国内保理业务审查要件
银行保理业务流程
银行保理业务流程银行保理业务流程是指在国际贸易中，银行作为保理商，为出口商或进口商提供一系列的金融服务，包括应收账款融资、风险管理、信用担保等，以便帮助客户提高资金回笼效率、降低风险、提升竞争力。
下面是银行保理业务的一般流程。
首先，客户申请保理业务。
出口商或进口商需要向银行提交保理业务申请，包括申请书、相关资料和文件等。
银行会对申请进行初步审查，确定是否符合要求。
接下来，银行进行尽职调查。
银行会对申请人的财务状况、信用情况、供应链和交易合同等进行调查，以确定该客户是否符合银行的风险控制标准。
调查过程中，银行可能会要求客户提供详细的财务信息和相关文件。
然后，银行与客户签订合同。
在完成尽职调查后，银行会与客户签订保理合同，明确双方的权利和义务，规定保理业务的具体细节，如融资额度、费率、期限等。
接着，进口商向银行提供应收账款。
进口商在与出口商完成交易后，将所应支付的货款通过银行支付给出口商。
出口商将这些应收账款转让给银行作为信用担保，以获得资金融通。
然后，银行对应收账款进行风险评估。
银行会对转让过来的应收账款进行风险评估，并根据评估结果决定是否接受转让。
评估主要包括对账款的真实性、付款能力、交易合法性和合规性等方面的检查。
随后，银行向出口商提供融资。
一旦银行接受了应收账款的转让，并对其进行了风险评估，银行会向出口商提供资金融通，即提供应收账款的一定比例的融资。
最后，银行对出口商的应收账款进行催收。
在转让了应收账款后，银行将负责对债务人进行催收工作。
银行会对出口商的应收账款进行催收，确保债务人按时付款，并将收回的款项归还给银行。
总结起来，银行保理业务流程包括保理申请、尽职调查、签订合同、应收账款转让、风险评估、融资和催收等环节。
通过银行保理业务，客户可以实现资金融通、风险转移和信用担保等多重目标，提高资金使用效率，降低交易风险，推动国际贸易的发展。
保理业务流程及实施细则
保理业务流程及实施细则一、引言保理业务是一种金融服务模式，通过向中小企业提供融资和风险管理解决方案，促进企业的可持续发展。
本文将详细介绍保理业务的流程和实施细则，以帮助读者更好地了解和应用该业务模式。
二、保理业务流程1. 业务申请阶段在这个阶段，客户需要向保理公司提交申请，包括企业基本信息、财务报表、销售合同等相关文件。
保理公司将根据这些信息进行初步评估，并与客户进行初步洽谈。
2. 尽职调查阶段保理公司将对客户进行尽职调查，包括企业的信用状况、经营风险、合作伙伴等方面的调查。
同时，还会与客户进行详细的业务洽谈，了解其需求和目标。
3. 合同签订阶段在双方达成一致后，将签订保理合同。
合同内容包括业务范围、费用结构、业务期限等条款。
双方需认真履行合同义务，并确保合同的合法有效。
4. 资金发放阶段保理公司根据客户的融资需求，将资金划入客户指定的账户。
客户可以根据自身需要进行资金的使用，如支付供应商款项、偿还贷款等。
5. 应收账款管理阶段保理公司将负责对客户的应收账款进行管理和催收。
客户需将应收账款的相关信息及时提供给保理公司，以便保理公司进行催收工作。
保理公司会与客户保持密切合作，确保应收账款的及时回款。
6. 结算阶段在应收账款到期或回款后，保理公司将结算应收账款的金额，并扣除相应的费用。
结算方式可以是直接支付给客户，也可以是将款项划入客户指定的账户。
三、保理业务实施细则1. 保理业务的资格要求保理公司应具备合法的金融牌照，并符合相关监管要求。
同时，客户也需要满足一定的资格要求，如具备稳定的经营状况、良好的信用记录等。
2. 保理业务的费用结构保理公司会根据业务规模和风险程度收取一定的费用，包括管理费、服务费、利息等。
费用结构应在合同中明确，并且双方需遵守约定。
3. 保理业务的风险管理保理公司应建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测等方面。
客户也需积极配合保理公司的风险管理工作，如提供准确的信息、及时回款等。
中国银行业协会关于印发《中国银行业保理业务规范》的通知-银协发〔2016〕127号
中国银行业协会关于印发《中国银行业保理业务规范》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于印发《中国银行业保理业务规范》的通知银协发〔2016〕127号各会员单位:《商业银行保理业务管理暂行办法》[中国银监会令2014年第5号]中明确提出,中国银行业协会应充分发挥自律、协调、规范职能,建立并持续完善银行保理业务的行业自律机制。
