场经济中的特殊地位，银行危机很可能演变为全面的金融危机，进而造成国家经济的全面崩溃，近年来在许多国家的金融危机中我们已经看到了这种连锁反应。
实际上，我国银行的不良贷款比率已经接近甚至超过爆发金融危机的许多国家的工商银行。
比如，在亚洲金融危机爆发之前，泰国工商银行的不良贷款比率为7.9%，马来西亚为6.4%等等。
其次，即使我们能够采取措施防止银行危机的发生，银行不良贷款的大量积累也会对国民经济的发展造成巨大的危害。
第一，银行不良贷款的累积已经成为深化银行体制改革的障碍，而维持现状又意味着银行体系的低效运行，这种状况一定会对经济的良性发展造成危害。
第二，银行不良贷款的积累妨碍了自己的有效配置。
这样，一方面作为不良贷款的那部分资金已经沉淀到这些企业，另一方面为了不致彻底断绝收回贷款的希望，银行只好向这些企业追加贷款，甚至导致了“借新债还旧债”的问题出现。
最终导致整个经济的运行效率低下。
特别是我国加入WTO的情况下，随着外资银行的进入，银行业将面临着更加激烈的竞争，如果我国工商银行不能很好地解决不良贷款问题，将会影响工商银行的经营安全，同时将会影响其服务城市的经济持续、快速、稳定的发展，影响我国全面建设小康生活的进程。
因此，对引起不良贷款的不良贷款问题进行深入探讨，对降低银行不良贷款率，提高我国工商银行在未来金融市场中的竞争力具有十分重要的意义。
1.2相关概念界定贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限按本付息的货币资金。
贷款是银行最重要的资产，是银行最重要的资金运用。
贷款业务是指工商银行发放贷款相关的各项业务。
根据中国人民银行公布的数据，2009年末，全部金融机构本外币贷款余额42.6万亿元人民币。
其中，人民币贷款余额为40万亿元，外汇贷款年末余额为3795亿美元。
贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。
目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
根据中国人民银行1995年7月27日发布的《贷款通则》，不良贷款是指逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。
逾期贷款是指逾期不能归还的贷款。
呆滞贷款是指逾期2年以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到2年，但生产经营已停止、项目已停建的贷款。
呆帐贷款是指借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法则通》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款；贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款的部分；经国务院专案批准核销的贷款。
自2002年开始我国全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五大类（见表1.1），其中前两类正为正常贷款或优良贷款，通常包括关注贷款在内的后4类贷款称为有问题贷款或受批评贷款，不良贷款仅指不能按照贷款协议或合同规定的日期或其他可接收方式归还的后3类贷款。
不良贷款是衡量银行资产质量的最重要指标。
二、我国工商银行不良贷款情况概述2.1我国工商银行不良贷款的发展我国工商银行的资产质量低下一直是制约其发展的瓶颈。
由于历史和体制原因,工商银行在业务中产生了大量的不良贷款。
为此,国家采取了多种手段以改善工商银行的资产质量。
2001-2005年这一阶段工商银行不良贷款率逐步下降，主要是靠集中式的解决方法，即将银行的不良贷款剥离给专门的不良贷款处置机构资产管理公司处理。
可以说，促进银行加快处置不良贷款，资产管理公司功不可没。
据银监会发布的数据显示，仅2006年，我国四家金融资产管理公司共累计处置不良贷款就达到8663.4亿元，累计回收现金1805.6亿元，占处置不良贷款的24.20％。
这一阶段不良贷款的下降中也有贷款基数的稀释作用，从表2.1可以看出，这一阶段每年的贷款增长率分别为14.5%，17.4%，7.4%，51.1%，贷款的过快增长引起不良贷款率迅速下降，造成银行经营绩效提高的假象，新增贷款会形成新的不良贷款，蕴含更大的风险。
2006年到2008年这段时间，银行不良贷款额大幅上升，而不良贷款率却继续下降，出现这种现象的原因比较复杂。
这段时间中国经济出现过热现象，大额投资不断增加（尤其是固定资产投资），银行放贷规模急剧上升，导致银行信贷余额大幅上升，不良贷款也紧跟增加，但是由于贷款规模增长幅度远大于不良贷款额增长的幅度，似的整体不良贷款率的下降。
同时，政府对银行的引导和监管力度的不断加大，监管机构也要求国内银行向国际标准靠拢，2006年12月，中国全面开放银行业，外资银行的进入，使得国内银行不得不加强经营管理，严格控制信贷风险，以应对激烈的竞争。
这也是银行不良贷款率得到了控制。
2007年12月底，工商银行不良贷款余额已达到50319亿元，不良贷款率为6.35%，不良贷款比率仍然较高，信贷资产风险依然较大，必然给我国工商银行乃至整个社会经济生活带来不利影响。
从2008年下半年以来，金融危机使全球经济严重萎缩，在需求严重萎缩的情况下，大量公司企业陷入经营危机，融资成为续存的关键。
工商银行在国家经济困难实际的情况下，也不得不承担起应有的责任。
与此同时，大量的长期信贷资产给我国商业银行不良贷款的积累埋下了隐患。
不良贷款率从2002年的26.1%下降到2008年12月底的4.79%，这说明中国银行业的整体实力和抗风险能力已经今非昔比，从银行间无序竞争、高风险运行到有序发展、风险可控运行，从长期封闭发展到全面对外开放，银行业的发展正日趋完善。
但是在高兴之余，我们不能忽视，工商银行不良贷款的绝对量数额仍然巨大。
我国工商银行的不良贷款问题,是当前我国金融机构急需解决的难题,直接关系到我国的金融改革能否深化,金融机构能否稳健运行的重大问题。
随着外资银行的进入,银行业面临着更加激烈的竞争,如果工商银行不能很好地解决不良贷款的问题,将会影响经济持续、快速、稳定的发展,影响我国全面建设小康生活的进程。
2.2我国工商银行不良贷款的现状2.2.1我国工商银行不良贷款的现状随着我国经济的发展，银行机构采取了一系列措施来控制不良贷款，不良贷款数量从总体上来说情况较好。
