亚太药业2020年上半年经营风险报告

亚太药业2020年上半年财务风险分析详细报告

亚太药业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为18,014.77万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为7,500万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为20,322.73万元，2020年上半年已有长期带息负债为96,027.92万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为38,337.51万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。

静态来看，该企业可以新增的短期贷款为103,548.92万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。

资金链断裂风险等级为8级。

2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供124,921.07万元的营运资金。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

002370亚太药业2023年上半年现金流量报告

亚太药业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为18,556.94万元，与2022年上半年的12,267.63万元相比有较大增长，增长51.27%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为12,146.33万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的65.45%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了1,975.66万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的26.94%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为21,790.94万元，与2022年上半年的23,415.88万元相比有所下降，下降6.94%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的20.19%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收回投资收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与经营活动有关的现金；偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年亚太药业筹资活动需要净支付资金1,550.66万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负3,234万元，与2022年上半年负11,148.25万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少70.99%。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负1,975.66万元，与2022年上半年负2,066.75万元相比现金净亏空有所减少，减少4.41%。

亚太药业2020年上半年经营成果报告

亚太药业2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为负5,428.69万元，与2019年上半年的
5,381.85万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损5,428.69万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2、营业利润
2020年上半年营业利润为负5,428.74万元，与2019年上半年的
5,381.75万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损5,428.74万元。

以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加1,313.6万元，营业成本减少21,794.31万元，管理费用减少1,938.47万元，营业税金及附加减少43.93万元，共计增加25,090.32万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少275万元，公允价值变动收益减少6.23万元，财务费用增加1,227.83万元，销售费用增加3,229.45万元，共计减少4,738.51万元。

各项科目变化引起营业利润减少10,810.49万元。

3、投资收益
2020年上半年投资收益为40.75万元，与2019年上半年的315.75万元相比有较大幅度下降，下降87.09%。

4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为0.06万元，与2019年上半年的0.1万元相比有较大幅度下降，下降44.00%。

5、经营业务的盈利能力。

亚泰集团2020年上半年决策水平分析报告

亚泰集团2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为7,055.89万元，与2019年上半年的20,474.72万元相比有较大幅度下降，下降65.54%。

利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。

2020年上半年营业利润为8,165.56万元，与2019年上半年的20,573.54万元相比有较大幅度下降，下降60.31%。

在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析亚泰集团2020年上半年成本费用总额为938,665.71万元，其中：营业成本为698,125.16万元，占成本总额的74.37%；销售费用为55,573.27万元，占成本总额的5.92%；管理费用为46,557.14万元，占成本总额的4.96%；财务费用为114,525.46万元，占成本总额的12.2%；营业税金及附加为23,884.68万元，占成本总额的2.54%。

2020年上半年销售费用为55,573.27万元，与2019年上半年的61,880.8万元相比有较大幅度下降，下降10.19%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

2020年上半年管理费用为46,557.14万元，与2019年上半年的49,810.87万元相比有较大幅度下降，下降6.53%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.59%，与2019年上半年的7.5%相比有所降低，降低1.92个百分点。

但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。

三、资产结构分析亚泰集团2020年上半年资产总额为5,732,361.78万元，其中流动资产为3,105,456.38万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的32.98%、20.86%和18.83%。

亚太药业2020年财务状况报告

亚太药业2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况亚太药业2020年资产总额为195,632.05万元，其中流动资产为127,483.79万元，主要以货币资金、应收账款、其他应收款为主，分别占流动资产的70.83%、9.23%和9.13%。

非流动资产为68,148.27万元，主要以固定资产、开发支出、无形资产为主，分别占非流动资产的65.05%、9.21%和7.33%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的70.83%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产124,707.7 100.00148,211.93 100.00127,483.79100.00货币资金53,449.99 42.86118,024.5279.63 90,293.51 70.83应收账款39,771.64 31.89 7,303.52 4.93 11,764.21 9.23 其他应收款1,063.2 0.85 290.73 0.20 11,635.41 9.13 存货17,070.02 13.69 15,468.48 10.44 6,487.7 5.09 其他流动资产4,108.45 3.29 3,539.87 2.39 2,778.99 2.18 预付款项6,649.26 5.33 1,356.07 0.91 217.6 0.173、资产的增减变化2020年总资产为195,632.05万元，与2019年的226,834万元相比有较大幅度下降，下降13.76%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加11,344.68万元，应收账款增加4,460.69万元，开发支出增加1,799.38万元，固定资产增加1,246.79万元，共计增加18,851.53万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少82.5万元，长期待摊费用减少204.03万元，长期股权投资减少334.45万元，其他流动资产减少760.88万元，无形资产减少777.18万元，预付款项减少1,138.48万元，存货减少8,980.78万元，在建工程减少12,065.54万元，货币资金减少27,731.02万元，共计减少52,074.85万元。

亚太药业2020年三季度财务风险分析详细报告

亚太药业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为14,720.99万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为7,500万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为24,912.75万元，2020年三季度已有长期带息负债为97,017.62万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为39,633.75万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。

静态来看，该企业可以新增的短期贷款为59,733.03万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。

资金链断裂风险等级为8级。

2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供88,013.93万元的营运资金。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

亚泰集团2020年上半年经营成果报告

3.36 833,460.79
46.59 7,055.89 44.53 8,165.56
25.54
-65.54 -60.31
28,459.78 -267.15
- 26,758.73
-
-98.82
-5.98 108,938.48
307.11
63.01 -1,109.68 -1,022.94
二、成本费用分析 1、成本构成情况
内部资料，妥善保管
第 3 页共 10 页
项目名称
成本费用总额
营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%)
2020年上半年数值百分比(%)
661,875.94
100.00 672,560.19
内部资料，妥善保管
第 2 页共 10 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 833,460.79万元，比2019年上半年的663,876.35万元增长25.54%，营业成本为698,125.16万元，比2019年上半年的443,431.73万元增长57.44%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。
内部资料，妥善保管
第 4 页共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%)

亚太药业2020年上半年财务风险分析详细报告

亚太药业2020年上半年财务风险分析详细报告
亚太药业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为18,014.77万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为7,500万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为20,322.73万元，2020年上半年已有长期带息负债为96,027.92万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为38,337.51万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。

静态来看，该企业可以新增的短期贷款为103,548.92万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。

资金链断裂风险等级为8级。

2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供124,921.07万元的营运资金。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

亚太药业公司2020年财务分析研究报告

亚太药业公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、亚太药业公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (5)二、亚太药业公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、亚太药业公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、亚太药业公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、亚太药业公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、亚太药业公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、亚太药业公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (28)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、亚太药业公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、亚太药业公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (34)（六）、整体协调情况 (34)十、亚太药业公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、亚太药业公司现金流量分析 (36)（一）、现金流入结构分析 (36)（二）、现金流出结构分析 (37)（三）、现金流动的协调性评价 (38)（四）、现金流动的充足性评价 (39)（五）、现金流动的有效性评价 (39)（六）、自由现金流量分析 (41)十二、亚太药业公司杜邦分析 (42)（一）、资产净利率变化原因分析 (42)（二）、权益乘数变化原因分析 (42)（三）、净资产收益率变化原因分析 (42)声明 (43)前言亚太药业公司2020年营业收入为51,488.53万元，与2019年的70,929.11万元相比大幅下降，下降了27.41%。