恒大恒大恒大万科平衡计分卡案例

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Revised on November 25, 2020

万科平衡计分卡指标体系解析

第一部分：平衡计分卡概述

一、 什么是平衡计分卡

RobertKaplan 和DavidNorton 的平衡计分卡是一种综合性的业绩评价系统，它既包括财务指标又包括非财务指标。平衡计分卡主要从以下四个方面评价企业的业绩：

✧ 财务方面；

✧ 企业内部营运与技术方面； ✧ 客户导向方面； ✧ 学习、创新与成长。

一个设计优良的平衡计分卡能够满足企业组织的使命、战略和内外部环境的需要。综合反映企业战略与短期目标、财务与非财务指标、滞后和先行指标以及外部与内部指标等方面的综合业绩评价情况。

平衡计分卡在帮助企业改进和强化管理部门的计划和控制能力方面取得了实际效果。许多企业已开始采用平衡计分卡作为其业绩评价标准，如苹果电脑、石水公司、新西兰电信公司等。

二、 世界500强企业的典型平衡计分卡关键绩效指标

注:美国若干家公司所运用的战略平衡计分卡的具体指标内容

三、 相关概念解析

1.

关键结果领域

✧就重要的方面进行衡量；

✧为确保成功，我们必须专注的方面。

2.关键绩效指标

✧只有被衡量了，才有依据来确认完成情况；

✧关键绩效指标应衡量关键结果领域。

四、关键绩效指标特征

第二部分：万科平衡计分卡绩效指标体系一、万科绩效策略地图

二、财务方面

1.关键结果领域

✧销售额

✧利润

✧经济增值

✧净资产回报率

✧投资回报率

✧现金流等

2.财务方面核心成功促动力

3.财务目标和关键KPI指标

三、客户方面

1.建立万科的客户方面目标

目前市场新市场基本属性独到之处基本属性独到之处

•质量可靠

•有竞争力的价格•地理位置

•服务周到•增值服务

•环保设计

•建筑风格

•客户关系管理

•质量可靠

•有竞争力的价格

•地理位置

•服务周到

•品牌

•增值服务

•环保设计

•建筑风格

•客户关系管

2.关键结果领域

✧市场份额

✧客户留住率

✧客户获得率

✧客户满意度

✧客户利润率

3.客户价值的普遍定理

4.成功的关键因素

5.客户目标及关键KPI指标

四、内部流程方面

1.建立万科的内部流程目标

2.基于价值链的营运流程

a)房地产一般内部流程

✧目标价值链应当反映主要业务流程-产品开发、赢得/保持客户、交货、客户服务等

✧应当与主要业务流程或流程的整和相联系

b)万科核心部门协同运营内部流程

3.关键结果领域

✧制造方面流程的有效性

✧新产品销售所占的百分比

✧新产品投放率

✧损益平衡时间

4.成功的关键因素

明确高层流程-高层流程图

-确保成功的关键流程

-各种流程得关键成果

优势互补、重点及协调-公司组织中哪些部门具备关键技术公司组织中哪些部门需要特别重视产品/客户

✧协调互助在哪些方面是保证成功的关键因素

流程主要特点-流程时间：对客户情况尽快作出反应是关键的绩效特

点

-流程质量：在整个流程中主动建立质量意识和质量检

查以减少返工和不准确信息

-流程成本:向目标客户提交高质量产品和服务的流程成

本

结构的重要特性确定结构的重要特性(例如协助速度、灵活性、效率、协

调情况等)

5.内部流程目标及关键KPI指标

内部流程目标关键KPI指标

➢确定促进客户价值的内部流程价值链

(例如产品开发、赢

得/保持客户、交

货、客户服务等) ➢在“拓展机会”专题会议上重点提出

的流程能力相结合➢明确必须胜于对手的方面1. 行政管理支出/总营业额(%)

2. 流程周期(No.)

3. 业务流程效率(No.)

4. 平均投产时间(No.)

5. 投产时间，产品开发(No.)

6. 投产时间，从订货到交货(No.)

7. 投产时间，供货商(No.)

8. 投产时间，生产(No.)

9. 一般决策所需时间(No.)

10. 库存周期(No.)

明确达到

五、战略能力方面

1.建立万科战略能力目标

2.关键结果领域

✧公司、团队和个人胜任能力

✧公司处理变革的能力

✧团队工作有效性

3.关键的成功驱动力-策略能力

4.能力目标及关键KPI指标