为引导商业银行建立保理业务理念,规范操作流程,防范业务风险,促进保理业务健康发展,中国银行业协会保理专业委员会修订完成《中国银行业保理业务规范》。
现将《中国银行业保理业务规范》印发给你们,请认真学习,遵照执行。
原《中国银行业保理业务规范》(银协发【2010】28号)同时废止。
2016年8月23日附件中国银行业保理业务规范第一章总则第一条为了确立保理业务管理基本原则,明确其业务属性,以规范和促进保理业务健康、有序发展,根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国价格法》、《商业银行保理业务管理暂行办法》,以及其他有关法律、法规、规章、国际国内惯例,特制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立并开办保理业务的银行业金融机构。
第三条银行在办理业务时应当遵循以下原则:(一)遵守我国有关法律、法规及规章,如《商业银行保理业务管理暂行办法》;(二)遵守国际惯例,如《国际保理通用规则》等;(三)妥善处理业务发展与风险管理的关系,审慎经营;(四)遵循平等自愿、公平诚信的原则,并妥善处理同业合作与竞争的关系。
中国银行股份有限公司国内保理业务操作规程
中国银行股份有限公司国内保理业务操作规程根据《中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定（2010 年版）》、中国银行业协会《中国银行业保理业务规范》及我行有关业务规定，特制定本规程。
本规程包括国内综合保理业务操作规程、国内商业发票贴现业务操作规程。
国内综合保理业务操作规程标准型操作规程一、受理国内综合保理业务申请（一）卖方保理商应要求卖方提交：1、印鉴相符的《国内保理业务申请书》（附件1.1.1）；2、基础交易合同/ 订单的正本及复印件；1、《国内保理业务申请书》的记载真实、完整、准确；2、所涉及的基础交易适合叙做保理业务；3 、基础交易合同对产品的数量、价款、质量、付款条件、纠纷/争议的解决方式等内容约定清楚；无限制债权转让及寄售等条款；4、卖方原则上应在我行开立人民币账户。
二、向买方保理商申请信用额度（一）卖方保理商对《国内保理业务申请书》审核无误后一个工作日之内，应填具并打印《国内保理业务信用评估委托书》（附件1.1.2，下称《委托书》），加盖国际结算部门章Notes发送至买方保理商。
（二）买方保理商收到《委托书》，应立即对买方在本行的授信情况进行调查，在10个工作日内决定是否为买方核定信用额度，确定费率，并出具《国内保理业务信用评估意见书》（附件1.1.3，下称《意见书》），经国际结算部主管总经理签字并加盖部门章后Notes发送至卖方保理商。
（三）收到买方保理商《意见书》后，卖方保理商应确定自身业务费率，填制《国内保理信用额度核准通知书》（附件1.1.4，下称《通知书》）通知卖方。
三、签定协议卖方保理商向卖方签发《通知书》后应与卖方签定《国内综合保理协议》（附件1.2 ），协议一式两份，由双方法人代表或有权签字人签署并加盖公章后，双方各执一份。
四、回款账户的设立卖方原则上应在我行开立保理保证金账户作为回款账户，账户管理遵照《中国银行股份有限公司国际结算及贸易融资业务保证金账户管理办法（2007年版）》执行。
保理业务尽调清单及操作要求【客户版】
保理业务尽调清单及操作要求【客户版】保理业务是一种融资方式，企业通过将其应收账款转让给保理公司来获得资金。
为了确保保理业务的安全和有效性，保理公司需要进行尽调来评估应收账款的真实性和债务人的信用状况。
以下是保理业务尽调清单及操作要求。
一、保理业务尽调清单1. 公司基本情况尽调保理业务方的公司及债务人的基本情况，包括公司名称、注册地址、法定代表人及联系方式等。
2. 企业经营状况尽调企业的经营状况，包括公司生产、经营的主要产品和服务、主要市场、销售渠道及营收规模等。
3. 应收账款情况了解债务人的应收账款情况，包括账款种类、账款金额、账款期限、应收账款是否存在争议及已垫付的应收账款等。
4. 债务人信用状况评估债务人的信用状况，包括了解其历史还款记录、财务状况及征信记录等。
5. 合同及相关凭证了解债务人与应收账款相关方的合同及凭证情况，包括合同签署时间、合同内容、合同是否有效及实际履行情况等。
6. 所有者背景了解债务人的所有者背景，包括了解其个人情况、商业背景及资产情况等。
7. 法律诉讼了解债务人的法律诉讼情况，包括了解是否存在相关法律纠纷以及纠纷的处理情况等。
