内部控制制度范文
内部控制制度范本（5篇）
内部控制制度范本第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护____市场经济秩序和社会公众利益，依据和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于____境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，____重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、____及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、____与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
企业内部控制制度范本（5篇）
企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
内部控制基本制度范文(4篇)
内部控制基本制度范文一、内部控制目标内部控制的目标是确保企业的资产安全、业务正常运转、财务信息准确可靠，并遵守相关法律法规和内部规定。
二、内部控制原则1.风险识别与评估：建立风险识别和评估机制，及时发现和评估各项风险，制定相应的应对措施，确保风险可控。
2.控制活动建立与执行：建立和执行有效的内部控制政策和控制措施，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理等方面，确保企业各项业务活动按照规定进行。
3.信息与通信：建立健全的信息系统，确保财务信息的准确可靠性，及时沟通交流，保证信息的及时性和完整性。
4.监督与评价：建立监督与评价机制，对内部控制的执行情况进行定期评估和审计，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
5.完善防范机制：建立健全防范措施，包括防止内部、外部欺诈行为的发生，确保企业的资产和财务信息的安全可靠。
三、内部控制制度建立1.内部控制指引：明确内部控制的原则、目标和要求，制定内部控制的指引，明确各部门的职责和权限，落实内部控制制度。
2.内部控制政策和流程：制定内部控制政策和流程，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理等方面的具体操作步骤和要求，确保各项业务活动按照规定进行。
3.风险评估和控制措施：建立风险识别和评估机制，定期对各项风险进行评估，制定相应的控制措施，确保风险可控。
4.信息系统建设：建立健全的信息系统，包括财务信息系统、人力资源信息系统等，确保财务信息的准确可靠性，及时沟通交流。
5.监督与评价机制：建立监督与评价机制，定期对内部控制的执行情况进行评估和审计，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
6.风险与防范措施：建立健全防范机制，包括防范内部、外部欺诈行为的发生，确保企业的资产和财务信息的安全可靠。
以上是内部控制基本制度范文的内容，企业可以根据自身情况进行相应的调整和完善。
内部控制制度的建立和执行是企业管理的重要组成部分，对保障企业的长期发展和利益最大化具有重要意义。
内部控制基本制度范文（五篇）
内部控制基本制度范文内部会计控制制度的基本内容内部会计控制制度是指各单位根据国家会计法律、法规、规章、制度的规定，结合本单位经营管理和业务管理的特点和要求而制定的旨在规范单位内部会计管理活动的制度和办法。
内部会计控制制度的基本内容包括内部会计控制体系、会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、财产保护制度、预算控制制度、财务收支审批制度、成本核算制度和财务会计分析制度。
各单位建立哪些内部会计控制制度以及各项内部会计控制制度包括哪些内容，主要取决于单位内部的经营管理需要。
不同类型的单位会对内部会计控制制度有不同的选择，如非企业单位往往不需要建立成本核算制度等。
1.内部会计控制体系。
单位内部会计控制体系，主要是指一个单位的会计工作____体系。
2.会计人员岗位责任制度。
会计人员岗位责任制度是单位内部会计人员管理的一项重要制度(这方面的内容，在本章第三节中已经涉及)，主要内容包括：第一，会计人员工作岗位的设置，各个会计工作岗位的职责和工作标准。
第二，各会计工作岗位的人员和具体分工。
第三，会计工作岗位轮换办法。
第四，对各会计工作岗位的考核办法等。
3.账务处理程序制度。
账务处理程序制度主要是对会计凭证、账簿、报表等会计核算流程和基本方法的规定。
其主要内容包括：第一，根据国家统一会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设置和使用范围。
第二，根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位的会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等。
第三，根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设置、格式、登记、对账、结算、改错等要求。
第四，根据国家统一会计制度的要求，确定对外财务报告的种类和编制要求，同时根据单位内部管理需要确定单位内部会计指标体系和考核要求。
4.内部牵制制度。
内部控制制度范文(五篇)
内部控制制度范文第一章总则一、为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《____会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定芦葭镇卫生院财务管理制度第二章内部控制制度二、财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并____实施。
编报部门预算，____核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护单位财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责本单位票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的____、监督和呈报工作。
9、____本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
第三章现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则。
严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金；(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(6)结算起点以下的零星支出；3、定期盘点现金，做到账实相符。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
内部控制管理制度(通用4篇)