据中国银监会初步统计，2009年6月末，我国境内工商银行不良贷款余额5181.3亿元，比2009年初减少421.8亿元；不良贷款率1.77%，比2009年初下降0.65%。
工商银行拨备覆盖率134.3%，比2009年初上升17.9%。
中国银监会统计数据显示（见表2.2），截至2010年12月末我国境内工商银行不良贷款余额4293亿元，比季度末减少61.2亿元；不良贷款率1.14%，比季度末下降0.06个百分点。
其中：次级类贷款1591.6亿元，不良贷款率0.42%；可疑类贷款2042.7亿元，不良贷款率0.54%；损失类贷款658.7亿元，不良贷款率0.18%。
2.2.2我国工商银行不良贷款的特点与危害我国工商银行不良贷款的特点有以下几个方面：不良贷款数额庞大；不良贷款结构更加严峻；表现形势更加复杂,表外业务风险不断暴露；由银行不良贷款而引发的银行支付危机,挤兑工商银行事件也时有发生；我国工商银行的不良贷款主要集中于我国国有经济的主体，即国有企业。
总结世界各国历次金融危机的特点，并结合中国具体国情，我国工商银行不良贷款的主要危害如下：首先，不良贷款会导致银行财务状况恶化。
不良贷款对银行财务的影响是双重的。
一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。
另一方面，国家财务制度规定，一定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。
由此可见，企业所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严重。
其次，不良贷款会影响银行的资金周转，可能诱发通货膨胀。
不良贷款导致银行预期的现金流损失，银行的资金无法按时足额收回，特别是在银根紧缩或者出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，造成银行资金周转困难。
随着银行不良贷款的逐渐增加，贷款周转速度减慢，货币的供求发生非正常的变化，社会货币总需求的压力增大，但政府若通过采取向工商银行再贷款或通过注入资金核销来处理不良贷款时，等同于发行基础货币，也会增加通货膨胀的压力。
《国有商业银行基层分行不良贷款管理研究》范文
《国有商业银行基层分行不良贷款管理研究》篇一一、引言在金融体系中，国有商业银行具有举足轻重的地位。
其中，基层分行作为商业银行的前沿阵地，其运营状况直接关系到整个银行体系的稳健发展。
然而，不良贷款问题一直是困扰基层分行的难题之一。
不良贷款不仅影响银行的资产质量和盈利能力，还可能引发金融风险，甚至危及整个金融体系的稳定。
因此，研究国有商业银行基层分行不良贷款管理具有重要意义。
本文将深入探讨不良贷款的形成原因、管理现状及优化策略，以期为提升基层分行的风险管理水平提供有益参考。
二、不良贷款的形成原因不良贷款的形成原因复杂多样，主要包括以下几个方面：1. 宏观经济环境影响。
经济周期、产业结构调整等因素导致企业盈利能力下降，进而影响还款能力，形成不良贷款。
2. 银行内部管理问题。
包括信贷审批不严格、风险评估不足、贷后管理不到位等，导致贷款资金无法按时收回。
3. 企业自身原因。
企业经营管理不善、财务状况恶化、法人代表失联等，导致企业无法按时偿还贷款。
4. 法律法规不健全。
法律制度不完善、执法力度不够等因素，导致部分借款人恶意逃废债务。
三、国有商业银行基层分行不良贷款管理现状目前，国有商业银行基层分行在不良贷款管理方面已取得一定成效，但仍存在以下问题：1. 管理机制不完善。
部分基层分行在不良贷款识别、评估、处置等方面缺乏有效机制，导致管理效率低下。
2. 人员素质参差不齐。
部分员工风险意识薄弱，专业能力不足，难以有效应对不良贷款问题。
3. 外部压力较大。
受宏观经济环境、行业竞争等因素影响，基层分行的经营压力较大，不利于不良贷款管理工作的开展。
四、优化策略针对不良贷款管理现状及存在的问题，本文提出以下优化策略：1. 完善管理机制。
建立科学的不良贷款识别、评估、处置机制，提高管理效率。
同时，加强与总行、其他分行的沟通协作，形成合力。
2. 提高人员素质。
加强员工培训，提高风险意识，提升专业能力。
同时，引进高素质人才，优化队伍结构。
《2024年国有商业银行基层分行不良贷款管理研究》范文
《国有商业银行基层分行不良贷款管理研究》篇一一、引言在当前的金融体系中，国有商业银行是主要的经济支柱之一，其在服务社会经济和民生发展方面发挥着重要作用。
然而，随着经济形势的复杂多变，不良贷款问题逐渐凸显，成为影响银行稳健经营和持续发展的重要因素。
特别是对于国有商业银行基层分行而言，不良贷款的管理显得尤为重要。
本文旨在研究国有商业银行基层分行不良贷款的管理现状、问题及应对策略，以期为银行提升不良贷款管理水平提供参考。
二、国有商业银行基层分行不良贷款管理现状（一）管理机制国有商业银行基层分行在不良贷款管理方面建立了较为完善的管理机制，包括贷前审查、贷后管理、风险预警、资产保全等环节。
然而，在实际操作中，由于各种原因，如人员素质、制度执行等，导致管理机制未能充分发挥作用。
（二）不良贷款情况当前，国有商业银行基层分行的不良贷款情况较为严重，涉及的行业、企业类型多样，不良贷款产生的原因也较为复杂。
不良贷款的存在不仅影响了银行的资产质量，也增加了银行的经营风险。
三、国有商业银行基层分行不良贷款管理存在的问题（一）人员素质参差不齐银行员工在不良贷款管理中的素质和能力是关键。
然而，当前部分员工在风险意识、专业能力、责任心等方面存在不足，导致不良贷款管理的效果不佳。
（二）制度执行不到位虽然银行建立了较为完善的管理机制，但在实际执行中，由于各种原因，如缺乏有效的监督机制、执行力度不够等，导致制度执行不到位，影响了不良贷款管理的效果。
（三）信息不对称在不良贷款管理中，信息的重要性不言而喻。
然而，由于信息不对称、信息传递不畅等原因，银行难以全面、准确地掌握客户的经营状况和风险状况，导致不良贷款的产生和风险的扩大。
四、国有商业银行基层分行不良贷款管理的应对策略（一）提升人员素质银行应加强员工培训和教育，提高员工的风险意识、专业能力和责任心。
同时，建立有效的激励机制和约束机制，激发员工的工作积极性和责任感。
（二）强化制度执行银行应加强制度的执行力度，建立有效的监督机制，确保制度的严格执行。
商业银行信贷风险现状及原因分析——以中国工商银行为例