二、保理业务操作要求1. 建立风险评估系统保理公司应建立科学的风险评估系统，包括建立评估模型、制定评估程序和规范评估标准等。
2. 严格审核应收账款在审核应收账款时，保理公司应严格按照尽调要求进行审核，不得冒险批准无法确认真实性的应收账款。
3. 强化风险控制保理公司应制定完善的风险控制措施，并及时响应并处理风险事件。
4. 考虑保险保障保理公司应考虑为保理业务提供保险保障，降低风险，保障公司利益。
5. 客户关系维护保理公司应与客户建立良好的合作关系，优化服务品质，增强合作稳定性。
三、尽调报告撰写尽调报告是保理业务核心的文件之一，其质量和真实性对业务的执行效果有着非常重要的影响。
尽调报告应包括以下内容：1. 尽调结果总结对保理业务尽调结果进行综合总结，单独列出每一项有关信息并进行分析。
保理合同审查要点
保理合同审查要点一、主体审查保理商受理保理融资业务时，应当严格审核债权人、债务人的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断债务人的付款意愿、付款能力以及债权人的回购能力，审查基础合同等资料的真实性与合法性。
对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或基础合同双方为关联企业的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。
二、应收账款1.应收账款债权真实、合法、有效作为保理合同中的转让对象，应收账款的合法存在是保理法律关系成立的前提之一，必须根据交易历史记录、发票、收货单、运单等进行严格审查。
2.应收账款债权可转让应收账款不具备合同法第七十九条规定的不得转让的情形，其中该条第二项“按照当事人约定不得转让”是审查形成应收账款的基础合同的重点。
为免争议，在债务转让通知尤其是在债务人书面确认通知内容时一定要注明基础合同形成的债务可转让。
三、债务人对应收账款进行确认的内容及效力合同法第八十条规定“债权人转让权利的，应当通知债务人。
未经通知，该转让对债务人不发生效力。
债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。
”所以保理商审查债权转让的一个重点是债权人是否已经书面通知债务人以及债务人是否书面确认转让内容。
但债务人是否收到通知，不影响保理合同的效力。
为免争议，可以要求债务人在确认书中明确放弃因基础合同享有的对保理商的抗辩权、抵销权，而对原债权人保留，无论该抗辩权或者抵销权何时或者基于何种原因产生。
四、基础合同变更有约定的从约定，没有约定的：1.保理商可以对保理合同内容做出相应变更；2.未经保理商同意，债权人变更基础合同的行为导致应收账款的有效性、履行期限、付款方式等发生重大变化，致使保理商不能实现合同目的，保理商可以向债权人主张解除保理合同并要求赔偿损失，或者要求债权人依照保理合同约定承担违约责任。
债务人若未承诺不变更基础合同，则不承担因基础合同变更给保理商造成损失的赔偿责任，除非债权人与债务人恶意串通变更基础合同，损害保理商利益。
【完整】保理业务客户准入条件(资质要求)
【完整】保理业务客户准入条件（资质要求）
1、供应商（卖方）要求
(1)经工商部门登记注册并年检合格的企业法人、有中国人民银行核发并年检有效的贷款卡、已发进行税务登记并纳税；
(2)原则上成立时间在三年（含）以上、有固定生产经营场所、业务经营处于良性循环状态，且收入规模稳定增长；
(3)企业及法人代表、实际控制人资信状况良好；
(4)产品或服务标准化程度较高，具有一定的竞争力；
(5)销售对象为国内优秀客户，与卖方有较长时间的稳定合作记录，商业纠纷比率低；
(6)应收账款占比较高，企业有融资需求或改善负债比例的要求；；
(7)接受保理融资，配合意愿高；
(8)我司要求的其他条件。
2、债务人（买方）要求
(1)处于供应链中的核心厂商地位，与供应商合作关系稳定；
(2)资金实力雄厚，有一定资产规模；
(3)企业及法人代表、实际控制人资信状况良好；
(4)业务运营处于良性循环状态，且收入规模稳定增长；
(5)现金流充裕，有较强的付款能力；
(6)我司要求的其他条件。
3、应收账款要求
(1)应收账款应具备合法真实的赊销贸易背景,同时申请人与付款人之间具有真实、合法、有效的商品交易或劳务背景；
(2)应收账款债权权属清晰，申请人与付款人之间不存在商业纠纷或争议即应收账款债权无瑕疵,并且申请人未对应收账款设定任何形式的限制或担保；
(3)应收账款的付款人不是申请人的关联机构,应收账款债权证明完整；
(4)应收帐款龄结构合理。