内部掌控管理制度（通用4篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规定或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有很多，你确定会写吗？下面是美丽的我为您带来的内部掌控管理制度（通用4篇），希望能够给大家的写作带来一些的启发。
内部掌控管理制度篇一第一章、总则第一条、为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特订立本制度。
第二条、公司内部掌控是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。
第二章、内部掌控的目标、原则、结构和要求第三条、内部掌控的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监掌控度化的内控体系。
实在如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；三、防备各类违法、违规及违章行为，将各种风险掌控在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时供应可靠的财务会计报告；第四条、全公司要依照依法合规、稳健经营的要求，订立明确的经营方针，完满“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我管束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。
在内部掌控建设方面应遵从以下原则：一、合法性原则。
内掌控度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。
二、完整性原则。
各项经营管理活动都必需有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到全部业务过程和各个操作环节，掩盖全部的部门、岗位和人员。
三及时性原则。
各项业务经营活动必需在发生时进行及时准确的记录，并遵从效率性原则，外简内繁，依照“内控优先”的原则，建立并完满相关的规章制度。
四、审慎性原则。
各项业务经营活动必需防范风险，审慎经营，保证资金、资产的安全与完整。
五、有效性原则。
内掌控度应依据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完满，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。
内部控制制度范本（8篇）
内部控制制度范本第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
（1）各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
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内部控制制度范文第一篇：企业内部控制制度第二篇：财政内部控制制度第三篇：财务内部控制制度范文第四篇：内部控制制度研究第五篇：内部控制制度设计更多相关范文论文--企业内部控制制度的研究二、内部会计控制概述（一）内部会计控制的概念内部会计控制是内部控制的一个重要组成部分，也是单位整个内部控制的基础。
内部控制作为一项重要的管理职能和市场经济的基础工作，是随着经济和企业的发展而不断发展的动态系统，内部控制包括内部会计控制和内部管理控制两个子系统。
内部会计控制是为了提高会计信息质量，保护单位资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列方法、措施和程序。
内部会计控制不仅包括狭义的会计控制，还包括资产控制和为保护财产安全而实施的内部牵制。
同时，各单位都要把内部会计控制作为单位管理的一种手段。
（二）内部控制的发展历程内部控制直到上世纪30年代才被人们提出、认识和接受。
但在此之前的人类社会发展史中，早已存在着内部控制的基本思想和初级形式，这就是“内部牵制”。
此时，正是内部会计控制制度发展的萌芽期，为以后企业的有效管理奠定基础。
随着人们逐渐认识到内部控制在企业管理中所起到的重要作用，它逐渐引起了管理人员和审计人员的关注。
直到19世纪末，审计人员在改进审计方法的探索中，才开始了对内部控制的研究，1934年，第一次提出了“内部会计控制”（internal aounting control system）的概念（阎金锷、陈关亭，1998）。
此时，内部控制开始迅猛发展，并不断完善。
1992年，内部控制制度已经进入成熟及稳定期，内部会计控制的框架已经基本形成，美国"反对虚假财务报告委员会"提出非常著名的《内部控制——整体架构》，也称coso报告。
coso报告指出:内部控制是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统（张宜霞，xx）。
coso报告的发布成为企业建设内部会计控制制度的必要性的依据和前提。
财政内部控制制度-基本规范第一章总则第一条为加快公共财政体系建设，全面落实科学发展观，切实提高财政部门依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平，根据《 * 会计法》、《 * 预算法》、《财政部门全面推进依法行政依法理财实施意见》等法律、法规和规章，按照“规范、安全、高效”的要求，结合我市财政管理的特点，特制定本规范。
第二条财政内部控制制度是指为了提高财政管理工作的质量和效率，减少和消除财政管理风险，保护财政资金的安全、完整和规范运行，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
是以风险管理为导向，由业务部门内部控制、业务部门之间关联控制、考核监督部门专职控制三个方面相互作用的内部管理机制。
第三条本规范适用于张家港市财政局内部各项业务管理活动。
第四条各镇财政部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门的内部控制规定。
第五条局长对财政内部控制制度的建立健全及有效实施负责。
第二章目标和原则第六条建立财政内部控制制度的目标是通过修订、整合和优化现有的管理制度和办法，进一步明确工作责任，规范工作程序，形成岗位职责明确、纵向直接控制、横向互相牵制、内部循环约束、运转高效顺畅、监督制衡有力的运行机制，防范和化解财政风险，改进和提高工作质量、工作效率和服务水平，促进财政管理的规范化和科学化。
第七条财政内部控制制度应当符合国家财经法律法规和规章制度，符合单位财政业务管理的实际情况。
第八条财政内部控制制度应当约束财政部门内部的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。
第九条财政内部控制制度应当涵盖财政内部涉及财政管理的各项业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
第十条财政内部控制制度应当保证财政内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