金融视线Financial View 根据2014 年中国工商银行年度财务报告的数据显示，2014年末，按照贷款五级分类，正常贷款105820.5亿元，比上年末增加9495.27亿元，占各项贷款的95.97%。
关注贷款3197.84亿元，增加1236.22亿元，占比2.9%。
不良贷款1244.97亿元，增加308.08亿元，不良贷款率1.13%，上升0.19个百分点。
一、工商银行信贷风险管理现状1.信贷业务流程方面在信贷业务流程方面，工商银行通过贷前的搜集资料、实地考察等手段综合评价借款方是否具备贷款资质，同时辅助担保调查，在通过重重审批后，才向客户发放贷款并进行贷后管理.2.防范信贷风险方面第一，在市场风险方面，工商银行目前还在不断的深化市场风险管理建设，现已有较强的市场风险控制手段自动化水平，但是还可以强化其中的数据质量管理，在实践中提高风险计量应用。
第二，工商银行的流动风险管理体系与工商银行的总体发展战略和整体风险管理体系相一致，由于工商银行大量持有高流动性的国债和央行票据，所以其目前来说流动性储备充足，整体流动性安全。
第三，操作风险上，工商银行根据银行业最新的监管要求和变化趋势，持续强化重点领域和关键环节的操作风险精细化管理，加强操作风险管理制度建设，健全其体系，使得操作风险整体可控。
3.贷审管理方面工商银行目前的信贷管理水平很大程度上取决于它的信贷审批方面，根据商业银行的审批流程可以将贷审分为两大类，一是集体审批；二是个人审批，现在工商银行绝大多数时候使用的是集体审批，也就是由一个信贷部门对贷款进行资料审核，若干人签字确认之后提交、讨论、表决，领导终审。
这种做法可以让大家相互监督检查，多人检查多人思考有利于行事周全，事前防范信贷风险。
二、工商银行信贷风险管理中存在的问题及案例分析1.工商银行信贷风险管理存在的问题第一，尚未形成信贷风险管理理念，银行相关人员缺少信贷风险管理意识以及建立客户的信贷风险数据库，因而影响了信贷风险评估的准确性。
商业银行财务风险案例分析以中国工商银行为例
5、加强与监管部门的沟通与合作。银行应密切监管政策的变化，加强与监 管部门的沟通与合作，及时调整经营策略，顺应监管趋势发展。
感谢观看
标题
本次演示的标题为“中国工商银行财务风险案例分析”，旨在明确文章的主 题和核心观点，同时吸引读者的兴趣。
正文
1、中国工商银行财务风险概述
商业银行财务风险是指商业银行在经营管理过程中，由于各种不确定因素的 影响，导致其财务状况出现不利变化，进而造成经济损失的可能性。中国工商银 行作为国内最大的商业银行之一，面临着多种财务风险，包括利率风险、信用风 险、市场风险等。
商业银行财务风险案例 05 正文
目录
02 资料搜集 04 标题 06 结论
引言
商业银行作为金融市场的重要组成部分，面临着多种风险，其中财务风险是 商业银行需要的重要方面。中国工商银行作为国内最大的商业银行之一，其财务 风险问题具有代表性。本次演示以中国工商银行为例，对其财务风险进行深入分 析，并提出相应的管理对策和建议。
3、中国工商银行财务风险原因 分析
中国工商银行出现财务风险的原因主要有以下几个方面：首先，受到经济下 行的影响，企业的违约风险增加，导致银行不良贷款增多；其次，市场竞争加剧 使得息差收窄，影响了银行的盈利能力；再者，银行的内部控制和风险管理存在 缺陷，导致部分业务风险控制不力；最后，金融市场的不稳定和外部监管政策的 调整也给银行带来了一定的挑战。
2、优化资产质量。银行应加强对不良贷款的清收力度，严格把控信贷风险， 优化资产结构，提高资产质量。
3、创新业务模式。在市场竞争加剧的背景下，银行应积极拓展多元化业务， 提高非利息收入占比，降低对利息收入的依赖。
4、完善内部控制。银行应建立健全内部控制体系，加强内部审计和监督， 防范和化解内部风险。
工商银行h分行不良贷款成因及化解对策研究
、
还存在着很大的差距 。 此外， 由于受到历史、 政策等因素的影响， 工 商银行 Ｈ分 行在 自身 的发展过 程中反映 出研究本课题 的重要性 ， 就 是 意 图找 出工 商银 行 Ｈ分 行 不 良贷 款 的 成 因 ， 结 合 现 在 国 内外 的实 际 状 况 ，建 立起 一套 适 合 工 商 银 行 Ｈ分 行 的 科 学 的指 导 思 想 和操作体系 。 工商 银 行 Ｈ分 行 作 为 一个 省级 的金 融 机 构 ， 对其不 良 贷款进行研究 ，一方面能为省行本部 的不 良贷款工作提供总体思 想 和操作办法 ， 另一方面 ， 也可 以以点带面 ， 把 本文研究 出的一些 规 律性 的东西和普及 性的做法推广和移植 到整个 中国工商银 行 ，
一
起 到共 同性 的指 导 作 用 。 二、 工 商 银 行 Ｈ分行 不 良贷 款 成 因 （ 一） 沉 重 的历 史 包 袱 处理。 工商银行 Ｈ分行在体制改革前 ， 承担着 国家有关职责 ， 因此在 （ 四） 加快社会信用体系建设 贷 款 管 理 方 面存 在 着 受体 制 制 约 的 影 响 ， 为 完 成 国 家 主 体 工 程 或 工 商 银 行 Ｈ分 行 在 支 持 地 方 经 济 建 设 方 面 做 出 了杰 出 的 贡 地方性建设工程 ， 发放 了一些贷款 ， 这些贷款的承贷主体没有经过 献， 但 由于承贷主体多为中小企业 ， 其抗风 险能力 、 经营能力有限 ， 严格 的审查， 对 于其资金使用 、 贷后管理 、 还款渠道等 方面无法进 因此容易形成不 良贷款 ， 为此要联合银监 、 地 方政府等 主管与监 管 行严格 的把关， 进而形成 了历史性的不 良贷款包袱 。 部 门， 就承贷主体进行 建立信用管理体系 ， 对于偿债 能力、 抗风 险 （ 二） 治 理 结 构 的 低 效 率 能力 、 财务管理能力不足的承贷主体进行筛选 ， 确保承贷主体在贷 体制改革后 ，工商银行 Ｈ分行就不 良贷款进行 了一定程度上 款前 的经营能力可以抵御金融风险 ，进而维护好承贷主体的承贷 的清 理 清 查 ， 但 由 于体 制 改 革 后 相 应 的 管 理 制度 、 监 管 体 系 还 没 有 状 况 。 形成 ， 对于 已经形成 的不 良贷款 的清理和分化缺乏纠正措施， 系统 四、 结论 内的治理措施及制度还没有形成，因此造成 了不 良贷款 降低与 防 工商银行 Ｈ分行在地方经济建设 中发挥 了极大的金融支持作 范 的 失误 。 用， 但 由于各种 因素 的影响 ， 承贷企业形成 的不 良贷款对该行 的发 （ 三） 管 理 意 识 薄 弱 惩 罚 不 明 展和 经 营 形 成 了一 定 的 制 约 。 