坏帐比例适度，风险能有效控制，应收账款周转率在行业良好值以上；
(5)商务合同项下的应收账款付款到期日原则上不少于15天且不超过180天；
(6)符合公司业务规定的其他相关要求。
国内保理业务所需资料清单
国内保理业务所需资料清单
一、国内保理业务申请书
二、申请人信息资料
1. 申请人营业执照正、副本复印件；
2. 申请人组织机构代码证正、副本复印件；
3. 申请人税务登记证正、副本复印件；
4. 法定代表人身份证明书；
5. 授权委托书证明文件（如需授权）；
6. 法定代表人身份证件复印件；
7. 被委托人身份证复印件（如需委托）；
8. 申请人董事会或股东会（或有权机构）关于申请保理业务的决议及授权书等文件。
9. 公司章程；
10. 验资报告。
以上资料需最新年检后的资料（企业证件需双份）
三、申请人贷款卡复印件
四、申请人贸易信息资料
1. 申请人与各买方签订的商务合同；
2. 申请人与各买方的历史贸易往来记录及相关发票；
3. 申请人与各买方的交货记录；
4. 申请人与各买方的结算周期和付款记录；
5. 如有遭买方退货，须提供退货原因和纠纷解决的情况说明及相关证据；
6. 申请人与各买方贸易额比重说明。
五、申请人财务状况资料
1. 申请人连续三年《审计报告》；
2. 申请人当期（一般为上个月）及连续三年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。
六、保理公司要求提供的其他文件和资料（视项目需要）
以上资料均需加盖企业公章、多页加盖骑缝章。
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国内保理业务审查要件
1、公司授信业务放款审查审批表；
2、借据（国内保理业务凭证）；
3、国内保理业务合同；
4、应收账款转让申请书（含拟转让应收债权明细清单）；
5、债权转让通知书；
6、债权转让通知书回执；
7、销售合同正本或副本；
注：（1）买卖双方在商务合同中未约定应收债权不得转让的条款（2）债权有明确的到期日或根据商务合同可以明确推断出到期日。
如果债权无固定到期日的，应由买卖双方协商确定到期日或由卖方依据可查证的双方交易历史记录和交易的性质向我行申请一个合理可行的、且为我行可接受的预计到期日；商务合同应以人民币计价并支付，如商务合同涉及外币汇率风险的，我行原则上不承担汇率风险；（3）买卖双方原则上不得存在关联关系
8、增值税票（相关发票）销货方复印件；
9、货运单据（发货单等证明）正本复印件；
提供第8项和第9项以证明卖方已履行了对应商务合同项下的交货义务及劳务。
10、债权未设定任何形式的担保的应收账款质押登记系统查询记录
11、关于买方资信情况的文件，包括但不限于营业执照副本、组织机构代码证、上一年度财务报表等。
12、申请人基础资料：已年检过的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、法定代表人身份证明书、法定代表人身份证复印件；公章清样
和法定代表人签字或名章清样及授权、授权委托书及被授权人身份证复印件（如有）、财务报表、公司章程、贷款卡复印件及查询记录等；
13、申请人董事会或相关有权决策机构同意申请人向中信银行转让交易债权及授权签署《国内保理业务合同》等相关文件的董事会或相关有权决策机构决议的原件（需盖有申请人的公章），并附有董事（股东等）成员签字样本。
14、批复要求提供的其他资料；
15、批复复印件。
相关手续，操作要点：
1、查询打印应收账款质押登记系统，确保申请人对申请应收债权融资的债权未设定任何形式的担保，无权利瑕疵；
2、信贷调查（原则上由分行公司银行部发起）、信审环节确定：
（1）买卖双方资信材料，原则上不得存在关联关系；
（2）保理额度是非循环额度（根据应收账款情况核定），还是循环额度（根据买卖双方的历史合作情况和已有及预期发生的应收账款进行审核）；
（3）国内保理的融资期限应根据应收债权的还款期限、合理在途时间等因素确定。
在循环额度的国内保理业务额度内发放的每笔保理融资业务的到期日原则上不应超过循环额度有效期后3个月；
（4）转让价款计价方式（等于销售合同项下截止于转让日（含该日）尚未到期的应收账款本金余额按中国人民银行公布的、当时适用的金融机构对企业的年期人民币贷款基准利率（上浮/下浮）贴现后的净值）、业务手续费用（交易债项下的应收账款本金的（百分比））。
（5）凡是采用主动送达以外的方式进行债权转让通知的，必须在授信申报时予以明示，具体执行时，严格按照授信批复要求办理。
（隐蔽型保理更须提前。