第十一条财政内部控制制度应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第十二条财政内部控制制度应当综合考虑相关的控制环境、风险识别和评估、控制活动和措施、信息沟通和反馈、监督和评价等因素。
(一)控制环境：主要包括财政部门的管理职能定位、组织结构、决策程序和激励机制;领导班子的权责分配、管理理念、管理知识、管理经验和领导风格;全体工作人员的业务素质、诚信理念和道德价值观念。
(二)风险评估：在确立管理目标的基础上，分析和识别管理活动中存在风险的可能性，并正确评估风险结果。
(三)控制活动：为了实现管理目标，确保领导决策的有效执行，而采取的批准、授权、查证、稽核等一系列削弱和化解管理风险的控制措施。
(四)信息与沟通：相关的信息以一种能使人们行使各自职能的形式和时限被识别和掌握，通过对各类信息的记录、汇总、分析和处理，实现领导层和相关业务部门之间广泛有效的传递与交流。
(五)监督与评价：对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通的有效性持续地进行检查、评价，及时发现内部控制设计和运行的缺陷，并采取必要措施加以改进和完善。
第十三条财政内部控制制度应当随着外部环境的变化、财政管理职能的调整和管理要求的提高，不断地加以修订和完善。
第三章基本内容第十四条财政内部控制制度主要包括一般预算收入管理、政府非税收入管理、综合财政预算管理(含预算指标管理、预算执行调整)、财政资金拨付、政府投资项目管理、行政事业单位国有资产管理、财政专项资金管理、财政票据管理、会计管理、政府采购管理、财政监督管理等内容。
第十五条应当加强一般预算收入和政府非税收入的管理，对收入征管、入库、分析、考核等环节进行有效控制，确保完成市人代会下达的财政收入目标任务。
第十六条应当明确综合财政预算编制原则，细化预算收支项目，建立预算支出标准，规范预算编制、审定、下达程序，加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，及时分析、控制、调整预算差异，并采取措施，强化预算约束，确保预算的有效执行。
要建立预算执行调整和预算指标管理的 * 度，规范预算指标调整和下达程序，严格控制财政风险，切实提高财政综合保障能力。
第十七条应当建立严格的资金拨付授权批准制度，明确授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，严格规定支付审核、支付办理、财务核算岗位人员的职责范围和工作要求，加强印章的管理，确保财政资金安全、规范运行。
第十八条应当建立岗位分工与授权批准相制衡，以项目决策控制、概预算控制、项目变更控制、价款支付控制、竣工决算控制和监督检查等一系列控制办法的政府投资项目管理制度。
第十九条应当正确区分国有资产权属，明晰产权关系，实施产权管理，建立国有资产产权登记、统计记录、资产评估、资产处置等一系列控制措施，保障国有资产的安全和完整，推动资产的合理配置和节约、有效使用。
第二十条应当建立专项资金管理制度，加强财政专项资金预算的编制、审核工作，采取适当措施，确保资金分配的“公开、公平、公正”，加强专项资金使用的检查监督，不断提高专项资金使用效益。
第二十一条应当建立财政票据管理制度，加强行政事业单位票据的申印、购领、发放、使用、核销、销毁等方面的管理，严肃查处违反财政票据管理规定的行为。
第二十二条应当加强会计从业资格管理，规范会计管理行为，提高会计信息质量，严肃查处扰乱 * 秩序，损害国家和社会公众利益的行为。
第二十三条应当认真履行《政府采购法》赋予的职责，加强政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，维护国家利益和社会公众利益，保护政府采购当事人的合法权益。
第二十四条应当建立财政监督检查机制，强化财政监督职能，规范财政监督行为，提高财政监督管理的质量和效能。
第四章基本方法第二十五条财政内部控制的基本方法主要包括：不相容职务相互分离控制、集体决策控制、授权批准控制、会计核算控制、管理风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。
第二十六条不相容职务相分离控制要求按照不相容职务相分离的原则，合理设置工作机构和工作岗位，明确岗位职责权限，使财政内部各项管理业务活动，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制。
不相容职务主要包括：授权批准、执行业务、会计记录、财产保管、审核监督等职务。
第二十七条集体决策控制要求涉及重大财政政策、重大财政收支预算调整、重大财政改革措施等方面的财政核心业务，应当报局党组或局长办 * 讨论，实行民主商议、集体决策。
第二十八条授权批准控制要求明确规定涉及管理业务的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，各级工作人员必须在授权范围内行使职权、办理业务和承担责任。
第二十九条会计核算控制要求会计核算人员依据《会计法》和国家统一的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。
第三十条管理风险控制要求全员树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理机制，通过风险预警、识别、评估、分析、报告等措施，全面防范和控制业务活动中存在的管理风险。
第三十一条内部报告控制要求建立和完善内部报告制度，全面反映财政资金运行情况，及时提供资金活动的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
第三十二条电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部管理控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保控制措施的有效实施;同时要加强对业务信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。
第五章监督检查第三十三条按照《江苏省财政监督办法》、《财政部门内部监督检查暂行办法》的相关规定，建立对财政业务的监督检查制度，明确监督检查工作的职责权限，定期或不定期地对内设各职能机构的业务执行情况、预算编制情况、内部控制制度和会计信息质量情况实施监督检查。
第三十四条各职能科室应当分工协作，相互配合，各尽其职，各负其责。
第三十五条对监督检查过程中发现的财政内部控制制度中的缺陷和薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。
第六章附则第三十六条本规范由张家港市财政局负责解释，自xx年1月1日起施行。
财政内部控制制度-基本规范上海石化院认真贯彻规范企业管理行为一是领导重视、狠抓落实。
在xx年初我院年度工作会议上，谢在库院长明确指出根据总部要求，进一步落实体制制约、权力制约、相互制约的内控管理原则，保证的进一步深入贯彻执行。
成立以院长为内控领导小组组长的内控领导小组及内控办公室，各主管院长按权限对各自主管部门的归口流程及权限的修订和执行工作进行了指导，并根据内控工作需要分别于内控修订前后及每半年听取内控工作汇报。