为 确 保 该 行 的合 规 合 法 有 效 经 营 ， 就 随着 金 融体 系 改 革 的进 程 ，一 些监 管部 门就 工 商 银行 Ｈ分 行 的不 良贷款形成及分化进行 了初步的判 定及 管制 ，加 上 Ｈ分行 自 身 在 管 理体 系上 的更 新 完 善 ，对 于 后 期 的 不 良贷 款 防 范 形 成 了 一 定 的 管 理措 施 ， 但 由于 监 管 部 门 、 主 管 部 门及 Ｈ分 行 系 统 内尤 其 是 信贷管理部门的不 良贷款 防范及清理意识不够高，对于不 良贷款 的 监 管 及 防 范清 理还 存 在 一 定 程 度 的差 距 。 （ 四） 信 贷 人 员风 险识 别 能 力 较 弱 工 商 银 行 Ｈ分 行 大 部 分 信 贷 人 员 均 是 又 体 制 改 革 前 入 职 的 ， 需要 地 方 政 府 、 监 管部 门发 挥 作 用 ， 共 同维 护 金 融 市 场 稳 定 。 同 时 工商银行 Ｈ分行要结合地方承贷主体 的特色 ，进一步完善信贷管 理体系 ， 强化风 险意识 ， 加 大对 贷 款 的 审 查 、 审批 、 发 放 与 监 管 力 度， 切 实 清 查 清 理 不 良贷 款 ， 为 该行 的长 效 健 康 发 展 夯 实 基础 。 参 考 文献 ： ［ １ 】 中国工商银行信 贷管理部 ． 信贷基础 与实务［ Ｍ］ ． 中国金 融 出
我国国有商业银行不良贷款现状、成因分析及改善的对策研究【任务书】
[5]李宏瑾.经济增长_经济自由与不良贷款[D].北京：中国人民大学，2008
[6]邓少春.商业银行不良贷款的形成原因及处理对策[J].时代金学
我国国有商业银行不良贷款现状、成因分析及改善的对策研究
一、研究目的和意义
国有商业银行是我国金融业的顶梁柱，它们牵动着我国经济发展的命脉。然而，不良贷款一直都是我国国有商业银行的一大心病，因此，研究不良贷款的现状、成因及改善对策是尤为重要的。虽然已经有很多学者专家研究过并给出了许多相应对策，但不良贷款率偏高的问题仍然存在，也还需要我们再继续深入研究分析，以寻找出更多更有效的对策。
进度安排：
第6学期第19-20周至第7学期第1-5周：完成毕业论文选题。
第7学期第6-14周：完成外文翻译、文献综述和开题；完成详细提纲。
第7学期第15-20周：开始写作毕业论文，完成初稿。
第7学期寒假：结合毕业论文选题开展调查研究。
第8学期第1-2周：修改、完善毕业论文。
第8学期第3-6周：参加毕业实习；开展调查研究；修改、完善论文，完成定稿。
如果我国国有商业银行的不良贷款问题能得到较好的解决方案，这将进一步提升我国银行的竞争力，也可以提高贷款企业的信用度，让贷款资金能更有效的利用。所以，本文以工商银行为例，研究国有商业银行不良贷款的主要成因，并提出相应的改善对策，以促进国有商业银行的进一步发展。
二、主要研究内容
建议主要从一下几个方面进行研究：
第8学期第7周：进一步修改毕业论文；毕业论文定稿、上交。
第8学期第9-11周：参加毕业论文答辩。
四、推荐阅读文献
[1]杨汉国.浅谈国有商业银行不良贷款及其法律救济[J].江西金融职工大学学报，2010 (10)
课题论文：商业银行不良贷款问题研究
73759银行管理论文商业银行不良贷款问题研究一、引言商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
首先它具有一般企业的特性一一对利润的追逐和对亏损的承担；其次经营的是特殊商品——金融资产。
以盈利为目的，意味着商业银行必须在所经营的特殊商品一一金融资产的过程中获得增值。
由于融资渠道单一，长期以来，我国工商企业的资金需求主要依靠商业银行提供，企业负债经营，随着国际国内经济环境的激烈波动，使得商业银行成为最后的支付者，表现为商业银行不良贷款的持续增加，为金融体系乃至整个国民经济的稳健运行埋下了隐患。
要对商业银行不良资产进行有效控制与管理，就必须明确不良资产产生的原因，从源头进行治理。
二、商业银行不良贷款形成的原因商业银行的不良贷款理论上指偿还出现困难，不能给银行带来正常的利息收入甚至无法收回本金的贷款。
也有认为不良贷款是指借款人超过合同预定期限却未能偿还本息，银行将蒙受损失的贷款。
不良贷款本质上是一种潜在的损失或者说成本。
现代商业银行不仅发放贷款还进行股票债券投资、信托代理业务以及各种直接投资等多项资产业务，不良贷款是商业银行不良资产之一。
（一）贷款质量五级分类中国人民银行在1998年出台了《贷款风险分类指导原则》，依据风险程度的高低，将我国银行贷款依次分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款及损失类贷款，其中将次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款归为不良贷。
五级分类贷款定义表（二）我国商业银行不良贷款的现状目前我国经济正在从高速发展时期向新常态转变，经济增长速度将放慢，高速发展期的部分投资项目将在这一时期开始产能，产能过剩始终是中国经济发展的阴影，供过于求的市场局面，使得我国的金融体系面临着巨大的压力，不良贷款的规模迅速扩大，银行由于资金问题而陷入发展困境。
中国银监会发布数据，截止到20xx年12月，我国商业银行总资产为1308017亿元人民币，同比增长13. 1%,总负债1211661亿元人民币，同比增长12.5%, 20xx年三季度末，商业银行不良贷款额为7669亿元人民币，不良率为1.16%,较20xx年末增加了36.07%。
《2024年国有商业银行基层分行不良贷款管理研究》范文
《国有商业银行基层分行不良贷款管理研究》篇一一、引言在金融体系中，国有商业银行是举足轻重的一部分，特别是其基层分行，作为金融服务的前沿阵地，肩负着贷款发放和管理的重任。
然而，近年来不良贷款问题日益突出，已成银行业风险防范的重要环节。
因此，研究国有商业银行基层分行不良贷款的管理具有非常重要的现实意义。
二、不良贷款概述不良贷款，即银行无法按时足额回收的贷款，主要分为逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款等类型。
其产生的原因多种多样，如宏观经济环境变化、企业经营不善、银行内部管理漏洞等。
不良贷款的存在，不仅影响了银行的资产质量和盈利能力，还可能引发金融风险，甚至威胁到整个金融体系的稳定。
三、国有商业银行基层分行不良贷款管理现状当前，国有商业银行基层分行在不良贷款管理上已经形成了一套相对完善的体系。
然而，在实际操作中仍存在一些问题。
首先，对不良贷款的识别和评估不够准确，导致部分风险未能及时发现和防范。
其次，处理不良贷款的方式和手段相对单一，缺乏创新和灵活性。
最后，部分基层分行的内部管理机制存在漏洞，如审批流程不规范、责任不明确等。
四、国有商业银行基层分行不良贷款管理策略（一）强化风险意识，提高识别和评估能力银行应加强员工的风险意识教育，使员工充分认识到不良贷款的危害性。
同时，应建立完善的风险评估体系，通过定量和定性分析，准确识别和评估不良贷款的风险。
（二）创新不良贷款处理方式和手段除了传统的催收、重组和核销等方式外，银行应积极探索新的处理方式和手段。
例如，通过资产证券化、债务重组等方式，将不良资产转化为优质资产。
（三）优化内部管理机制银行应完善内部管理机制，规范审批流程，明确责任。
同时，应建立完善的信息系统，实现信息共享和业务协同。
五、案例分析以某国有商业银行基层分行为例，该行在不良贷款管理上采取了以下措施：首先，加强员工培训，提高风险意识；其次，建立风险评估模型，准确识别和评估不良贷款；再次，创新处理方式，如通过债务重组、资产证券化等方式处理不良资产；最后，优化内部管理机制，规范业务流程。
《2024年国有商业银行基层分行不良贷款管理研究》范文
《国有商业银行基层分行不良贷款管理研究》篇一一、引言随着中国金融市场的快速发展，国有商业银行在金融体系中的地位日益重要。
然而，近年来，基层分行不良贷款问题逐渐凸显，给银行带来了巨大的经营风险。
因此，对不良贷款的管理研究显得尤为重要。
本文旨在探讨国有商业银行基层分行不良贷款的现状、成因及管理策略，以期为银行的风险管理提供有益的参考。
二、不良贷款的现状不良贷款是指银行发放的贷款中，无法按期收回或存在较大风险的贷款。
国有商业银行基层分行的不良贷款问题主要表现为：不良贷款率较高、不良贷款规模持续扩大、不良贷款形成周期缩短等。
这些问题严重影响了银行的资产质量和盈利能力，给银行的稳健经营带来了巨大的挑战。
三、不良贷款的成因不良贷款的形成受多种因素影响，主要包括以下几个方面：1. 宏观经济环境：经济周期、产业结构调整等宏观经济因素，导致企业盈利能力下降，还款能力减弱。
2. 银行内部管理：信贷审批不严格、风险意识薄弱、内部控制失效等是导致不良贷款产生的重要原因。
3. 企业自身因素：企业经营管理不善、财务状况恶化、企业主跑路等，导致贷款无法按期归还。
4. 法律法规不完善：法律法规的不完善为部分企业逃避债务提供了可乘之机。
四、不良贷款的管理策略针对不良贷款问题，国有商业银行基层分行应采取以下管理策略：1. 加强内部控制：建立完善的信贷审批流程，强化风险意识，提高审批人员的专业素质，确保信贷业务的合规性和安全性。
2. 强化风险管理：建立健全风险管理体系，加强风险监测和预警，及时发现和处置潜在的不良贷款风险。
3. 完善法律法规：加强与政府部门的沟通与协作，推动完善相关法律法规，为银行处置不良贷款提供法律保障。
4. 多元化处置方式：采取资产重组、债务重组、债权转让、司法诉讼等多种方式，积极处置不良贷款。
5. 加强与地方政府、企业的沟通协调：与地方政府、企业建立良好的沟通机制，了解企业经营状况和还款意愿，共同协商制定还款计划。
国有商业银行不良贷款对策及信贷管理规定研究
国有商业银行不良贷款对策及信贷管理制度研究首先国有商业银行的资产现状不容乐观;本文对国有商业银行不良资产的特点和形成原因进行了比较全面的阐述,通过对上市前的工商银行不良资产的特点和信贷制度的深入分析,阐明了建立完善的信贷制度是控制不良贷款增长的主要手段和措施;最后采用和国外商业银行信贷制度借鉴和对比的方法,对国有商业银行的信贷管理制度改革提出了一些意见和建议;1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析我国国有商业银行不良贷款基本概念不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款;我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款即一逾两呆的总和;我国自2002年全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失;不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款;我国商业银行不良贷款估算我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫,如尝试制定严格的信贷管理制度,信贷业务的完全程序化改革,规定降低不良贷款的指标等;但是国有商业银行的不良资产仍严重偏高,尤其四大国有银行为最; 2004年,主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元,下降个百分点,已降至％;这个比例已经远远高出世界银行业的平均水平, 银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位,不仅已超过巴塞尔协议的要求,而且与国际先进银行不良贷款比率应保持在5％以下的要求相去甚远;如果考虑各国有商业银行对外公布的数字相对保守的因素,那我国商业银行的资产质量更是可想而知;表1-1 截至2003年国内各主要商业银行不良贷款余额及不良贷款率单位：亿元人民币银行名称贷款不良贷款额不良贷款率中国工商银行 %中国建设银行 %中国农业银行 %中国银行 %合计 %尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施,但权威人士指出,高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题;中国银监会研究局副局长杨再平说,2004年主要国有商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”,但若剔除政策性剥离因素和新增贷款稀释效果的影响,主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”;由此可见,如何控制国有商业银行不良贷款的增长,使其不良贷款率达到巴塞尔协议的要求,仍然是国有商业银行乃至我们国家面临的重要课题;2.国有商业银行不良贷款形成的原因分析我国国有商业银行不良贷款形成已久,因此我国商业银行不良贷款产生的原因也就比较复杂,其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响;当然,商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷,也是不良贷款形成不可或缺的因素;历史原因和我国经济体制改革因素的影响首要的是计划经济下国家对我有企业的资金扶持转移造成的,而自九十年代以来,随着改革开放和市场经济的不断完善和发展,一大批旧体制下的国有企业出现了严重的负债;这当中,当然首先是因为体制方面的问题;在国有企业、国有银行、政府干预这种三位一体的国有经济体制下,国有经济这个整体对社会欠下的“坏帐”总会以各种形式发生,如：财政补贴、三角债、工资拖欠、垃圾股票、垃圾债券、通货膨胀等;但以银行坏债这种特殊形式发生,其中一个具体的原因,就是从80年代开始,中国政府逐渐地将国家财政对国有企业的财务责任,转移到了银行;这体现在以下几个方面：第一,从“拨改贷”开始;长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式,国有银行根据政府的指令发放贷款,经济转轨后,改革的成本大部分由银行承担了,由此形成大部分不良资产;政府几乎不再对国有企业投入资本金,企业的建立与发展,主要依靠银行贷款;政策性银行成立前,国家根据宏观经济发展的需要而发放的贷款,也就是所谓的政策性贷款,这些贷款中的大部分后来成为银行的不良贷款;当时的对国有企业的银行贷款是要有政府批准的,无论是固定资本还是流动资本,都是如此;所谓“国有企业”,很多其实从一开始就没有国家财政的投入,而大多是银行的政策性贷款投资;第二,当企业发生亏损的时候,政府也几乎不再给企业以财政补贴,而是国有银行对其债务进行延期或追加新债;这样,国有企业经营出现亏损,以前由财政出钱补贴的办法改成了银行追加贷款的办法,这是造成银行坏债增加的一个基本的直接的原因;可以看出,银行坏债实际上起到的是“财政补贴”的作用;国家建国有企业而不注入国家财政资金为其注资和补贴,而以政府的名义给予国有企业不需审查评定的银行贷款,其结果必然是国有商业银行出现大量不良资产;而政府财政并没有太多的实际损失;国有商业银行在这种政策性投资中充当了类似于“募捐者”的角色,最后的结果是所能够回收的利息或者贷款利息总额很少,甚至会发生全部损失;表2-1 国有企业资产投资总额中各种融资来源所占比例％国家预算自筹资金国内贷款国外贷款1970 -1975 -198019851990199119941996199820002001商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷从商业银行自身的角度来看,商业银行本身也存在着一些问题,比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高;当然,与不良贷款形成关系最为密切的银行信贷制度也很不健全;从不良贷款的形成原因中寻找解决的途径从前面两点的分析中可以看出,国有商业银行不良资产形成的主要原因是国有银行在计划经济的历史时期背负了特殊的使命,而在我国体制的转变过程中又受到了一定的冲击;而随着我国积极体制改革的不断深入和市场经济的日益完善,国有商业银行的角色发生了转变,国有商业银行所背负的历史使命也在很大程度上不复存在;政府在近几年出台了一系列政策,希望国有商业银行的不良贷款率有所下降：14000亿元不良贷款的债转股；国家财政注入2700亿元资本金；设立银监会给四大国有商业银行下达降低不良贷款的硬指标,如2年内不良贷款率下降3％-4％,不良资产余额下降700－800亿元；关闭资不抵债的金融机构；全面推行贷款的五级分类等一系列措施;可见国家在改变国有银行外部环境和降低国有商业银行不良资产方面可以说是不遗余力,为国有商业银行降低不良资产率从根本上提供了条件;然而,与市场经济的大环境改变和国家政策的改变不相适应的是,国有商业银行的内部制度,尤其是和不良贷款形成息息相关的信贷制度并不完善,导致了不良贷款一边剥离一边新增的现象;让我们看看中国工商银行不良贷款和信贷制度的特点;3.以中国工商银行为例对我国不良贷款进行分析工商银行不良贷款特点及背景工行2003年年报显示：2003年末,工行总资产为53000亿元,贷款余额33900亿元,不良资产8500亿元,不良贷款7200亿元;另有数据显示,2004年上半年,工行不良资产率为%,不良贷款率为%;总的说来,其不良资产主要有以下几个特点：一是不良资产手续大多严重缺失;这主要有两个方面的原因,一方面由于不良贷款形成的时间太长,每笔贷款的银行信贷员有不少的变动很多信贷员已经退休,致使贷款手续严重缺失；另一放方面,由于很多贷款是行政命令的结果,银行本身就没有完整的贷款手续,加之当时的法律不完善,很多贷款甚至没有借款合同;二是工商银行的不良贷款有三分之一以上是信用贷款;而放款的数额其实已经严重超出了企业的偿还能力;三是工商银行的不良贷款80%以上来自国有或集体企业,而这些企业大都已经停产或倒闭;主要是由于在我国由计划经济向市场经济转变的过程中,很多中型甚至大型的国有企业由于经营不善不能适应市场而纷纷倒闭或生产停滞,而银行资产也随之形成不良;四是由于贷款大都投向国有和集体企业;工商银行的不少不良贷款牵扯到不少社会问题,清收难度较大;由于工行的不良贷款大都来自国有企业,而国有企业的特点是人员多,负担重;如果按照一般的清收方法起诉企业的话,很多社会负担将转移给政府,这样不但加大了政府和社会的负担影响了社会的稳定,执行的过程也必将难上加难;五是部分贷款由于时间过长加上银行没有按时采用有效的方式延续债权,银行的贷款已经超过诉讼时效;而抵押贷款的抵押物价值也大多流失殆尽;中国工商银行作为中国最大的国有商业银行,其不良贷款形成的过程其实就是中国社会经济体制变革的缩影,和其他国有商业银行一样工商银行的贷款受到了政策和法律法规以及银行职能不明确的大环境影响;从不良贷款的特点来看信贷管理制度存在的缺陷从以上工商银行不良资产的特点中,我们可以逐条来分析出工商银行信贷管理制度存在缺陷：一是信贷制度中没有明确的贷款风险责任制度;在贷款形成过程中,许多贷款是口头的指示,没有明确的责任制度,加上发放贷款时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换,导致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人;而无法认定责任人的后果,必然使信贷人员和主管信贷的审批人存在侥幸心理,反正亏了是国家的,自己却没有什么责任,也没有几个银行领导因为形成不良资产而受到什么处罚,因此贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并不少见;二是银行没有严格的贷款审批标准,就是说没有一个严格的门槛;信用贷款是最好的例证,没有一条严格的限制,什么样的企业可以放贷款,可以放多少贷款,在80年代和90年代初,银行没有严格的对企业评级和授信制度,盲目的发放贷款,往往使企业需要多少贷款或者领导说法多少贷款就放多少贷款;三是银行贷款大都发放给国有企业或者一些大企业,以为企业越大风险越小;以贷款投向的向大集中为特点,这种做法,不仅可能不适应市场经济的要求,而且也不一定能降低贷款风险;因为“大”不一定等于“好”,大有大的弊端,大企业易得“ 大企业综合征”,韩国的大宇、美国的安然等庞然大物的倒闭,就是明显的实,至今那些贷款银行仍心有余悸;贷款过度投向大企业,显然不利于分散贷款风险,何况我国的大企业,目前尚是国有成份占主导地位,由于产权虚设,易得“国企病”,一旦发生贷款风险,对银行所造成的冲击也会不少过去国有企业曾给我们银行带来了不少的不良资产包袱;由于贷款牵扯到的社会问题较多,当贷款出现不良以后也会出现“执行难”的问题,加大了不良贷款处置的困难;四是没有明确的贷后管理制度,致使贷后管理不善,出现风险不能很好的控制风险,使风险减少到最小化;当企业贷款出现风险以后,信贷人员不能及时地反映情况,不能把具体的责任落实到具体的信贷人员,不能及时的起诉企业追偿贷款,一拖再拖,导致银行丧失两年的诉讼时效,造成贷款全部损失;由抵押的贷款也是如此,由于贷款逾期以后银行不能及时地处置抵押物或者不能及时起诉企业,导致抵押物年久失修,价值流失殆尽,给贷款造成了更大的风险;当然,我们只是从不良贷款形成的时候看工商银行的信贷制度的缺陷,近年来,工商银行不断的完善信贷制度,已经取得了很大的成效,但我们还是可以从工商银行信贷制度的缺陷中得到一些启示：那就是国有商业银行不良贷款的形成与商业银行自身信贷管理制度不完善有密不可分的联系,在银行不良资产形成的主要原因即历史因素和经济体制制度转变的影响不复存在的今天,完善国有商业银行信贷制度是我们解决不良资产困饶面临的首当其冲的问题;4、国内外商业银行信贷制度的借鉴和对比借鉴对比和完善国有银行信贷制度的必要性不良贷款给国有商业银行带来的负面影响事实上,不良贷款给我国国有商业银行带来的负面影响是显而易见的,所谓在商言商,商业银行的目的就是实现利润的最大化,而不良贷款数量和比例无疑和银行的利润息息相关,可以说是此消彼长的关系;国有商业银行在上市以后要和其他商业银行一样,采用利润冲销坏帐的方法来消化不良资产,也就是说只有在银行总利润减去不良资产形成的坏账以后才是银行的净利润;工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高,也难以弥补贷款本金的损失”举一个简单的例证：100万元的呆账,按年收益率2%计算贷款利率减存款利率,年收益为两万元；如果该笔贷款发生风险,冲销还账100万元,则需要用50年的收益才能补偿;如果考虑银行管理成本的支出、实践价值的因素、通货膨胀的因素,那恐怕需要用上百年的收益来补偿;”不良资产对国有商业银行其他方面的负面影响也是不可小视的;首先是坏账对银行信用的影响;信誉对银行来说就是生命线,如果银行失去了信誉就像一棵大树没有了根基,其后果可想而知;银行是一个特殊的行业,它采用的是负债经营的方式来获得利润,而银行的信誉如果受到影响,负债简单一点说就是存款就会在短时间在内减少,而银行放出去的贷款不可能短时间内收回,这样的话银行就会面临倒闭的危险;而从存款者的角度来讲,为了不使存款出现风险,显然不会放心的将存款放在一个频频出现坏帐银行或坏账相对较多的银行;其次是坏账对社会诚信环境和贷款客户信用的影响;举一个简单的例子,现在有两个客户在同一银行贷款100万元,其中一个客户贷款出现了风险,如果由于各种原因尤其是银行内部管理的原因,该客户逃避债务50万元,那么另外的客户显然心里不平衡,也会想方设法逃避银行银行的债务,这样的话银行的信贷环境就会恶化,则加了贷款出现出现风险的可能行;从大环境来讲,过多的不良资产的出现就会影响社会的信用,使我国的经济大环境受到影响;其他方面：1.减少国家税赋收入;银行是国家税赋收入的主要来源之一,不良资产增加,银行盈利下降,甚至出现亏损,国家税赋收入就会减少;2.对国民经济运行产生不利影响3.诱发通货膨胀;4.影响社会经济信用制度;5.引发金融危机;等等;建立完善的信贷管理制度是控制不良贷款问题的根本途径从以上分析中可以看出,不良资产对国有商业银行以及我国经济环境的影响是非常深远的,实现不良资产的转化不仅使银行也是社会面临的严峻考验,然而,不良资产的转化并不是一劳永逸的;2005年4月,中国银监会研究局副局长杨再平说,2004年主要国有商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”,但若剔除政策性剥离因素和新增贷款稀释效果的影响,主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”; 尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施,但权威人士指出,高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题;综合我们前面所分析的问题我们可以看出：只有在处置不良资产的同时从制度上控制不良贷款的新增,才是解决国有商业银行资产质量问题的根本方法,只有这样才能真正摆脱此消彼长的恶性循环;怎样实现从总量上控制不良资产的新增呢关键是不断的完善国有银行的信贷制度,那么要建立什么样的信贷制度,怎样建立完善的信贷制度呢让我们从国有商业银行和国外商业银行信贷制度的借鉴和对比中寻找答案吧：商业银行信贷制度的借鉴和对比相比较来看,外资银行是十分注重信贷风险防范的;在长期的商业化经营中,形成了一整套较为科学、规范的信贷管理和内部控制制度,对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析,风险评定、风险控制体系等有规范的制度化要求,从而有效地控制了不良贷款的出现和增加;相比之下,国内银行的商业经营体制和信贷管理制度目前尚处在调整和逐步完善之中,诸多方面与外资银行有较大差异;组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡,国内银行重视垂直管理;外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理制度体系,信贷业务的组织除了有纵向的“总行－分行”的专业线管理之外,十分强调横向的部门之间的分工与制约,较好地实现了纵横贷款风险控制制度体系;外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理,如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等;各部门分工明确,各司其职,在业务上相互沟通、协作又相互监督;贷款审批是信贷风险的关键控制点,在这一环节,外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法,三人或双人审批有效;如某外资银行,贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责,每一笔贷款的发放都必须由最少两名授权人员主管——独立思考后签字同意方为有效;分行长主要起协调管理作用,不直接参与贷款的审查与签批;审批流程呈横向运动特征;这样既实现了银行内部的商业化管理和权责制约又避免了新增不良贷款的产生;我国商业银行的信贷管理制度结构与外国银行相比,基本架构没有实质性的变动,仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构,表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理;与外资银行比,纵向管理链条过长,而横向的分工与制衡关系强调得不够;近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整,相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险,改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面,但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担,部门的细分化程度不够;贷款审批实行逐级上报、层层审批制度,行长或主管信贷的副行长具有最终决策权;审批流程呈纵向运动特征;这种制度结构极易发生领导或者贷款主管人员利用政策进行非正式的贷款行为,最终形成新增不良贷款;制约手段的差异——外资银行重视人员激励,国内银行重视人员控制;外资银行强调调动员工的积极性和主动性．在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权;信贷管理人员通常享有较强的独立性,从总行到分行自成一体,各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派,并对上一级信贷主管负责;在某外资银行,总部每年会对信贷人员进行专门培训,逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平,并根据其工作经验和能力,将其分为若干等级,授予相应信贷审批权限;信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间,有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预,又充分调动了信贷管理人员的积极性;国内银行强调对员工加强控制;但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立,各种财务激励措施尚未落实,贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变,对人员的控制主要落实在贷款责任制上;各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度,制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法,期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为,加大违规成本;一些要求和规定近乎苛刻,如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”；一些银行规定如果确因员工的过错形成不良,则经办人员将立即被解除合同,有关负责人也要受到相应行政处分;但事实上,由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题,再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险,近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证;与不断加强的控制力度相对照,人员的激励机制没有建立起来;这样使我国不良贷款的形成又多了一个复杂而又特殊的原因;贷款处理策略上的差异——外资银行重视转化,国内银行重视清收;外资银行在贷款发放后,客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程,帮助解决具体问题;贷款出现问题后,银行会成立专门小组,帮助借款企业渡过难关;如在某外资银行,贷款发放后,基于同客户建立长期信贷合作关系的理念,客户经理往往渗透到客户整个经营过程,利用银行网络优势,协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况,并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见;如果客户出现还款困难,也会尽量帮助其搞好经营,争取实现双赢目标;国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题,贷款发放后的后续管理没跟上,往往要等出现问题之后才被动研究对策;企业经营困难暴露后,往往急于抽出贷款,手段单一,主要靠处置抵押物或司法诉讼,容易雪上加霜,将企业置于死地;。